Вход

Правовое регулирование финансового мониторинга.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Дипломная работа*
Код 322475
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 133
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
4 610руб.
КУПИТЬ

Содержание

Содержание
Введение
ГЛАВА 1. Общие вопросы правового регулирования финансового мониторинга
1.1.Понятие финансового мониторинга и его субъекты
1.2. Историко-правовой анализ формирования и функционирования Федеральной службы по финансовому мониторингу
1.3 Статус Федеральной службы по финансовому мониторингу её территориальных органов
1.4. Территориальные органы по финансовому мониторингу: понятие, полномочия и структура
ГЛАВА 2 Особенности правового регулирования финансового мониторинга в РФ
2.1. Правовые основы международного сотрудничества в сфере финансового мониторинга
2.2. Правонарушения в сфере финансового мониторинга
2.3. Правовое регулирование финансового мониторинга в условиях мирового экономического кризиса
2.4. Проблемы правового регулирования финансового мониторингаи способы их решения
Заключение
Список использованной литературы
1.Нормативные акты
2. Научная литература
3. Судебная практика.
Приложение 1
Приложение 2
Приложение 3
Приложение 4
Приложение 5
Приложение 6
Приложение 6
Приложение 7

Введение

Правовое регулирование финансового мониторинга.

Фрагмент работы для ознакомления

5001
Помещение драгоценных металлов, драгоценных камней, ювелирных изделий из них, лома таких изделий или иных ценностей в ломбард
5002
Выплата физическому лицу страхового возмещения или получение от него страховой премии по страхованию жизни и иным видам накопительного страхования и пенсионного обеспечения
5003
Получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга)
5004
Переводы денежных средств, осуществляемые некредитными организациями по поручению клиента
5005
Скупка, купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий из них и лома таких изделий
5006
Получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) и иных основанных на риске играх, в том числе в электронной форме, и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх
5007
Предоставление юридическими лицами, не являющимися кредитными организациями, беспроцентных займов физическим лицам и (или) другим юридическим лицам, а также получение такого займа
6000
Иные операции с денежными средствами или иным имуществом
6001
Операции с денежными средствами или иным имуществом в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Федерального закона N 115-ФЗ
7000
Операции, связанные с финансированием экстремистской, в том числе террористической, деятельности
7001
Операции с денежными средствами, если хотя бы одной из сторон является организация или физическое лицо, в отношении которого имеются полученные в установленном в соответствии с Федеральным законом N 115-ФЗ порядке сведения об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, либо юридическое лицо, прямо или косвенно находящееся в собственности или под контролем таких организации или лица, либо физическое или юридическое лицо, действующее от имени или по указанию таких организации или лица
8000
Сделки с недвижимым имуществом
8001
Сделки с недвижимым имуществом, подлежащие обязательному контролю
Приложение 3
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 2 декабря 2005 года Дело N А56-15894/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Старченковой В.В., судей Кустова А.А., Тарасюка И.М., при участии от закрытого акционерного общества "Невский колорит" Подошкина Л.И. (доверенность от 22.01.2004), от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу Курганского И.М. (доверенность от 14.06.2005), рассмотрев 30.11.2005 в открытом судебном заседании кассационную жалобу закрытого акционерного общества "Невский колорит" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.07.2005 (судья Третьякова Н.О.) и постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2005 (судьи Копылова Л.С., Аносова Н.В., Медведева И.Г.) по делу N А56-15894/2005,
УСТАНОВИЛ:
Закрытое акционерное общество "Невский колорит" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением (с учетом уточнения требований) о признании незаконным и отмене постановления Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) от 07.04.2005 N 06-05/11-1/1 о назначении Обществу административного наказания по статье 15.27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях (далее - КоАП РФ) в виде 50000 руб. штрафа.
Решением от 08.07.2005 требования удовлетворены по тем основаниям, что Управлением пропущен установленный статьей 4.5 КоАП РФ срок давности привлечения Общества к административной ответственности.
Не согласившись с решением, Управление и Общество обжаловали его в апелляционном порядке.
