Анализ кредитных операций Московский Индустриальный Банк (ОАО).

Анализ кредитных операций Московский Индустриальный Банк (ОАО).

Введение
Глава 1. Теоретико – методологические основы кредитных операций коммерческого банка
1.1. Кредитные операции банка – определение и сущность
1.2. Виды кредитных операций банка
1.3. Нормативно – правовая база кредитных операций
1.4. Краткие выводы по главе
Глава 2. Современное состояние Московского Индустриального Банка (ОАО) в условиях финансовой нестабильности
2.1. Характеристика Московского Индустриального Банка (ОАО)
2.2. Анализ деятельности Московского Индустриального Банка (ОАО)
2.3. Современные тенденции на рынке кредитных операций банков в условиях финансового кризиса
2.4. Краткие выводы по главе
Глава 3. Разработка мероприятий по развитию кредитных операций
3.1. Описание предлагаемых мероприятий
3.2. Обоснование внедрения предлагаемых мероприятий в Московском Индустриальном Банке (ОАО)
3.3. Краткие выводы по главе
Заключение
Список литературы
Приложения

Анализ кредитных операций Московский Индустриальный Банк (ОАО).

Т.е. для банка рекомендуется проводить политику позволяющую увеличить долю потребительских кредитов физическим лицам.
Ниже представлен анализ кредитов по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года.
Качество кредитов, по которым не было выявлено признаков обесценения, не является однородным в связи с разнообразием отраслевых рисков и характеристик финансового состояния заемщиков.
В целях презентации данных в данной консолидированной финансовой отчетности под просроченным кредитом понимается совокупный объем требований к заемщику (включая суммы основного долга, наращенного процентного и комиссионного дохода) в случае, если на отчетную дату просрочен хотя бы один очередной платеж, связанный с кредитом.
Ниже представлен анализ кредитов клиентам и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2009 года:
Таблица 8 Анализ кредитов клиентам и резервов под обесценивание по состоянию на 31.12.2009
Ниже представлен анализ кредитов клиентам и резервов под обесценение по состоянию на 31 декабря 2008 года:
Таблица 9 Анализ кредитов клиентам и резервов под обесценивание по состоянию на 31.12.2008
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2009 года:
Таблица 10 Залоговое обеспечение кредитов по состоянию на 31.12.2009
Ниже представлена информация о залоговом обеспечении по состоянию на 31 декабря 2008 года:
Таблица 11 Залоговое обеспечение кредитов по состоянию на 31.12.2008
Стоимость залогового обеспечения рассчитана с применением дисконтов в зависимости от видов обеспечения. Справедливая стоимость обеспечения может отличаться от балансовой стоимости.
Имущество, полученное Банком в качестве обеспечения по кредитам включает в себя недвижимость, оборудование, товары в обороте.
В настоящее время ОАО «Московский индустриальный Банк» предлагает следующие виды кредитов для физических лиц:
- кредит на неотложные нужды;
- кредит семейный;
- кредит под залог автомобиля;
- кредит на неотложные нужды без страхования;
- быстро-кредиты;
- автокредиты;
- ипотека.
Основные условия предоставления ердитов приведены в приложении 2 к работе.
Проведя анализ кредитных операций Банка за 2009 год, можно порекомендовать Банку проводить политику по улучшению кредитных продуктов для физических лиц.
2.3. Современные тенденции на рынке кредитных операций банков в условиях финансового кризиса
Глобальный финансовый кризис стал серьезным испытанием для российской банковской системы. Опираясь на поддержку государства, она выдержала первый удар рыночной стихии, однако испытание еще продолжается. Причем сегодня необходимо уже думать не только о том, чтобы выйти из кризиса, сохранив свой потенциал, но и о перспективах дальнейшего развития в условиях посткризисного мирового рынка.1
Всем ясно, что нынешний кризис рано или поздно, но все же закончится. И было бы весьма разумно начать посткризисную жизнь с обновленным законодательством, отвечающим всем требованиям времени и рынка.
