Бизнес-планирование проектов

Содержание

Введение
1. Основная сущность бизнес-планирования
1.1. Понятие бизнес-проекта. Классификация его разновидностей
1.2. Процесс бизнес-планирования
1.3. Функции и принципы бизнес-планирования
1.4. Последовательность разработки бизнес-плана
2. Разработка разделов бизнес-плана
2.1. Резюме
2.2. Организационный план
2.3. Календарный план
2.4. План маркетинга
2.5. План производства
2.6. Финансовый план
2.7. Реклама
Заключение
Список использованной литературы
Приложение 1

Бизнес-планирование проектов

Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Сбербанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 8.
Таблице 8
Выплаты сумм кредита и процентов по нему
1 год
2 год
3 год
4 год
Сумма возврата кредита
886688 руб.
886688 руб.
886688 руб.
886688 руб.
Выплата % по кредиту
591125 руб.
443344 руб.
295563 руб.
147781 руб.
Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.
Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 9.
Таблица 9
Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год
Вид услуги
Выручка в будние дни (256 дней), руб.
Выручка в выходные дни (109 дней), руб.
Сумма выручки, руб.
Период времени, часы
Период времени, часы
с 12.00 до 18.00
с 18.00 до 6.00
с 12.00 до 18.00
с 18.00 до 6.00
Бильярд
322560
1658880
261600
1255680
3498720
Бар
960000
2304000
654000
1308000
5226000
Дискотека
1280000
1068200
2348200
ИТОГО:
11072920
Итак, валовая выручка за год составит 11072920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:
1. средней загруженности бильярдных столов в 45% в будние дни и 60% в выходные и праздничные дни;
2. средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.
3. средней посещаемости дискотеки в будние дни – 100 человек в день, в выходные и праздники – 140 человек в день.
Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 10.
Таблица 10
Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»
711864
Оборудование для бара (барная стойка)
25424
Светотехника (для данспола)
50847
Аудиотехника
63559
Сигнализация
25424
Диван
16949
Компьютер
33898
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 11.
Таблица 11
Суммы амортизационных отчислений по основным средствам
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Амортизационные отчисления, руб.
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Бильярдный стол «Stargate»
711864
142373
142373
142373
142373
142373
Оборудование для бара (барная стойка)
25424
5085
5085
5085
5085
5085
Светотехника (для данспола)
50847
10169
10169
10169
10169
10169
Аудиотехника
63559
12712
12712
12712
12712
12712
Сигнализация
25424
5085
5085
5085
5085
5085
Диван
16949
3390
3390
3390
3390
3390
Компьютер
33898
6780
6780
6780
6780
6780
ИТОГО:
927965
185594
185594
185594
185594
185594
Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:
Таблица 12
Структура затрат фирмы
Статьи затрат
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
118052x12=1416624
2. Расходы на электроэнергию
350000
3. Коммунальные услуги
100000
4. Амортизационные отчисления
185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара
458900x12=5506800
6. Арендные платежи
160000x12=1920000
7. Расходы на рекламу
24300x12=291600
8. Непредвиденные расходы
30000
ИТОГО:
9800618
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 13).
Таблица 13
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за первый отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту
886688+591125=1477813
2. Расходы на оплату труда
1416624
3. Расходы на электроэнергию
350000
4. Коммунальные услуги
100000
5. Амортизационные отчисления
185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара
458900x11=5047900
7. Арендные платежи
160000x8=1280000
8. Расходы на рекламу
24300x11=267300
9. Непредвиденные расходы
30000
10. Валовая выручка
11072920
11. Налоговые платежи
11072920x6%=664375
12. Чистая прибыль
253314
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.
Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.
В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.
Таблица 14
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
2-ой год
3-ий год
4-ый год
1. Платежи по кредиту
1330032
1182251
1034469
2. Расходы на оплату труда
1416624
1699949
1699949
3. Расходы на электроэнергию
351000
358020
368761
4. Коммунальные услуги
103000
105060
108212
5. Амортизационные отчисления
185594
185594
185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара
5506800
5616936
5785444
7. Арендные платежи
1920000
1920000
1920000
8. Расходы на рекламу
291600
297432
306355
9. Непредвиденные расходы
30900
31518
32464
10. Валовая выручка
11848024
12677386
13564803
11. Налоговые платежи
710881
760643
813888
12. Чистая прибыль
1593
519983
1309667
Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.
В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.
Таблица 15
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 5-ый отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