Постановлением апелляционного суда от 07.09.2005 решение от 08.07.2005 отменено. В удовлетворении жалобы Общества отказано. Апелляционный суд посчитал ошибочным вывод суда первой инстанции о невозможности отнесения совершенного Обществом правонарушения к имеющему характер длящегося.
В кассационной жалобе Общество просит решение суда первой инстанции изменить, а постановление апелляционного суда отменить, ссылаясь на нарушения норм материального права. По мнению подателя жалобы, решение подлежит изменению, поскольку он не является субъектом, который может быть привлечен к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ; апелляционным судом сделан необоснованный вывод о том, что срок давности привлечения к административной ответственности по вменяемому Обществу правонарушению не истек.
В судебном заседании представитель Общества поддержал доводы, изложенные в кассационной жалобе, а представитель Управления, считая их несостоятельными, просил оставить постановление апелляционной инстанции без изменения.
Законность обжалуемых судебных актов проверена в кассационном порядке.
Как следует из материалов дела, Обществу компетентными органами выданы лицензии от 20.08.2003 N 002432 и от 01.08.2002 N 78-034750 на осуществление деятельности по организации и содержанию тотализаторов и игорных заведений.
Общество постановлением от 07.04.2005 привлечено к административной ответственности, предусмотренной статьей 15.27 КоАП РФ, в виде 50000 руб. штрафа за несвоевременное направление на согласование в Комитет Российской Федерации по финансовому мониторингу (далее - Комитет) правил внутреннего контроля, в результате чего оно нарушило законодательство о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
В соответствии со статьей 1 Федерального закона от 27.12.02 N 182-ФЗ "О внесении изменений и дополнений в часть вторую Налогового кодекса Российской Федерации и некоторые другие акты законодательства Российской Федерации о налогах и сборах" организатором игорного заведения является организация или индивидуальный предприниматель, которые осуществляют в сфере игорного бизнеса деятельность по организации азартных игр.
Под азартной игрой понимается основанное на риске соглашение о выигрыше, заключенное двумя или несколькими участниками между собой либо с организатором игорного заведения (организатором тотализатора) по правилам, установленным организатором игорного заведения (организатором тотализатора).
Обязательным условием для участия в азартной игре в казино является внесение игроками платы за участие в игре путем покупки у казино игральных фишек. Денежные средства, внесенные игроками, являются собственностью казино. В случае выигрыша игроки обменивают выигравшие фишки на деньги у казино, которое обязано купить фишки, тем самым выплачивая игрокам сумму выигрыша из собственных средств. Таким образом, в казино, которое является одним из участников азартной игры, существует накопительный фонд денежных средств, из которого игрокам выплачиваются суммы выигрыша, то есть призовой фонд.
Статьей 5 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) в редакции от 30.10.2002 к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом, отнесены организации, содержащие тотализаторы и букмекерские конторы, а также проводящие лотереи и иные игры, в которых организатор разыгрывает призовой фонд между участниками, в том числе в электронной форме.
Согласно статье 6 Закона к операциям с денежными средствами или иным имуществом относятся получение денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) или других основанных на риске играх и выплата денежных средств в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх.
Довод Общества о том, что оно не получило денежных средств в виде платы за участие в лотерее, тотализаторе (взаимном пари) или других основанных на риске играх и не выплачивало денежные средства в виде выигрыша, полученного от участия в указанных играх, противоречит собранным по делу доказательствам.
С учетом изложенного кассационная инстанция считает несостоятельной ссылку Общества на то, что оно только с 31.08.2004 относится к организациям, осуществляющим операции с денежными средствами или иным имуществом.
Согласно статье 15.27 КоАП РФ неисполнение организацией, осуществляющей операции с денежными средствами или иным имуществом, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части фиксирования, хранения и представления информации об операциях, подлежащих обязательному контролю, а также в части организации внутреннего контроля влечет наложение административного штрафа на юридических лиц от пятисот до пяти тысяч минимальных размеров оплаты труда.
В соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях.
Постановлением Правительства Российской Федерации от 08.01.2003 N 6 (далее - Постановление N 6) установлены сроки утверждения правил внутреннего контроля и представления этих правил на согласование в соответствующий уполномоченный орган.