Как следует из недавних публичных выступлений первых лиц государства, связанных с работой над бюджетом страны, предстоит самым серьезным образом модернизировать банковскую систему России. Нужны новые коммерческие банки: современные, способные предоставлять весь спектр банковских услуг, обладающие высокой достаточностью капитала и в полном объеме обеспечивающие проведение необходимых финансовых потоков в экономике страны.
Важно создать условия для появления мощных источников долгосрочных финансовых ресурсов, к которым относятся в первую очередь срочные вклады населения, пенсионные и страховые накопления. Для стимулирования долгосрочных сбережений необходимы положительные процентные ставки, устойчивая банковская система и развитые финансовые рынки.
Разумеется, путь к созданию коммерческого банка новой формации, отвечающего требованиям завтрашнего дня, начинается уже сегодня. И, как показывает практика, он предусматривает выбор оптимальных вариантов при решении стратегических задач бизнеса. Естественно, с учетом складывающейся ситуации. 1
По мнению старшего аналитика "Уралсиб Капитал" Станислава Боженко, которое он высказал на конференции "Особенности финансирования в условиях кризиса", проведенной infor-media Russia, надо исходить из того, что кризис завершится еще не скоро. 2 Чтобы в этом убедиться, нелишне оглянуться в недавнее прошлое и произвести кое-какие подсчеты.
Корни нынешнего кризиса уходят в середину 1990-х. Именно тогда с приходом Алана Гринспена, который стал планомерно снижать ключевую ставку ФРС, периодичность ужесточения и ослабления денежно-кредитной политики ФРС США была нарушена.
Последние 14 лет ставка ФРС оставалась в диапазоне 1,0 - 6,5%, и ее изменение отражало исключительно инфляционные риски. Низкие ставки по доллару существенно увеличили скорость обращения валюты, что вместе с эмиссией долларов для финансирования бюджетного дефицита привело к ускорению роста денежной массы с 3% в год (1987 - 1995 гг.) до 6% в год (1996 - 2008 гг.). 3
Экстраполируя динамику роста денежной массы до 1990-х гг. на текущий период, аналитики оценивают величину кредитного пузыря в размере 3 - 4 трлн. долл. США. Объем рынка производных финансовых инструментов (контрактов, заключаемых для страховки от рыночного и кредитного рисков) вырос в пять раз с 2002 г.
По мнению экспертов, сокращение кредитного пузыря будет происходить за счет списания финансовыми институтами "токсичных" активов. К настоящему времени размер списаний крупными банками составил порядка 800 млрд. долл. США.
Что касается наиболее узких мест в кредитной сфере Российской Федерации, то долг российских компаний вырос в разы за последние несколько лет (с 109 млрд. долл. США в 2004 г. до 380 млрд долл. США к концу 2008 г.). По оценкам ЦБ РФ, общий объем внешнего корпоративного долга (с учетом внутрихолдинговых кредитов), который должен быть погашен в 2009 г., составляет 114 млрд. долл. США. Из них на банки приходится порядка 59 млрд. долл. США. 1
Отток средств по счету капитальных операций, вызванный уменьшением доступности внешних рынков капитала, составил, по предварительным оценкам ЦБ РФ, 130 млрд долл. США в IV квартале 2008 г. и создает негативное давление на золотовалютные резервы (ЗВР), которые сократились с 596 млрд. долл. США на конец июля 2008 г. до 396 млрд долл. США на середину января 2009 г. 2
Россия - третья в мире по размеру ЗВР3 (уступая Японии и Китаю). Даже если весь объем ЗВР будет направлен на погашение внешнего корпоративного долга, Россия сумеет сохранить позицию нетто-кредитора, которая составляет более 10% от ВВП. Россия по отношению ЗВР к размеру совокупного корпоративного долга опережает все развивающиеся страны, уступая только Китаю, а также опережает ряд развитых стран, например Великобританию, Австралию и Норвегию. 4
Ситуацию в российской экономике существенно осложнили падающие цены на сырье на мировом рынке. Причем теперь цены на сырье определяются в большей степени не играми спекулянтов, а ожиданиями физического объема спроса и предложения. Вопрос в том, сможет ли рост спроса со стороны развивающегося азиатского региона превысить падение потребления сырья (нефти, газа, металлов и т.д.) со стороны развитых стран, обусловленное спадом мировой экономики. Определенного ответа на этот вопрос пока нет.
