Вход

Управление денежными потоками

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 321691
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 32
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

Введение
1.Теоретические аспекты управления движением денежных потоков предприятия
1.1.Экономическая сущность и задачи управления денежным потоком
1.2.Классификация денежных потоков
2.Система управления денежными потоками на предприятии ОАО «Мосстройпластмасс»
2.1.Характеристика предприятия
2.2. Анализ финансового состояния предприятия
3.Совершенствование системы управления денежным потоком
предприятия
3.1. Предложения по совершенствованию системы управления
денежным потоком предприятия
Перечень основных средств к продаже
3.2.Экономическое обоснование предложений по совершенствованию системы управления денежными потоками предприятия
Заключение
Список литературы
Приложение 1………………………………………………………………………33
Приложение 2………………………………………………………………………45

Введение

Управление денежными потоками

Фрагмент работы для ознакомления

V. Краткосрочные обязательства
 
Займы и кредиты
610
35432
29,8
60156
44,1
83916
47,3
69437
40,1
Кредиторская задолженность
620
27767
23,4
24684
18,1
33740
19,0
29097
16,8
 
в том числе:
 
 
поставщики и подрядчики
621
12369
10,4
15772
11,6
19977
11,3
22406
12,9
 
задолженность перед персоналом организации
622
534
0,4
850
0,6
1090
0,6
879
0,5
 
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
623
205
0,2
311
0,2
337
0,2
301
0,2
 
задолженность по налогам и сборам
624
1618
1,4
955
0,7
542
0,3
1607
0,9
 
прочие кредиторы
625
13041
11,0
6796
5,0
11794
6,7
3904
2,3
 
Итого по разделу V
690
63199
53,2
84840
62,1
117656
66,3
98534
56,9
 
БАЛАНС
700
118715
100,0
136533
100,0
177345
100,0
173246
100,0
Таблица 3
Анализ финансовых результатов ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006-2009 годы
Наименование показателей
За 2006год
За 2007год
Откл.
(+,-)
% 2007 год к 2006 году
За 2008год
% 2008 год к 2007 году
Откл.
(+,-)
За 2009год
% 2009 год к 2008 году
Откл.
(+,-)
Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг ,тыс.руб.
45934
57158
11224
124,4
222301
388,9
165143
576518
259,3
354217
Себестоимость продукции,тыс.руб.
48600
61525
12925
126,6
205739
334,4
144214
550207
267,4
344468
Валовая прибыль,тыс.руб.
-2666
-4367
-1701
163,8
16562
379,3
20929
26311
158,9
9749
Прибыль (убыток) от продаж,тыс.руб.
-4167
-3057
1110
136,3
10601
346,8
13658
19665
185,5
9064
Прочие доходы и расходы,тыс.руб.
 
-80
 
-80
25
-31,3
105
Чистая прибыль (убыток) ,тыс.руб.
-4167
-3057
1110
136,3
7996
261,6
11053
14964
187,1
6968
Таблица 4
Анализ платежеспособности ОАО «Мосстройпластмасс» за 2006-2009 годы

Показатели
Код
стр.ф№1
Рекомендуемое значение
Расчет показателя
на конец
2006г.
на конец
2007г.
на конец
2008г.
на конец
2009г.
1.
Краткосрочные обязательства предприятия тыс.руб.
стр.690
63199
84840
117656
98534
2.
Оборотные активы тыс.руб.
стр.290
8994
21213
47046
42947
3.
Денежные средства и краткосрочные вложения,тыс.руб.
стр250,260
1477
4653
4034
5505
4.
Дебиторская задолженность,тыс.руб.
стр.240
3882
8311
34527
30067
5.
Расходы будущих периодов
стр.216
44
25
2
304
6.
Запасы(за вычетом расходов будущих периодов)
стр.210-216
2207
6902
7315
6342
7.
Коэффициент абсолютной ликвидности
(стр250+260)
стр690
0,2-0,25
0,02
0,05
0,03
0,06
8.
Коэффициент срочной(быстрой)ликвидности
(стр250+260+240)
стр690
>1и выше
0,08
0,15
0,33
0,36
9.
Коэффициент текущей ликвидности
(стр290-стр216)
стр690
от1до2
0,14
0,25
0,40
0,43
Таблица 5
Динамика движения денежных средств ОАО «Мосстройпластмасс» за период с 31декабря 2007 года по 31 декабря 2009 год. т.р.
Показатель
2007г.
2008г.
2009г.
наименование
 
 
 
Остаток денежных средств на начало отчетного года
1477
1139
28
Движение денежных средств
по текущей деятельности
Средства, полученные от покупателей, заказчиков
47213
179934
531244
Прочие доходы
Денежные средства, направленные:
72049
205404
515363
на оплату приобретенных товаров, работ, услуг, сырья
и иных оборотных активов
37817
104977
286591
на оплату труда
14164
71976
190482
на выплату процентов
5357
12684
10745
на расчеты по налогам и сборам
540
2491
4726
на прочие расходы
14170
13276
22819
Чистые денежные средства
от текущей деятельности
47213-72049=
-24836
179934-205404=-25471
531244-515363=
15881
Движение денежных средств
по инвестиционной деятельности
Поступление инвестиционных средств
 