Пунктом 1 Постановления N 6 предусмотрено, что правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, утверждаются руководителями организаций в течение одного месяца: для создаваемых организаций - со дня их государственной регистрации в установленном порядке; для иных организаций - со дня вступления в силу названного Постановления.
Согласно пункту 2 Постановления N 6 правила внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, представляются на согласование в соответствующий надзорный орган, а в случае отсутствия надзорных органов в сфере деятельности таких организаций - в Комитет в течение пяти рабочих дней с даты их утверждения.
Исполнение организацией законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в части осуществления внутреннего контроля предполагает утверждение правил внутреннего контроля руководителем организации и последующее представление их на согласование уполномоченному органу в сроки, установленные Постановлением N 6.
Постановление N 6 опубликовано в "Российской газете" 15.01.2003 и с этого момента в соответствии со статьей 23 Федерального конституционного закона от 17.12.97 N 2-ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" вступило в силу.
Правила внутреннего контроля утверждены руководителем Общества 29.09.2004 и направлены в Комитет 05.10.2004. Между тем, как видно из материалов дела, Общество зарегистрировано 06.06.1997 и, следовательно, было обязано не позднее 15.02.2003 разработать и утвердить правила внутреннего контроля, а затем не позднее 20.02.2003 представить их на согласование в Комитет.
Следовательно, вывод судов о том, что в действиях Предприятия содержится состав административного правонарушения, предусмотренного статьей 15.27 КоАП РФ, является обоснованным.
Между тем по смыслу части 1 статьи 4.5 КоАП РФ постановление по делу об административном правонарушении за нарушение законодательства Российской Федерации о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма не может быть вынесено по истечении одного года со дня совершения административного правонарушения.
В соответствии с пунктом 6 статьи 24.5 КоАП РФ истечение срока давности привлечения к административной ответственности является обстоятельством, исключающим производство по делу об административном правонарушении.
Таким образом, правильным является и вывод суда первой инстанции о том, что 20.02.2004 истек срок привлечения Общества к административной ответственности по статье 15.27 КоАП РФ. Следовательно, у Управления отсутствовали основания для принятия оспариваемого постановления.
Согласно части 2 статьи 211 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации в случае, если при рассмотрении заявления об оспаривании решения административного органа о привлечении к административной ответственности арбитражный суд установит, что оспариваемое решение или порядок его принятия не соответствует закону, либо отсутствуют основания для привлечения к административной ответственности или применения конкретной меры ответственности, либо оспариваемое решение принято органом или должностным лицом с превышением их полномочий, суд принимает решение о признании незаконным и об отмене оспариваемого решения полностью или в части либо об изменении решения.
Таким образом, кассационная инстанция считает решение суда от 08.07.2005 законным и обоснованным, а постановление апелляционной инстанции от 07.09.2005 - подлежащим отмене.
Руководствуясь статьями 286, 287, 288, 289 Арбитражного процессуального кодекса Российской Федерации, Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа
ПОСТАНОВИЛ:
постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 07.09.2005 по делу N А56-15894/2005 отменить.
Оставить в силе решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 08.07.2005 по делу N А56-15894/2005.
Председательствующий
СТАРЧЕНКОВА В.В.
Судьи
КУСТОВ А.А.
ТАРАСЮК И.М.
Приложение 4
ФЕДЕРАЛЬНЫЙ АРБИТРАЖНЫЙ СУД СЕВЕРО-ЗАПАДНОГО ОКРУГА
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 26 апреля 2006 года Дело N А56-34535/2005
Федеральный арбитражный суд Северо-Западного округа в составе председательствующего Афанасьева С.В., судей Кирилловой И.И. и Старченковой В.В., при участии от ООО "Нева-Инвест" Костиковой А.В. (доверенность от 01.11.2005), от Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу Краснова Е.В. (доверенность от 10.01.2006) и Силкина А.И. (доверенность от 14.04.2006), рассмотрев 25.04.2006 в открытом судебном заседании кассационную жалобу общества с ограниченной ответственностью "Нева-Инвест" на решение Арбитражного суда города Санкт-Петербурга и Ленинградской области от 26.12.2005 по делу N А56-34535/2005 (судья Третьякова Н.О.),
УСТАНОВИЛ:
Общество с ограниченной ответственностью "Нева-Инвест" (далее - Общество) обратилось в Арбитражный суд города Санкт-Петербурга и Ленинградской области с заявлением о признании незаконным решения Межрегионального управления Федеральной службы по финансовому мониторингу по Северо-Западному федеральному округу (далее - Управление) от 25.07.2005 N 01-24/732-пр об отказе в согласовании правил внутреннего контроля (далее - Правила).