Отток капитала из частного сектора на российском финансовом рынке, а также снижение денежного потока и прибыльности корпоративного сектора на фоне низких цен на сырье привели к замедлению роста денежной массы, высоким процентным ставкам и острому дефициту ликвидности в банковской системе. 1
Ликвидная позиция банков, имевших высокую долю ценных бумаг в структуре активов, испытала сильный удар в результате резкого снижения котировок рынка акций и облигаций, а также серии дефолтов по рублевым облигациям. У некоторых банков возник разрыв ликвидности. Для урегулирования ситуации потребовалось экстренное вмешательство государства. Но кризис пока не кончается. Возможна очередная его волна. А значит, может потребоваться дополнительная помощь кредитным организациям со стороны государства.
Ведь отечественная банковская система все еще достаточно маломощна. Размер банковских кредитов частному сектору составляет всего 38% от ВВП, в то время как среднее значение этого показателя для стран с рейтингом на уровне "ВВВ" - около 60%.2
Кстати, о масштабах государственной помощи. В общей сложности банковскому сектору было выделено более 4 трлн. руб. через государственные банки для поддержания в нем достаточного уровня ликвидности и кредитования реальных секторов экономики.
Согласно оценкам экспертов "Уралсиб Капитал", в результате глобального финансового кризиса ставки для большинства средних и малых российских заемщиков выросли в среднем на 15 процентных пунктов, то есть до 25 - 35% годовых (в рублях). А некоторые заемщики полностью лишились доступа к кредитным ресурсам. 1
До кризиса почти половина российских компаний среднего бизнеса привлекала кредиты под 12 - 15% годовых, к середине осени 2008 г. эта группа сжалась до 15%, а сейчас она составляет менее 10%. Соответственно, доля компаний, вынужденных кредитоваться под 20 - 30%, выросла с 4 до 15%, а доля компаний, привлекающих средства под 15 - 20%, увеличилась с 17 до 45%.
Ставка 10 - 12% годовых осталась доступна для менее 2% компаний против 21% до кризиса, а доля заемщиков, способных занимать ниже 10%, снизилась с 10 до 1%. Таковы реалии, которые нельзя не учитывать. 2
Говоря об особенностях развития корпоративного сектора, г-н Боженко обратил внимание на то, что в последние 10 лет, когда разрастался "пузырь" на кредитных рынках, развитие российских компаний осуществлялось главным образом за счет привлечения долгового финансирования и увеличения долговой нагрузки, а не привлечения акционерного капитала. В настоящее время в структуре пассивов большинства российских эмитентов второго-третьего кредитного эшелона стали доминировать краткосрочные долговые обязательства. 3
Оценочная стоимость компаний третьего эшелона приблизилась к размеру чистого долга, а в некоторых случаях стала ниже его. Эффективность этих компаний делает их уязвимыми в условиях слабого кредитного рынка.
В "Уралсиб Капитал" полагают, что нуждаются в пересмотре некоторые положения действующего законодательства, касающиеся регулирования финансового рынка. В частности, необходимо обеспечить возможность выпуска облигаций, предполагающих обеспечение в виде активов (в настоящее время только ипотечные бумаги могут иметь такую структуру). Структура пассивов должна быть изменена в сторону увеличения акционерного капитала за счет трансформации части долга в акции. 1
Действия, предпринятые в IV квартале 2008 г. Правительством РФ, Банком России и Агентством по страхованию вкладов, в целом позволили минимизировать потери кредитных организаций в условиях критического дефицита ликвидности, смягчить последствия ухода с рынка проблемных кредитных организаций и в конечном плане не допустить развития системного кризиса в банковском секторе.2
Следует признать, что властями был использован максимально широкий набор антикризисных механизмов, в полной мере согласующийся с практикой развитых экономик, а также учитывающий точку зрения банковского сообщества. В частности, качественными можно считать сдвиги, произошедшие в подходах регулирующих органов к предоставлению рефинансирования, к размеру компенсации по вкладам физических лиц и к формированию обязательных резервов.
