Сущность кредита и его роль в современной экономике

Введение
1. Сущность кредита
1.1 Необходимость и сущность кредита
1.2. Функции кредита и принципы кредитования
1.3. Формы кредита
2. Анализ тенденций кредитования в современной российской экономике в 2008-2010 г.г.
2.1. Экономическая характеристика банка ЗАО «Банк Русский стандарт»
2.2. Анализ кредитных операций банка ЗАО «Банк Русский стандарт»
2.3.Влияние кризиса на практику кредитования юридических и физических лиц
3. Пути развития кредитных операций коммерческих банков
3.1. Основные направления развития и совершенствования кредитования на современном этапе
3.2. Рекомендации ЗАО «Банк Русский стандарт» по развитию кредитования
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Сущность кредита и его роль в современной экономике

Кредитором и заемщиком на кредитном рынке может быть любой экономический субъект. В современных условиях функцию кредитора очень часто выполняют коммерческие банки, а в качестве заемщиков чаще всего выступают общественный сектор, предприниматели, а также домашние хозяйства. Тем самым роль банков, помимо всего прочего, сводится к аккумулированию «свободных» денежных средств одних экономических субъектов и их предоставлению другим экономическим субъектам.
Коммерческие банки, выдающие кредит, выполняют важную народно-хозяйственную функцию. Они являются посредниками между субъектами, осуществляющими сбережение, - сберегателями (savers) и инвесторами (investors).
Осуществляя кредитные операции, банки способны трансформировать краткосрочные вклады в долгосрочные ссуды, и на оборот (трансформационная функция). Банки предоставляют своим заемщикам различные виды кредитов, а с другой стороны – сами являются получателями кредита (рефинансируются) посредством выпуска ценных бумаг или получая дисконтный и ломбардный кредит у центрального банка. Выдача кредита, осуществляемая в различных формах и на различные сроки, формирует структуру процентных ставок кредитного рынка.
В силу своей институциональной природы коммерческого банка способны сами создавать деньги и кредиты. Создавая кредит, коммерческие банки одновременно создают деньги. В балансе банка кредитора кредит заемщику является активом, или требованием, а созданные деньги на ту же сумму – обязательством, или пассивом данного банка.
Со свой стороны для заемщика взятый у банка кредит является обязательством перед банком (пассивом), а полученная сумма денег коммерческого банка – активом. Коммерческие банки не способны создавать деньги (выдавать кредит) безгранично.
Сущность кредита раскрывает его основу. Основа кредита – это наиболее глубокая часть сущности кредитных отношений, это то, на чем держится сущность, и чем она определяется. Также предполагается, что она составляет главное, в сущности, определяющее свойство кредита, влияющее на все другие свойства.
Определяющим звеном в сущности кредита специалисты считают уплату ссудного процента. В современном хозяйстве ссудный процент становится атрибутом кредита, его свойством. Но также основой кредита может являться и возвратность. Возвратность кредита вне зависимости от стадии движения ссужаемой стоимости является всеобщим свойством кредита. В результате чего основы кредита его сущность можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей. Так же сущность можно охарактеризовать как передачу кредитором ссуженной стоимости заемщику или использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей6.
Сущность кредита и его роль в экономической системе общества определяются, прежде всего, выполняемыми функциями:
Перераспределительная функция: размещение временно свободных финансо­вых ресурсов из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивающие, в частности, более высокую прибыль.
Экономия издержек обращения: за счет кредита покрывается недостаток финансовых ресурсов, что обеспечивает существенное ускорение оборачиваемости капитала, а следовательно, и экономию общих издержек обращения.
Ускорение концентрации капитала: заемные средства позволяют существенно расширить масштаб производства и, таким образом, обеспечить дополнительную массу прибыли.
Обслуживание товарооборота: кредит активно воздействует на ускорение не только товарного, но и денежного обращения, вытесняя из него, в частности, наличные деньги.
Ускорение научно-технического прогресса: кредит необходим для осуществления инновационных процессов в форме непосредственного внедрения в производство научных разработок и технологий, затраты на которые первоначально финансируются организациями, в том числе и за счет целевых кредитов банка7.
При рассмотрении функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функция - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функций. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны. Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условий, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно.
Можно выделить три функции кредита:
Аккумуляции временно свободных ресурсов;
Перераспределительная функция;
Замещение наличных денег в обращении8.