Решением от 26.12.2005, которое в апелляционном порядке не обжаловалось, в удовлетворении заявления отказано.
В кассационной жалобе Общество просит отменить решение в связи с неправильным, по его мнению, применением судом статей 3 и 6 Федерального закона от 07.08.2001 N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (далее - Закон) и признать оспариваемое решение Управления незаконным.
Податель жалобы считает, что договор финансовой аренды (лизинга) на сумму, равную или превышающую 600000 руб., является операцией с денежными средствами или иным имуществом, поэтому датой совершения операции является дата заключения такого договора.
В судебном заседании представитель Общества поддержал кассационную жалобу, представители Управления возразили против ее удовлетворения.
Законность обжалуемого судебного акта проверена в кассационном порядке.
Как следует из материалов дела, решением Управления от 25.07.2005 N 01-24/732-пр Обществу отказано в согласовании разработанных им в соответствии с пунктом 2 статьи 7 Закона Правил.
Основанием для отказа в согласовании послужило наличие в пункте 3.6 Правил указания на то, что днем (датой) совершения операции (сделки) по получению или предоставлению имущества по договору финансовой аренды (лизинга) является дата подписания сторонами договора финансовой аренды (лизинга).
Считая решение Управления незаконным, Общество обратилось в суд с настоящим заявлением.
В силу пункта 2 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны в целях предотвращения легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма разрабатывать правила внутреннего контроля и программы его осуществления, назначать специальных должностных лиц, ответственных за соблюдение указанных правил и реализацию указанных программ, а также предпринимать иные внутренние организационные меры в указанных целях. Правила внутреннего контроля разрабатываются с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.
Согласно подпункту 4 пункта 1 статьи 7 Закона организации, осуществляющие операции с денежными средствами или иным имуществом, обязаны документально фиксировать и представлять в уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем совершения операции, сведения по операциям с денежными средствами или иным имуществом, подлежащим обязательному контролю, в том числе: вид операции и основания ее совершения; дату совершения операции с денежными средствами или иным имуществом, а также сумму, на которую она совершена; наименование, идентификационный номер налогоплательщика, государственный регистрационный номер, место государственной регистрации и адрес местонахождения юридического лица, совершающего операцию с денежными средствами или иным имуществом.
В соответствии с подпунктом 4 пункта 1 статьи 6 Закона операция с денежными средствами или иным имуществом подлежит обязательному контролю, если сумма, на которую она совершается, равна или превышает 600000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 руб., или превышает ее, а по своему характеру данная операция относится к сделкам с движимым имуществом, предусматривающим получение или предоставление имущества по договору финансовой аренды (лизинга).
Согласно статье 3 Закона операциями с денежными средствами или иным имуществом, подлежащими обязательному контролю, являются действия физических и юридических лиц с денежными средствами или иным имуществом независимо от формы и способа их осуществления, направленные на установление, изменение или прекращение связанных с ними гражданских прав и обязанностей.
В соответствии со статьями 665, 666 Гражданского кодекса Российской Федерации по договору финансовой аренды (договору лизинга) арендодатель обязуется приобрести в собственность указанное арендатором имущество у определенного им продавца и предоставить арендатору это имущество за плату во временное владение и пользование для предпринимательских целей. Предметом договора финансовой аренды могут быть любые непотребляемые вещи, используемые для предпринимательской деятельности, кроме земельных участков и других природных объектов.
В силу указанных норм получение или предоставление имущества для заключения договора финансовой аренды (лизинга) не является обязательным.
Следовательно, операция с денежными средствами и иным имуществом, подлежащая обязательному контролю, имеет место лишь при фактическом получении или предоставлении предмета лизинга по договору финансовой аренды (лизинга), стоимость которого равна или превышает 600000 руб. либо равна сумме в иностранной валюте, эквивалентной 600000 руб. или превышает ее.