1699949
2. Расходы на электроэнергию
376136
3. Коммунальные услуги
110376
4. Амортизационные отчисления
185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара
5901153
6. Арендные платежи
1920000
7. Расходы на рекламу
312482
8. Непредвиденные расходы
33113
9. Валовая выручка
14514339
10. Налоговые платежи
870860
11. Чистая прибыль
3104676
Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.
Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:
- Петров Александр Михайлович – 1850970 рублей – 37,5 %,
- Иванов Михаил Сергеевич – 1233980 рублей – 25 %,
- Тёркин Василий Геннадьевич – 987184 рубля – 20 %,
- Краснов Пётр Иванович – 863786 рублей – 17,5 %.
Простая окупаемость (ПО), равная отношению чистых инвестиций к среднегодовому денежному притоку от капиталовложений, причем в состав денежного притока наряду с чистой прибылью входят и амортизационные отчисления, найдется следующим образом:
ПО = 3546750 /1172778 = 3,02 года.
Хотя у этого показатели есть масса недостатков, в частности, не учитывается фактор времени, денежные притоки должны быть одинаковы, что редко бывает в реальной жизни, он позволяет заведомо исключить неконкурентоспособные и неудачные проекты.
Более точным показателем является чистый дисконтированный доход (ЧДД), на основе которого можно рассчитать срок окупаемости проекта6.
Таблица 16
Анализ чистого дисконтированного дохода при ставке доходности 15%
Период
1
2
3
4
5
Денежный поток
-3546750
438908
187187
705577
1495261
3290270
Коэффициент. Дисконтирования при I = 15%
-
0,870
0,756
0,658
0,572
0,497
Дисконтный денежный поток
-
381850
141513
464270
855289
1635264
Накопленный дисконтный денежный поток
-3546750
-3164900
-3023387
-2559117
-1703828
-68564
Таким образом, расчеты показали, что при данной ставке доходности инвестиции окупятся примерно через 5 лет.
2.6. Организационный план
Организационная структура управления клубом будет выглядеть следующим образом (рис. 1).
Рис. 1. Организационная структура управления
По решению общего собрания учредителей клубом будет управлять Сидоров Александр Васильевич: 40 лет, образование высшее по специальности «Финансы и кредит», квалификация экономист. На руководящих должностях с 1992 года.
Полномочия директора:
действует от имени предприятия, представляет его во всех хозяйственных и государственных учреждениях;
в соответствии с законодательством и уставом предприятия он издаёт приказы, осуществляет наём и увольнение работников, накладывает на них взыскания и определяет меры поощрения за хорошую работу;
распоряжается имуществом предприятия;
открывает в банках расчётный счёт и распоряжается денежными средствами на счетах.
ре­шает все финансовые вопросы, связанные с постоянной работой клуба, а фи­нансовые и организационные вопросы, касающиеся использования части прибыли и направлений развития клуба решаются совместно с учредителями фирмы.
Также на фирме будет работать бухгалтер Цветкова Мария Алексеевна: 28 лет, образование высшее по специальности «Бухгалтерский учёт, анализ и аудит», квалификация бухгалтер, опыт работы 8 лет.
В обязанности бухгалтера входят:
ведёт бухгалтерский учёт фирмы;
осуществляет вы­плату зарплаты;
совместно с директором подготавливает финансовые отчеты.
Операторы в игровом в зале: занимается выдачей необходимых принадлежностей для игры в бильярд; осуществляют контроль за временем использования игровых столов.
Бармены занимаются обслуживанием клиентов: осуществляют продажу всех продуктов и напитков, имеющихся в наличии, приготавливают алкогольные и безалкогольные коктейли. При­нимают в кассу деньги от сотрудников в залах – от операторов игрового зала и охранников. Подают заявки директору на приобретение товаров, необходимых для дальнейшей работы бара.
Официанты занимаются обслуживанием столов посетителей. Относят заявки клиентов на покупку продуктов и напитков бармену, производят уборку столов, меняют периодически пепельницы в баре и в игровом зале.
В обязанности охраны входит:
разрешение вопросов, связанных с некорректным поведением посетителей клуба,
наблюдение за сохранностью мебели и оборудования,
принятие оплаты за вход в клуб в вечернее время.
Режим работы клуба с 12.00 часов до 06.00 часов, т.е. составляет 16 часов в сутки, следовательно, разумным будет установление двухсменного режима работы персонала.
Заработная плата работников фирмы, а также расходы клуба, связанные с ней представлены в таблице 17.
Таблица 17
Оплата труда работников клуба ООО «Золотой Кий» за месяц
Должность, руб.
Оклад, руб.
Пенсионный взнос
(14 %), руб.
Фонд заработной платы, руб.
Директор
15000
1694
16694
Бухгалтер
10000
1298
11298
1 Бармен
8000
1120
9120
2 Бармен
8000
1120
9120
1 Охранник
7500
1050
8550
2 Охранник
7500
1050
8550
3 Охранник
7500
1050
8550
1 Официант
7000
980
7980
2 Официант
7000
980
7980
Ди-джей
6500
910
7410
1 Оператор
6000
840
6840
2 Оператор
6000