-
-
Расход инвестиционных средств
 
Чистые денежные средства
от инвестиционной деятельности
Движение денежных средств
по финансовой деятельности
 
Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
24724
24360
59
Погашение займов и кредитов (без процентов)
226
14479
Чистые денежные средства
от финансовой деятельности
24724-226=24498
24360-0=
24360
59-14479=
-14420
Остаток денежных средств на конец отчетного периода
1477-24836
+24498=1139
1139-25471+24360=
28
28+15881
-14420=1489
Таблица 6
Анализ движения денежных средств за 2007-2009 годы
т.р.
Показатели
2007г.
2008г.
% к прошлому году
2009г.
% к прошлому году
Структура поступления денежных средств
 
 
 
 
 
Текущая деятельность
47213
179934
381%
531244
295%
Инвестиционная деятельность
 
 
 
 
 
Финансовая деятельность
24724
24360
99%
59
0,2%
Структура направления денежных средств
 
 
 
 
 
Текущая деятельность
72049
205404
285%
515363
251%
Инвестиционная деятельность
 
 
 
 
 
Финансовая деятельность
226
0%
14479
0%
Остаток денежных средств
 
 
 
 
 
Текущая деятельность
-24836
-25471
98%
15881
160,4%
Инвестиционная деятельность
 
 
 
 
Финансовая деятельность
24498
24360
99%
-14420
-59,2%
Таблица 8
Динамика выручки по отгрузке и поступления денежных средств по месяцам 2008 года

Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
год
1
Выручка по отгрузке за месяц,т.р.
13011
18215
19126
20082
21086
21508
22583
23406
24576
25805
26579
26340
262315
2
Нарастающий итог выручки,т.р.
13011
31226
50351
70433
91519
113027
135610
159016
183592
209396
235975
262315
 
3
Поступления за месяц,т.р.
5513
12349
12967
13615
14296
19113
12311
15979
20662
18895
16777
17458
179934
4
Нарастающий итог поступлений,т.р.
5513
17862
30829
44444
58739
77852
90163
106143
126804
145699
162476
179934
 
5
Задолженность,т.р.(п.3-п.1)
-7498
-5866
-6159
-6467
-6790
-2395
-10272
-7426
-3914
-6910
-9802
-8882
-82381
6
Задолженность,%
(п.5/п.1х100)
57,6
32,2
32,2
32,2
32,2
11,1
45,5
31,7
15,9
26,8
36,9
33,7
31,4
Таблица 9
Динамика выручки по отгрузке и поступления денежных средств по месяцам 2009 года

Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
год
1
Выручка по отгрузке за месяц,т.р.
24811
56785
56885
57885
56020
56120
73889
73889
36066
69592
47214
71136
680291
2
Нарастающий итог выручки,т.р.
24811
81596
138481
196366
252386
308506
382395
456284
492350
561941
609155
680291
 
3
Поступления за месяц,т.р.
16543
35050
43234
40520
39214
51905
51736
51722
25246
78714
63050
34310
531244
4
Нарастающий итог поступлений,т.р.
16543
51593
94827
135347
174561
226465
278202
329924
355170
433884
496934
531243,81
 
5
Задолженность,т.р.(п.3-п.1)
-8268
-21735
-13651
-17366
-16806
-4215
-22153
-22167
-10820
9122
15836
-36826
-149047
6
Задолженность,%
(п.5/п.1х100)
33,3
38,3
24,0
30,0
30,0
7,5
30,0
30,0
30,0
-13,1
-33,5
51,8
21,9
Таблица 10
Динамика движения денежных средств по месяцам 2008 года

Показатели/месяц года
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
 
Процентная ставка (годовая)
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
17% 
 17%
 
 
Остаток средств на начало периода
1139
4273
515
1693
86
65
287
-9
245
2923
-582
175
1139
1
Приток средств
15513
12349
16967
13615
14296
21113
17811
15979
20662
18895
17537
19558
204294
 
Заемные средства
10000
 
4000
 
 
2000
5500
 
 
 
760
2100
24360
 
Выручка
5513
12349
12967
13615
14296
19113
12311
15979
20662
18895
16777
17458
179934
2
Отток средств
12379
16107
15789
15222
14317
20891
18108
15725
17983
22400
16780
19705
205404
1
Оплата сырья
4718
8104
8509
6935
7113
11569
7700
8413
7600
14262
8161
11892
104977
2
Оплата труда с ЕСН
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
5998
71976
3
Проценты :
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 3.1.
Проценты по займам 2006г
 
141,7
141,7
198,3
198,3
198,3
198,3
276,3
276,3
276,3
276,3
276,3
2458
 3.2.
Проценты по прошлым займам
852,21
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
852,2
10227
4
Расчеты по налогам и сборам
531
 
 
687
 
 
617
 
 
656
 
 
2491
5
Прочие расходы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
13276
 
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Коммунальные услуги
270
280,8
278
165
145
156
187
176
246
345
483
676
3408
 
Плановые ремонты
 
 
 
 
 
1207
2005
 
 
 
 
 