Список литературы

Список использованной литературы

1.Нормативные акты

1.1. Конституция Российской Федерации (принята всенародным голосованием 12.12.1993) (с учетом поправок, внесенных Законами РФ о поправках к Конституции РФ от 30.12.2008 N 6-ФКЗ, от 30.12.2008 N 7-ФКЗ) // Российская газета, № 7, 21.01.2009.
1.2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от26.01.1996 № 14-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.12.1995) (ред. от 09.04.2009) // Собрание законодательства РФ, 29.01.1996, № 5, ст. 410.
1.3. Уголовный кодекс Российской Федерации от 13.06.1996 № 63-ФЗ (принят ГД ФС РФ 24.05.1996) (ред. от 29.06.2009) // Собрание законодательства РФ, 17.06.1996, № 25, ст. 2954.
1.4.Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации от 18.12.2001 № 174-ФЗ (принят ГД ФС РФ 22.11.2001) (ред. от 29.06.2009) // Парламентская газета, № 241-242, 22.12.2001.
1.5. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2001) (ред. от 29.06.2009) // Российская газета, № 256, 31.12.2001.
1.6. Трудовой кодекс Российской Федерации от 30.12.2001 № 197-ФЗ
(принят ГД ФС РФ 21.12.2001) (ред. от 07.05.2009) // «Российская газета», № 256, 31.12.2001.
1.7. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 2 декабря 1990 года № 395-1 (ред. от 28.04.2009, с изм. от 03.06.2009) // «Собрание законодательства РФ», 05.02.1996, № 6, ст. 492.
1.8. Федеральный закон «О рынке ценных бумаг» от 22 апреля 1996 года № 39-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.03.1996), (ред. от 03.06.2009) // «Собрание законодательства РФ», № 17, 22.04.1996, ст. 1918.
1.9. Федеральный закон «О негосударственных пенсионных фондах» от 07.05.1998 № 75-ФЗ (ред. от 23.07.2008), (принят ГД ФС РФ 08.04.1998) // «Российская газета», № 90, 13.05.1998.
1.10. Федеральный закон «О финансовой аренде (лизинге)» от 29 октября 1998 года № 164-ФЗ (в ред. Федерального закона от 29.01.2002 № 10-ФЗ) // «Собрание законодательства РФ», 02.11.1998, № 44, ст. 5394.
1.11. Федеральный закон «О почтовой связи» от 17.07.1999 № 176-ФЗ (ред. от 28.06.2009), (принят ГД ФС РФ 24.06.1999) // «Собрание законодательства РФ», 19.07.1999, № 29, ст. 3697.
1.12. Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «о противодействии легализации (отмыванию) доходов полученных преступным путём, и финансирования терроризма» (ред. от 17.07.2009), (с изм. и доп., вступившими в силу с 06.12.2009) // Российская газета № 151-152, 09.08.2001 // «Собрании законодательства РФ» - 08.06.2009.
1.13. Федеральный закон от 08.03.2006 № 40-ФЗ «О ратификации Конвенции Организации Объединенных Наций против коррупции» (принят ГД ФС РФ 17.02.2006) // «Собрание законодательства РФ», 20.03.2006, № 12, ст. 1231.
1.14. Федеральный закон «О государственном регулировании деятельности по организации и проведению азартных игр и о внесении изменений в некоторые законодательные акты РФ» от 29.12.2006 № 244-ФЗ (принят ГД ФС РФ 20.12.2006) // «Российская газета», № 297, 31.12.2006.
1.15. Федеральный закон «О Ломбардах» от 19.07.2007 № 196-ФЗ (ред. от 02.11.2007), (принят ГД ФС РФ 29.06.2007) // «Собрание законодательства РФ», 30.07.2007, № 31, ст. 3992.
1.16. Федеральный закон от 03.06.2009 № 103-ФЗ, (ред. от 28.11.2009) «О деятельности по приему платежей физических лиц, осуществляемой платежными агентами» // «Собрание законодательства РФ», 08.06.2009, № 23, ст. 2758.
1.17. Указ Президента Российской Федерации от 1.11.2001 года № 1263 «Об уполномоченном органе по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём» // «Российская газета» от 03.11.2001.