В рамках функции аккумуляции временно свободных денежных средств кредит формирует финансовую основу для расширения воспроизводства в экономике. Базой для аккумуляции временно свободных ресурсов служит специфика обращения стоимости, как в сфере производства, так и в сфере обращения: часть ресурсов не используется немедленно по получению собственником, а накапливается. Это может быть прибыль и амортизация. В результате формируются особые денежные средства, накапливаемые в текущий момент времени с целью потребления их в будущем. На некоторое время эти средства высвобождаются из процесса кругооборота финансового субъекта и могут быть использованы в качестве заемных средств в кругообороте другого финансового субъекта, вернувшись к кредитору обратно с определенным приростом.
Накопление данных ресурсов производится чаще всего путем размещения денежных средств на счета в банках либо методом формирования прочих финансовых активов. Следовательно, создается основа для перераспределения ресурсов в рамках экономической системы.
Перераспределительная функция кредита является ключевой для определения места и роли кредита в экономической системе. Важность перераспределительной функции кредита для полноценного функционирования экономики заключается в том, что посредством ее реализации осуществляется перетекание капитала в территориально-отраслевом разрезе экономической системы. Необходимость перераспределения денежных средств между различными отраслями экономики обусловлена различной нормой рентабельности капитала.
Результатами действия перераспределительной функции являются:
1) свободные денежные средства преобразуются в реально функционирующий капитал;
2) поддерживается уровень реального производства, вне зависимости от разной скорости обращения капитала в сферах производства и обращения;
3) стимулируется научно-технический прогресс во всех сферах деятельности общества.
Третьей функцией кредита является функция замещения наличных денег и сокращения издержек обращения – выполняется как эмиссионным банком страны, так и коммерческими банками.
В разных источниках данная функция называется по-разному: эмиссионная, функция замещения наличных денег в обращении, функция экономии издержек обращения, функция стимулирования экономии затрат. Банкнотная эмиссия осуществляется центральным банком страны посредством выпуска кредитных денег – банкнот. Кредитная эмиссия является прерогативой коммерческих банков, выпускающих в обращение банковские векселя, обращающиеся депозиты, чеки. Данные платежные средства представляют собой альтернативу денежным средствам, способствуют сокращению издержек обращения, а также ускорению оборачиваемости средств в экономическом цикле.
В литературе принципы кредитования определяются по-разному. Например, как основные правила передачи банком денежных средств в ссуду; как способы реализации экономических законов кредита; как главный элемент системы кредитования; как основополагающие условия кредитования; как основополагающие условия, на которых выдаётся кредит заёмщику; как основа, главный элемент системы кредитования, поскольку отражают сущность и содержание кредита, а также требования объективных экономических законов, в том числе и в области кредитных отношений. Наряду с понятием «принципы кредитования» в экономической литературе встречается понятие «принципы кредита»9.
Большинство экономистов признают такие принципы банковского кредитования, как целевое использование (целенаправленность), срочность, обеспеченность10.
В качестве дополнительных принципов кредитования выдвигают дифференцированность, платность, эффективность, опосредование кредитом платежного оборота.
Поскольку принципы банковского кредитования являются исходным элементом механизма кредитования, через который создаются конкретные условия функционирования кредита, его использования в соответствующих сферах и тем самым определяется роль кредита в хозяйстве, то необходимо, чтобы в механизме кредитования воплотились специфические особенности кредита как экономической категории11. Достигнуть этого можно только в том случае, если в основу принципов банковского кредитования положить законы кредита. В противном случае, данные законы могут не получить материализации в принципах банковского кредитования. В результате механизм кредитования будет построен без учета сущностных особенностей кредита как экономической категории, что может привести к ослаблению роли банковского кредита в хозяйстве и другим негативным явлениям.
Ведущим законом кредита является закон возвратности средств. Он действует через механизм кредитования, но прежде через принципы кредитования, как его исходный элемент, включив в состав этих принципов такие, которые бы обеспечивали своевременную возвратность ссуженных средств. Этой цели в полной мере отвечает принцип срочности. Он призван определить как временные границы использования кредита, так и конкретные сроки его возврата.
Различают два понятия два понятия: срок пользования кредитом и срок погашения кредита. Иногда они могут совпадать вследствие особенностей объектов кредита. Эти случаи встречаются при кредитовании затрат на оборотные средства. Совершенно иное – кредитование затрат на основные фонды: здесь срок пользования кредитом и срок его погашения, как правило, не совпадают12. Принцип срочности кредитования требует определения периода пользования кредитом, а не просто периодом его погашения13. В этих условиях большое значение приобретают экономически обусловленное установление как сроков пользования кредитом, так и сроков его погашения.
Принцип срочности направлен на укрепление платёжной дисциплины. Банки оказывают экономическое воздействие на предприятия, нарушающие эту дисциплину, путём применения дифференцированных процентных ставок за пользование кредитом, а также использования других экономических мер воздействия, предусмотренных кредитным договором.