Характеризуя ситуацию в банковской системе в настоящее время, можно говорить о том, что подавляющая часть российских кредитных организаций практически не испытывает неразрешимых проблем с мгновенной и текущей ликвидностью. Случаи задержек платежей единичны, каких-либо более или менее серьезных предпосылок для паники среди вкладчиков не наблюдается. Тем не менее, очевидно, что оснований для оптимистических прогнозов на текущий год пока все-таки нет. 3
Ключевыми факторами риска для российских банков сегодня становятся падение качества кредитных портфелей, сжатие спроса на предоставляемые услуги и в конечном счете - острый дефицит капитала. При сохранении и в ближайшей перспективе общей тенденции ухудшения финансового положения предприятий и снижения уровня благосостояния населения в банковском секторе возможна волна банкротств, результатом которых может стать заметное сокращение числа действующих кредитных организаций. 1
Конкурентоспособным автокредитным продуктом является кредитный продукт с максимально выгодными условиями для заемщиков и приемлемыми для Банков.
Теперь поговорим о возможных способах стимулированиях потребительского спроса в области кредитования (в частности автокредитования).
Стимулирование потребительского спроса планируется апробировать в качестве антикризисной меры в сфере автокредитования. Ассоциацией "Россия" предложена программа рефинансирования кредитов, выданных на приобретение автомобилей отечественного производства. Важное значение для повышения доступности таких автокредитов должно сыграть решение о частичном субсидировании процентной ставки по ним, стандартизация условий кредита и создание механизмов рефинансирования однородных кредитных портфелей.2
Средняя срочность автокредита, как правило, составляет 3 - 5 лет. В настоящее время российские кредитные организации не располагают ресурсами такой срочности, поэтому принципиально важным для них является поиск источников рефинансирования. На развитых финансовых рынках основным механизмом привлечения средств на эти цели является выпуск ценных бумаг, обеспеченных портфелями автокредитов (auto ABS). 3
Согласно программе Ассоциации "Россия" на первом этапе кредитная организация формирует пул однородных кредитов, выданных в соответствии с определенным стандартом и удовлетворяющих надлежащим критериям кредитного качества, затем передает их специально созданному юридическому лицу (SPV), которое и осуществляет выпуск ценных бумаг. Таким образом происходит возобновление кредитного цикла. Денежные средства, привлеченные в результате размещения ценных бумаг, поступают банку-кредитору. Инвесторы, приобретающие ценные бумаги, в свою очередь могут использовать их для получения рефинансирования в Центральном банке (при включении в ломбардный список).
В настоящее время мировой объем находящихся в обращении ценных бумаг, обеспеченных автокредитами, превысил 300 млрд. долл. Ежегодный объем выпуска таких ценных бумаг в 2007 г. приблизился к 100 млрд. долл.
В течение 2005 - 2007 гг. некоторые российские банки провели сделки секьюритизации портфелей автомобильных кредитов общим объемом примерно в 2 млрд долл. Таким образом, уже получен определенный опыт в данной сфере. Автомобильные кредиты являются достаточно доходными и в то же время надежными активами, поскольку обеспечены залогом приобретаемых автомобилей. Поэтому инвесторы как на российском, так и на зарубежном рынке с готовностью и интересом приобретают обеспеченные залогом ценные бумаги. 1
Использование ресурсов рынка капиталов (ценных бумаг) для финансирования государственной программы автокредитования позволяет, с одной стороны, снизить нагрузку на государственный бюджет, а с другой - добиться снижения стоимости кредитования и повышения его доступности. Кроме того, в результате секьюритизации автокредитов на российском фондовом рынке появятся новые надежные и доходные финансовые инструменты, интересные широкому кругу национальных инвесторов - пенсионным и инвестиционным фондам, банкам, страховым компаниям.
Для запуска процесса секьюритизации, принципиально важно формирование однородных стандартных пулов автокредитов, выданных на сходных договорных условиях, для чего следует начать работу по подготовке типовых правил (стандартов) автокредитования. Широкому внедрению таких стандартов могло бы способствовать вовлечение Банка развития в создание федеральной сети коммерческих банков-агентов, работающих по единым стандартам кредитования и получающих частичное кредитное финансирование по каналам Банка развития. В дальнейшем Банк развития должен взять на себя функции по формированию однородных пулов кредитов и их последующей секьюритизации.