1.18. Указ Президента Российской Федерации от 09.03.2004 № 314 «О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти» // «Российская газета», № 48, 11.03.2004.
1.19. Указ Президента Российской Федерации «Вопросы структуры федеральных органов исполнительной власти» от 24 сентября 2007 года № 1274 // «Российская газета», № 213, 26.09.2007.
1.20. Указ Президента РФ от 18.05.2009 № 561, (ред. от 12.01.2010) «Об утверждении порядка размещения сведений о доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера лиц, замещающих государственные должности Российской Федерации, федеральных государственных служащих и членов их семей на официальных сайтах федеральных государственных органов и государственных органов субъектов Российской Федерации и предоставления этих сведений общероссийским средствам массовой информации для опубликования» // «Российская газета», № 89, 20.05.2009.
1.21. Постановление Правительства РФ от 08.01.2003 № 6, (ред. от 24.10.2005) «О порядке утверждения правил внутреннего контроля в организациях, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом» // «Собрание законодательства РФ», 13.01.2003, № 2, ст. 188.
1.22. Постановление Правительства Российской Федерации «Вопросы Федеральной службы по финансовому мониторингу» от 7 апреля 2004 г. № 186, (ред. от 12.08.2008) // «Собрание законодательства РФ», 12.04.2004, № 15, ст. 1479.
1.23. Постановление Правительства «Об утверждении положения о федеральной службе по финансовому мониторингу» от 23 июня 2004 г. № 307, (в ред. Постановлений Правительства РФ от 27.10.2007 № 708, от 07.11.2008 № 814, от 27.01.2009 № 43, от 08.08.2009 N 649) // «Собрание законодательства РФ», 28.06.2004, № 26, ст. 2676.
1.24. Постановление Правительства РФ «Об утверждении Правил совершения операций с денежными средствами при организации и проведении азартных игр» от 10.07.2007 № 441 // «Собрание законодательства РФ» 2007, № 29, ст. 3716.
1.25. Распоряжение Правительства РФ от 22.05.2008 № 725-р «О руководителе Федеральной службы по финансовому мониторингу»// «Собрание законодательства РФ», 02.06.2008, № 22, ст. 2596.
1.26. Приказ Росфинмониторинга от 23.05.2008 № 131 «Об утверждении Положения о порядке осуществления Федеральной службой по финансовому мониторингу контроля за исполнением организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере деятельности которых отсутствуют надзорные органы, Федерального закона от 7 августа 2001 г. № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», № 134, 25.06.2008.
1.27. Приказ Росфинмониторинга «О территориальных органах Федеральной службы по финансовому мониторингу» от 29.05.2008 № 138 (Зарегистрировано в Минюсте РФ 16.06.2008 № 11843) //» Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 27, 07.07.2008.
1.28. Приказ Росфинмониторинга от 05.10.2009 № 245 «Об утверждении Инструкции о представлении в Федеральную службу по финансовому мониторингу информации, предусмотренной Федеральным законом от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», № 48, 10.03.2010.
1.29. Приказ Росфинмониторинга от 06.10.2009 № 251 «Об утверждении Положения о порядке проведения служебной проверки и применения дисциплинарных взысканий в Федеральной службе по финансовому мониторингу» // «Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти», № 51, 21.12.2009.
1.30. Приказ Росфинмониторинга от 08.12.2009 № 336 «О Межведомственной комиссии по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» // «Российская газета», № 33, 17.02.2010.
1.31. Приказ Росфинмониторинга от 27.01.2010 № 16 «Об утверждении Порядка работы комиссии по соблюдению требований к служебному поведению государственных гражданских служащих центрального аппарата, руководителей и заместителей руководителей территориальных органов Федеральной службы по финансовому мониторингу и урегулированию конфликта интересов» // «Российская газета», № 54, 17.03.2010.
1.32. Положение ЦБ РФ «О порядке предоставления в уполномоченный орган сведений, предусмотренных Федеральным Законом №115-ФЗ от 07.08.2001г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем и финансированию терроризма» от 20.12.2002г. № 207-П.
1.33. Положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», от 19.08.2004 г.// «Вестник Банка России» от 10 сентября 2004 года № 54, от 18 октября 2006 года № 56).
