Разработка бизнес-плана

Введение
1 Теоретические аспекты разработки бизнес-плана
1.1 Понятие бизнес-плана
1.2 Направления и типы бизнес-плана
2 Технологическая разработка бизнес-плана
2.1 Порядок разработки бизнес-плана
2.2 Структура бизнес-плана
2.3 Экономическое обоснование бизнес-плана
3 Пример бизнес- плана конкретного предприятия
3.1 Резюме к Бизнес-плану
3.2 Характеристика товаров и услуг
3.3 Характеристика рынков сбыта
3.4 Анализ конкуренции
3.5 План маркетинга
3.6 План производства
3.7 Организационный план
3.8 Юридический план
3.9 Оценка рисков и страхования
3.10 Финансовый план
3.11 Стратегия финансирования
Заключение
Литература

Разработка бизнес-плана

Оценка
1.Цены
30
0,7
21
0,8
24
0,9
27
0,95
28,5
2.Собл.сроков поставки
30
0,9
27
0,9
27
0,8
24
0,75
22,5
3. Качество
30
0,85
25,5
0,82
24,6
0,65
19,5
0,42
12,6
4. Сеть сбыта
10
0,9
9
0,8
8
0,45
4,5
0,47
4,7
ИТОГО
100
 
82,5
 
83,6
 
75
 
68,3
Среди всех имеющихся конкурентов на рынке мебельных фасадов, фирма занимает одно из ведущих позиций, уступая только Первой мебельной фабрике. Количество баллов фирмы «Мебельные фасады», второе по уровню конкуренции – 82,5 баллов. Самый меньший балл у фирмы среди остальных конкурентов по ценам – 21. Высокое качество продукции и широкая сеть сбыта способствуют завоеванию клиентов.
3.5 План маркетинга
На предприятии минимальная цена, или себестоимость продукции колеблется от 500 до 1600 рублей в зависимости от типа продукта. На уникальный продукт, разработанный по индивидуальным технологическим картам со специальной программой фрезерования, соответственно себестоимость намного выше минимальной, и достигает 1400-1700 руб за 1 кв.м. Это связано с высоким качеством продукта, использованием высокотехнологичного оборудования с использованием современных технологий и, конечно, разработкой индивидуального дизайна и модели продукта7. Продажная цена данного вида изделий соответственно должна быть на 25-35 % выше, учитывая уровень прибыльности.
Цена конкурентов на данную продукцию колеблется от 800 до 1600 рублей за 1 кв.м. Это средний уровень цен на рынке данного продукта.
В таблице 3.5 представлена схема распространения товара .
Таблица 3.5
Схема распространения товара
NN
Каналы сбыта продукции
Как реализованы на
Предложение в план
фирме
п
 
Абсолютная оценка эф-ти в баллах
доля, %
значение, балл с учетом в %
доля, %
значение, балл с учетом в %
/п
1
2
3
4
5
6
7
1
Со складов фирмы
10
40,5
4,05
31
3,1
2
Через представительства в других городах
8
55
4,4
65
5,2
 
1-уровневых
9
55
4,95
65
5,85
 
2-уровневых
7
 
 
 
3-уровневых
-
 
 
 
 
3
Через магазины
6
2
0,12
1,5
0,09
 
оптом
6
2
0,12
1,5
0,09
 
в розницу
-
 
 
 
 
4
Заказы по почте
 
 
5
Продажа фирмам и организациям
10
2
0,2
2
0,2
6
Заказы по телефону
5
 
 
7
Другие способы
3
0,5
0,015
0,5
0,015
 
Итого
-
100
8,785
100
8,605
Наибольшее распространение товара приходится со складов предприятия ( 40,5 %) и через представительства ( 55%). Напрямую, заключив договора с магазинами, товары фирмы реализуется только в объеме 2 %. В прогнозном году структура несколько измениться, Представительствам отдается большее предпочтение, они расширяют сеть реализации фасадов, тем самым увеличивая объемы продаж. Доля реализации через представительства возрастет до 65%. 31% товара будет реализовано со склада фирмы напрямую клиентам.
Продукция предприятия предназначена для населения независимо от возраста, пола , местопроживания, а также для любых предприятий, производящих офисную, кухонную мебель, мебель для гостиных. Предприятие планирует принимать заказы и от индивидуальных клиентов через организованные представительства, и напрямую с предприятиями любых форм собственности.
3.6 План производства
Для модернизации оборудования и повышения эффективности производственного процесса закупается новое оборудование: пресс для ламинирования BUHRKLE. Общая сумма затрат для первоначального взноса составила 1800 тысяч рублей. Стоимость оборудования 2500 тыс.руб. С поставщиками оборудования был подписан договор на поставку станков в сжатые сроки, но большим преимуществом стало согласие поставщиком на отсрочку платежа. Оставшуюся сумму долга предприятие обязуется погасить в течение второго года . В расчете суммарных капитальных затраты включаются затраты на строительно-монтажные работы в размере 8 % стоимости оборудования, таможенно-транспортные затраты в размере 17 % стоимости оборудования. Кроме того, на сумму капитальных затрат влияют демонтаж старого оборудования и реализация старого оборудования8. Расчет суммы капитальных вложений представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Расчет капитальных затрат на модернизацию производства
Показатели
Сумма затрат, тыс.руб.
Капитальные вложения, всего
1704
в том числе
 