В настоящее время сделки по выпуску ценных бумаг могут быть осуществлены при условии создания специального юридического лица (SPV), например в Люксембурге или Нидерландах, поскольку действующее российское законодательство не предусматривает адекватной правовой формы для такой компании. В то же время рабочей группой Ассоциации "Россия" совместно с ведущими международными экспертами подготовлен проект закона "О секьюритизации", принятие которого сделает возможным проведение секьюритизации автокредитов в российской юрисдикции. Весьма актуально и скорейшее принятие закона "Об учете залогов автомототранспортных средств", что позволит существенно снизить риски кредиторов и приобретателей автотранспортных средств. 1
Cекьюритизация является мощным инструментом финансирования не только автокредитов, но и иных кредитных портфелей. Проект закона "О секьюритизации" направлен также на расширение банковского кредитования малого бизнеса, микропредприятий, индивидуальных частных предпринимателей. Одним из основных ограничителей увеличения объемов инвестиционного кредитования малого бизнеса с точки зрения банковского сектора являются ограниченные возможности рефинансирования, что подталкивает национальный рынок к развитию законодательства и практики секьюритизации. Закон "О секьюритизации" призван усовершенствовать правовое регулирование локальных сделок секьюритизации финансовых активов, что позволит повысить доступность кредита и снизить его стоимость. Закон призван также стать основой для создания механизма рефинансирования кредитов малому и среднему бизнесу. Новое законодательство о секьюритизации должно позволить осуществлять не только локальные сделки рефинансирования кредитных портфелей, но и секьюритизировать активы в нефинансовом секторе. Закон обеспечит максимальную свободу структурирования сделок секьюритизации на национальном рынке. 1
2.4. Краткие выводы по главе
Подведем итоги по второй главе работы.
Рассматриваемым предприятием в дипломной работе стал Акционерный коммерческий банк  «Московский Индустриальный банк» (открытое акционерное общество).
Для анализа деятельности банка в нашем распоряжении имеется отчетность за 2008 год. Она приведена в приложении 1 к работе.
Основными операциями, оказывающими существенное влияние на финансовый результат, являются кредитование и привлечение депозитов юридических и физических лиц.
Увеличение суммы кредитных вложений (общей суммы денежных средств, предоставленных заемщикам - юридическим и физическим лицам) за 2008 год составило 5 847 млн. рублей. Всего с начала отчетного года заемщикам Банка предоставлено 146 млрд. рублей. Кредитный портфель Банка по состоянию на 1 января 2009 года составил 43 682 млн. руб. (на 1.01.08 г.-37 835 млн. руб.).
Кредиты, предоставленные физическим лицам и индивидуальным предпринимателям, составляют 3 324 млн. руб., или 7,6 % кредитных вложений (в 2007 году - 8,2%). С начала отчетного года эта величина выросла на 201 млн. рублей. В истекшем году на различные цели предпринимателям предоставлено 1 358 млн. рублей. Общая сумма кредитов, предоставленных физическим лицам, по состоянию на 1 января 2009 года достигла 1 965 млн. руб., рост с начала года составил 426 млн. рублей.
Это еще раз подтверждает то, что Банк ведет работу по увеличению количества кредитных операций.
В третьем параграфе второй главы рассмотрены вопросы современных тенденций рынке кредитных операций банков.
Глобальный финансовый кризис стал серьезным испытанием для российской банковской системы.
Отечественная банковская система все еще достаточно маломощна. Размер банковских кредитов частному сектору составляет всего 38% от ВВП, в то время как среднее значение этого показателя для стран с рейтингом на уровне "ВВВ" - около 60%.1
До кризиса почти половина российских компаний среднего бизнеса привлекала кредиты под 12 - 15% годовых, к середине осени 2008 г. эта группа сжалась до 15%, а сейчас она составляет менее 10%. Соответственно, доля компаний, вынужденных кредитоваться под 20 - 30%, выросла с 4 до 15%, а доля компаний, привлекающих средства под 15 - 20%, увеличилась с 17 до 45%.