1.34. Письмо ЦБ РФ «Об отчете ФАТФ по типологиям отмывания преступных доходов и финансирования терроризма» от 17.08.2004г. №100-Т. // «Вестник Ассоциации российских банков», 2004, № 12.
1.35. Письмо ЦБ РФ "О методических рекомендациях по разработке кредитными организациями правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" от 13.07.2005 №99-Т с приложениями.// «Вестник Ассоциации российских банков», 2005, № 10.
1.36. Письмо ЦБ РФ от 26.12.2007 № 12-1-5/2956 «По вопросу об осуществлении контроля за операциями иностранных публичных должностных лиц» // «Вестник Ассоциации российских банков», 2008, № 3.
1.37. Информационное письмо ЦБ РФ от 01.09.2009 № 16 «Обобщение практики применения Федерального закона «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» и принятых в соответствии с ним нормативных актов Банка России // «Вестник Ассоциации российских банков», 2009, № 12.
1.38. Конвенция Организации Объединённых Наций против коррупции (UNCAC) принята Генеральной Ассамблеей ООН (резолюция № A/RES/58/4 от 21 ноября 2003 года) // «Собрание законодательства РФ» 26 июня 2006 г. № 26. Ст. 2780.

2. Научная литература

2.1. Финансы: Учебник / Родионова В.М., Вавилова Ю.Я., Гончаренко Л.И. - М.: Финансы и статистика, 1995. – 284 с.
2.2. Современный финансово-кредитный словарь. - М.: Инфра-М, 1999. –
668 с.
2.3. Балабанов И.Т., «Банки и банковское дело», СПб, Питер, 2003.
2.4. Пластиковые карты. 2-е изд., перераб и доп. / Мирошкина О.В. , Рубинштейн Т.Б. М.: Гелиос АРВ. – 2005 – 416 с.
2.5. Благодатин А.А., Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., «Финансовый словарь», М.: Инфра-М, 2006 – 526 с.
2.6. Мониторинг финансового состояния организации / Караванова Б.П. М.: Омега-Л 2006.- 48 с.
2.7. Мониторинг финансовой стабильности в развивающихся экономиках (на примере России) / Трунин П.В., Каменских М.В. М.: ТК Велби 2007. – 106 с.
2.8. Банковское дело. Учебное пособие для вузов / Жарковская Е.П. М.: Омега-Л. 2008. – 476 с.
2.9. Терроризм и организованная преступность: монография / Солодовников С.А. М.: Юнити Закон и право 2008. – 173 с.
2.10. Уголовное право России. Части Общая и Особенная: Курс лекций / Есаков Г.А. Рарог А.И. Степанин В.П. Чучаев А.И. М.: Велби Проспект 2008. – 496 с.
2.11. Уголовное преследование терроризма / Бурковская В.А., Маркина Е.А., Мельник В.В., Решетова Н.Ю. М.:Юрайт 2008. – 160 с.
2.12. Уголовный процесс: Учебник / Григорьев В.Н., Гриненко А.В., Глушков А.И. М.: Норма 2008 – 496 с.
2.13. Финансовая политика. Учебное пособие для вузов / Васильева М.В. М.: Феникс 2008 – 220 с.
2.14. Антикризисное управление / Е. П. Жарковская, Б. Е. Бродский, И. Б. Бродский М.: Омега-Л, 2009. – 456 с.
2.15. Грязные деньги: Уголовная ответственность за отмывание преступных доходов и ее применение в борьбе с преступностью и коррупцией / Киселев И.А. М.:Юриспруденция 2009. – 152 с.
2.16. Инвестиции: Учебник изд:2 / Подшиваленко Г.П. М.: КноРус, 2009. – 485 с.
2.17. Налоговые преступления / Петросян О.Ш., Артемьева Ю.А. М.: Юнити 2009. – 191 с.
2.18. Финансовый мониторинг (противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма) / Прошунин М.М. М.: Статут 2009. – 224 с.
2.19. Экстремизм и национальная безопасность: правовые проблемы. Монография / Тамаев Р. С. М.: Юнити 2009. – 263 с.