Принцип срочности означает, что кредит должен быть не просто возвращён, а возвращён в строго определённый срок, т.е. в нём находит конкретное выражение фактор времени. Если нарушается срок пользования ссудой, то искажается сущность кредита, он теряет своё подлинное назначение.14
Однако следует иметь в виду, что одного принципа – срочности – недостаточно для обеспечения действия такого закона кредита, как возвратность средств. Вследствие своей специфики кредит не может быть использован на осуществление любых затрат, возникающих на различных участках хозяйства. Его можно направить только на экономически целесообразные затраты, имеющие возвратную основу. Поэтому важным принципом кредитования является его целенаправленность. По существу, этот принцип призван определить границы использования кредита. Вторым законом кредита является закон сохранности кредитных средств. Он предполагает полное и своевременное погашение заемных средств. Чтобы в практике не было нарушения этого закона, механизме кредитования должны быть заложены соответствующие принципы. Для достижения своевременного возврата заемных средств банк использует различные формы обеспечения этой возвратности. Отсюда возникает необходимость выделения в качеств принципа кредитования принципа обеспеченности кредита. Принцип обеспеченности выполняет особую роль в сфере кредитных отношений, поскольку он не только находится в тесной взаимосвязи с другими принципами, но и играет по отношению к ним определенную роль. Первоначально принцип обеспеченности предусматривал наличие конкретного материального обеспечения по каждой кредитной операции. В дальнейшем по мере развития кредитных отношений, повышения роли кредитов в хозяйстве понятия обеспеченности стало более широким. Кредит считается обеспеченным, если он соответствует всей совокупной потребности в оборотных средствах, на которые он выдан соответствует объёму деятельности предприятия. Однако не все предоставляемые кредиты связаны непосредственно с материальным обеспечением. В этом случае главным условием обеспечения возвратности кредита является финансовое положение предприятия, его кредитоспособность. Поэтому оценке кредитоспособности предприятия банками уделяется особое внимание. Названные принципы – срочность, целенаправленность, обеспеченность – в полной мере способствуют реализации законов кредита, а, следовательно, могут быть использованы в качестве принципов банковского кредитования. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любого из принципов неблагоприятно отражается на других принципах. Так, неправильное выполнение принципа целенаправленности кредитования может привести к использованию кредита в нерациональных направлениях. Недостатки в реализации принципа обеспеченности кредитования затруднят выполнение принципа срочности.
Следует отметить, что принципы краткосрочного и долгосрочного банковского кредитования должны быть едиными, поскольку они отражают сущность и законы единого кредита – банковского. Что же касается его разновидностей (краткосрочный, долгосрочный, в оборотные средства, в основные фоны), то специфика заключается в особенностях содержания механизма кредитования по отношению к конкретным объектам, в особенностях реализации отдельных принципов кредитования, но не затрагивает самих принципов банковского кредитования как исходных его элементов.
Классификацию кредита традиционно принято осуществлять по нескольким базовым признакам. К важнейшим из них относятся категория кредитора и заемщика, а так же форма, в которой предоставляется конкретная ссуда. Исходя из этого, следует выделить следующие формы кредита, каждая из которых, в свою очередь, распадается на несколько разновидностей по более детализированным классификационным параметрам:
а) Коммерческий кредит – это самая древняя из рассматриваемых форм кредита. Как заемщиком так и кредиторами при такой форме кредитования выступают действующие предприниматели, бизнесмены. Коммерческий кредит на основании статьи 823 ГК РФ не является самостоятельным договором и может рассматриваться как элемент других договоров, если их исполнение связано с передачей в собственность денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками и предусматривает предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки или рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, если иное не установлено законом. К коммерческому кредиту соответственно применяются правила о договоре займа и кредита, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующие обязательство, и не противоречит существу такого обязательства15.
Основные черты коммерческого кредита являются:
Кредит предоставляется в товарной, а не в денежной форме;
Кредитная деятельность не требует наличия специальных лицензий, разрешений, сертификатов и может осуществляться любым участником хозяйственных отношений;
Доходы и экономический эффект кредитора заключается в расширении сбыта собственной продукции, повышении заинтересованности покупателей в рамках конкурентной борьбы.
Разновидностями коммерческого кредита являются: вексельный кредит, лизинг, факторинг, форфейтинг, консигнация, открытый счет.
б) Банковский кредит одна из наиболее распространенных форм кредитных отношений в экономике, объектом которых выступает процесс передачи в ссуду денежных средств. Банковский кредит представляется, исключительно, кредитно-финансовыми организациями, имеющими лицензию на осуществление подобных операций от Центрального Банка. В роли заемщика выступают юридические лица, инструментом кредитных отношений является кредитный договор. Доход по этой форме кредита банк получает в виде ссудного процента или банковского процента.