3212
 
Реклама
10
10
10
10
10
10
10
10
10
10
20
120
 
Прочие общехозяйственные расходы
 
720
 
376
 
 
540
 
 
 
 
 
1636
 
Приобретение оборудования
 
 
 
 
 
900
 
 
3000
 
1000
 
4900
 
Возврат заемных средств
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
6
Чистый денежный поток
3134
-3758
1177
-1607
-21
222
-297
254
2679
-3505
757
-147
 
7
Остаток средств на конец периода
4273
515
1693
86
65
287
1
245
2923
-582
175
28
 
Таблица 11
Динамика движения денежных средств по месяцам 2009 года

Показатели
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Итого
 
Процентная ставка (годовая)
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 17%
 24%
 24%
  24%
24%
24%
 
 
Остаток средств на начало периода
28
795
489
3070
5123
114
8365
8237
1890
2602
1790
7355
 
1
Приток средств
16602
35050
43234
40520
39214
51905
51736
51722
25246
78714
63050
34310
531302,8
 
Заемные средства
59
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
59
 
Выручка
16543
35050
43234
40520
39214
51905
51736
51722
25246
78714
63050
34310
531244
2
Отток средств
15836
35356
40653
38467
44222
43654
51865
58069
24533
79527
57485
40176
228772,1
 
Оплата сырья
 
18000
22000
20000
14000
26457
29003
38100
4600
53200
38231
23000
286591
 
Оплата труда с ЕСН
13215
15858
15858
15858
15858
15858
15858
15858
15858
18687
15858
15858
190482
 
Проценты
1188,8
1188,8
1188,8
1188,8
1188,8
957,0
957,0
629,8
564,3
564,3
564,3
564,3
10745
 
Расчеты по налогам и сборам
1120
 
 
1209
 
 
1101
 
 
1296
 
 
4726
 
Прочие расходы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
22819
 
в том числе:
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Коммунальные услуги
297
308,9
305,8
181,5
159,5
171,6
205,7
193,6
271,0
379,5
531,2
743,7
3749
 
Плановые ремонты
 
 
 
 
2006
 
3500
 
 
 
 
 
5506
 
Реклама,сайт
15
 
 
30
10
10
 
9
40
 
 
10
124
 
Прочие общехозяйственные расходы
 
 
1300
 
 
200
 
 
 
1300
 
 
2800
 
Приобретение основных средств
 
 
 
 
3000
 
1240
 
 
4100
2300
 
10640
 
Возврат заемных средств
 
 
 
 
8000
 
 
3279
3200
 
 
 
14479
3
Чистый денежный поток
766
-306
2581
2052
-5008
8251
-128
-6347
713
-813
5565
-5866
 
4
Остаток средств на конец периода
795
489
3070
5123
114
8365
8237
1890
2602
1790
7355
1489
 
Таблица 14
Прогнозный баланс ОАО «Мосстройпластмасс»
АКТИВ
Код
показателя
На конец 2009 года
Прогноз
Изменения
1
2
 
 
 
I. Внеоборотные активы
 
 
 
 
Основные средства
120
123027
53997
-69030
Незавершенное строительство
130
488
488
 
Долгосрочные финансовые вложения
140
6784
6784
 
 
Итого по разделу I
190
130299
61269
-69030
II. Оборотные активы
 
 
 
 
Запасы
210
6646
6646
 
 

Список литературы

Монографии

1.Андросов А.М., Викулова Е.В. Финансовый анализ. – М.: Бухгалтерский учет, 2004.-234 с.
•Бланк И.А. Управление прибылью. – Киев: Ника Центр, Эльга, 2004. – 544с.
•Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. Т. 1. – К.: Ника – Центр, Эльга, 2006. – 592с.
2.Бочаров В.В. Финансы. – СПб: Питер, 2008. – 190с.
•Бочаров В.В. Финансовый менеджмент. – СПб: Питер, 2007. – 189с.
3.Гаврилова А.Н., Попов А А. Финансы организаций (предприятий) Учебное пособие. Издательство: КноРус,2006.-604с.
4.Дараева Ю.А. Управление финансами. Издательство: Эксмо.2008.-300с.
5.Е.П. Жарковская, Б.Е.Бродский. Антикризисное Управление. М.:Омега-Л,2007.-543с.
6.Загородников С.В. Краткий курс по финансам организаций (предприятий). 2-е изд., Издательство: Окей-книга.2008.-175с.
7.Ивасенко А.Г.Никонова Я.И. Финансы организаций(предприятий) Издательство: Кно Рус.2008.-208с.
8.Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – 2-е изд., перераб. и доп. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2007.- 824 с.
9.Ковалев В.В. Введение в финансовый менеджмент. - М.: Финансы и статистика, 2008.-448c.
10.Ковалева А.М. Лапуста М.Г. Скамай Л.Г. Финансы фирмы. Инфра – М. 2009. – 522с.
11.Ковалёв В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. – М.: Проспект, 2009. - 1024с.
12.Клишевич Н.Б. Финансы организаций: менеджмент и анализ. Кно Рус.2009.- 2009.-304
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.01073
© Рефератбанк, 2002 - 2024