2.20. Административное право: Учебник для вузов. 4-е изд., пересмотр. и доп./ Россинский Б.В., Старилов Ю.Н. М.: Норма 2010 – 928 с.
2.21. Борьба с отмыванием преступных доходов / Киселев И. А. М.: Юриспруденция 2010. – 88 с.
2.22. Преступление и наказание в бухгалтерском и налоговом учете. 2-е изд., перераб. и доп. / Касьянова Г. Ю. М.:АБАК 2010. – 368 с.
2.23. Судебная практика по уголовным делам. 2-е изд / Есаков Г. А. М.: Проспект 2010. – 1104 с.
2.24. Экономические и финансовые преступления. 2-е изд., перераб.и доп./ Петросян О.Ш. М.: Юнити 2010. – 311 с.
2.25. Mathers Chris. Crime School: Money Laundering. Firefly books (U.S.) Inc. 2004. 287 p .
2.26. Tanzi Vito. Money Laundering and the International Finance System. IMF working paper. 1996. May. № 96/55.
2.27. Васильев А., «О некоторых особенностях ответственности банков за нарушение законодательства о противодействии легализации доходов от преступной деятельности и финансированию терроризма», «Банковское право», №2, 2005.
2.28. Воронин А.С. От противодействия легализации преступных доходов к снижению рисков согласно международным стандартам // Расчеты и операционная работа в коммерческом банке. 2008. № 1. Январь-февраль.
2.29. Битулева А.А. Стратегия поведения российских банков в период кризиса // Управление в кредитной организации. 2008. № 6.
2.30. Кулясов А. Кризис «прачечным» не помеха // РБК daily. 2009. 21 июля. № 38
2.31. Г.А. Голец «Финансовое право» статья: «Международное сотрудничество в сфере финансового мониторинга» 2009 №7.
2.32. Поморцев А. Наркомафия спасает банки // РБК daily. 2009. 27 января. № 12(575).
2.33. «Официальные материалы для бухгалтера. Комментарии и консультации», 2009, № 18, «об особенностях построения Российской системы финансового мониторига как инструмента выявления масштабов теневой экономики» / В.И.Авдийский, Е.В.Крупин.
2.34. Петрова С. Терминальная ситуация // Ведомости. 2009. 21 августа.
2.35. «Финансовое право» 2009 №10, статья «Финансовый мониторинг в условиях мирового экономического кризиса: правовые вопросы» / А.Р. Батяева, А.В. Матушин, М.М. Прошунин
2.36. Правотека: ведомственный нормативно правовой акт // http://www.pravoteka.ru/enc/773.html
2.37. Статья: «Доля теневой экономики в регионах России выросла до 25%» http://top.rbc.ru/economics/12/08/2009/321407.shtml
2.38. Статья: «Росфинмониторинг: в условиях кризиса может произойти всплеск пирамид», 25.02.2009 г. http://www.gazeta.ru/news/lenta/2009/02/25/n_1334476.shtml
2.39. Материалы расширенного совещания коллегии Росфинмониторинга от 11 февраля 2009 г. // http://www.fedsfm.ru/news_11022009_385.html.
2.40. «Известия»-10.08.2009 Статья: «Спикер Совфеда предложил россиянам декларировать свои покупки» http://www.izvestia.ru/news/news212562
2.41. Федеральная служба по финансовому мониторингу, http://www.kfm.ru
2.42. Информационно-правовая система «Консультант Плюс».


3. Судебная практика.
3.1. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 02.12.2005 № А56-15894/2005
3.2. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 26.04.2006 по делу № А56-34535/2005
3.3. Постановление ФАС Северо-Западного округа от 14.08.2008 по делу № А56-11618/2008
3.4. Постановление Президиума Верховного Суда РФ № 957п03пр // СПС Консультант Плюс
3.5. Определение Судебной коллегии по уголовным делам Верховного Суда Республики Башкортостан № 58-Д12-115 // Вестник Верховного суда Республики Башкортостан 2009 № 2
3.6. Определение судебной коллегии по уголовным делам // Бюллетень Верховного суда РФ № 11 2009
3.7. Определение Судебной коллегии по уголовным делам ВС РФ // Бюллетень ВС РФ №8 2009
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.0067
© Рефератбанк, 2002 - 2024