приобретение оборудования
1800
строительные работы, 8%
144
транспортные расходы, 17%
306
демонтаж оборудования, 2,5%
14
реализация старого оборудования
560
Дополнительные капитальные вложения в виде привлеченных заемных средств на сумму 4500 тыс.руб. направляются на приобретение нового оборудования на сумму 2264 тыс.руб. и материалов на сумму 1450 тыс.руб. Итого дополнительные капитальные вложения составят 3714 тыс.руб.
В таблице 3.7 представлен план производства в натуральном и стоимостном выражении.
Таблица 3.7
Планирование объема производства
Показатели
Сумма в 2009 г., тыс.руб.
Сумма 2010 года, тыс.руб.
Тем роста, %
Объем продаж, тыс.руб.
133963,2
153328
114,46
Цена единицы продукции, руб./кв.м.
1063,2
1095,2
103,01
Объем производства, тыс.кв.м.
126
140
111,11
По итогам таблицы видно, что годовой объем продаж в натуральном выражении составлял в 2009 году 126000 кв.м. Доход от продаж планируется получить в объеме 153326 тысяч рублей за год. Рост объемов производства в 2010 году составит по прогнозу 11,1 %, при этом прогнозируется рост цены единицы продукции на 3 %. Оба фактора приведут к росту объема продаж на 14,5%.
3.7 Организационный план
На предприятии число персонала составляет 159 человек, планируется увеличить численность до 163 человек, из них производственный персонал – 124 человек, административный персонал - 39 человека. В состав рабочих входят распиловщики, фрезеровщики, имеющие опыт работы на импортном оборудовании с числовым программным управлением.
На фирме установлен двухсменный режим работы цеха. Первая смена работает с 8-00, вторая с 20-00. Это позволяет производить фасады и выполнять заказы строго в установленные сроки, без задержек и просрочек по вине производителя. Административный персонал работает с 9-00 до 18-00 по стандартному образцу режимов работы.
ФОТ персонала с начислениями составит на 2010 год 33814 тыс.руб., в том числе ФОТ персонала – 26836,3 тыс.руб., ЕСН – 6977,4 тыс.руб.
3.8 Юридический план
Организационно–правовая форма предприятия – общество с ограниченной ответственностью. Краткое наименование предприятия – ООО «Мебельные фасады». По своей структуре – это производственная организация, созданная по соглашению между юридическим лицом и физическими лицами путем объединения их вкладов. Основная цель создания – осуществление хозяйственной деятельности, обеспечение рынка необходимой продукцией и получение дохода9.
Предприятие официально зарегистрировало свою деятельность в юридических органах, получив Свидетельство о государственной регистрации юридического лица. Предприятие имеет государственную лицензию на право осуществления производственной деятельности .
3.9 Оценка рисков и страхования
Трудное финансовое положение привело к кризису неплатежей со стороны покупателей, предприятие вынуждено прибегать к гибкой системе скидок, отсрочек платежа, что в свою очередь затрудняет приток денежных средств и увеличивает величину кредиторской задолженности. Общая сумма возможных потерь составит 12261 тыс.руб. Наиболее существенным риском является кризис неплатежей и недопоставки сырья, что влечет снижение объемов производства не по вине фабрики.
3.10 Финансовый план
За счет изменения факторов производства происходит изменение себестоимости на единицу продукции :
1) снижение себестоимости за счет экономии на условно-постоянных затратах составит 12,2 руб. Доля условно-постоянных расходов по предприятию – 13 %;
2)экономия за счет снижения норм расхода материалов, энергетических ресурсов, технического перевооружения составит 9,3 руб.;, в том числе за счет изменения норм по МДФ – на 4,5 руб., по пленке – 4,8 руб.;
3)изменилась себестоимость за счет роста цен на энергоресурсы – на 4,7 руб., на вспомогательные материалы – на 4,12 руб., на рост цены на клей, закупаемы за рубежом – на 6,85 руб.
4) за счет изменения численности себестоимость снизилась 6,3 на руб.
В целом себестоимость единицы изделия возросла на 9,4 руб. и составила 954,5 руб. / кв.м. по сравнению с базисным значением 945,1 руб. / кв.м.
Изменение себестоимости и объемов производства привело к изменению прибыли – основного показателя результатов хозяйствования и показателей рентабельности10.Основные показатели и их изменения представлены в таблице 3.8.
Таблица 3.8
Основные показатели финансово-хозяйственной деятельности в текущем и плановом 2010 году
Показатели
Сумма в 2009 г., тыс.руб.
Сумма 2010 года, тыс.руб.
Тем роста, %
Объем продаж, тыс.руб.
133963,2
153328
114,46
Цена единицы продукции, руб./кв.м.
1063,2
1095,2
103,01
Объем производства, тыс.кв.м.
126
140
111,11
Себестоимость единицы продукции, руб./кв.м.
945,1
954,6
101,01
Затраты на производство продукции, тыс.руб.
119082,6
133644
112,23
Прибыль на единицы продукции
118,2
140,6
118,95
Прибыль от реализации, тыс.руб.
14880,6
19684
132,28
Рентабельность продаж, %
11,11
12,84
115,57
Рентабельность продукции, %
12,50
14,73
117,87
Баланс доходов и расходов
Движение денежных средств по поступивших доходам и предстоящим расходам в 2010 году представлено в таблице 3.9
Таблица 3.9
Баланс доходов и расходов на 2010 год
Наименование показателей
Сумма, тыс.р.
Пояснения
I. Доходы поступления средств
 
1. Прибыль отреализации продукции и услуг
19684
результат деятельности
2. Прибыль от продажи прочих активов
 
 
3. Доходы от выбытия основных фондов
560
реализация станка
4. Доахды от долевого участия в совместном предприятии
320
доход от инвестирования 21 % от суммы 1500
5. Доходы по акциям и другим ценным бумагам
110