Этические принципы протестантизма в деятельности швейцарских банков

Введение
Глава1 Этические принципы протестантизма в бизнесе
1.1 История применения принципов протестантизма к деловым отношениям
1.2 Этика деловых отношений с точки зрения современных протестантов
Глава 2 Швейцарские банки
2.1 История швейцарских банков
2.2 Конец банковской тайны
2.3 Концепция фидуциарных отношений
Заключение
Список литературы

Этические принципы протестантизма в деятельности швейцарских банков

Нравственность в бизнесе есть отражение Божественной личности. И если Бог справедливый-любящий-святой, то христианская этика требует поступать в сфере бизнеса в соответствии с этими характеристиками. Далее Хилл приводит шесть основных принципов компании Леви Страусс: это честность, законность и сострадание, отражающие три приведенных библейских принципа, а также правдивость, верность обещаниям и уважение к клиентам.11
Далее приводятся примеры Брюса Кеннеди, бывшего директора компании Аляска Аэролайн, который привел свое предприятие к процветанию, утверждая, что только вера дала ему возможность сохранить честность в бурную эпоху дерегулирования; Уильяма Полларда, генерального директора Сервис Мастера, создавшего компанию стоимостью в биллион долларов, уверенного в том, что каждая личность,включая вахтеров и прачек, носит в себе образ Бога, применяя этот принцип в торговле, он дал возможность тысячам людей увидеть ценность своей работы; Эдварда Хилла, основателя компании «Поляроид», который на ежегодной встрече сказал акционерам, что «самая низкая планка для них должна находиться на небесах». Таких руководителей А. Хилл называет «солью и светом» мира. В этой же главе приводятся иные примеры, когда руководители Американ Хонда требовали от своих дилеров взятки в обмен на выгодные условия поставки деталей, главные менеджеры Уолл Стрит выписывали фиктивные чеки на сумму большую, чем оставалось на депозите, для того, чтобы использовать в своих интересах временной промежуток между выплатой кредита и сбором денежных средств. Все это оканчивалось крупными скандалами для компаний и приводило к колоссальным убыткам. То есть и Александр Хилл показывает, что нечестное поведение в бизнесе, вызванное греховностью человеческой натуры, приводит к потере доверия партнеров и прибыли.
Однако, Александр Хиллс предлагает применять к проблемам нравственного порядка «творческий подход». Ведь люди не являются ни абсолютно «злыми», ни чистыми «ангелами», а находятся где-то посередине. Таким образом, мы часто вынуждены вести борьбу между тем, что «реально достижимо», и тем, что является «идеалом».
Завоеванное доверие преобразуется в прибыль. Можно подсчитать ценность честности, продемонстрировав ее влияние на балансовый отчет компании. Честность является составляющей «доброй репутации» компании.12 Обман же может привести к непредвиденным, а нередко и бедственным последствиям. Но далее А. Хилл приводит случаи, когда обман может быть оправдан. При этом опирается на Мартина Лютера, который установил понятие «полезной лжи», оправданной альтруистическими мотивами обманывающего, и англиканского священника Иосифа Флетчера, который в 1966 году написал книгу «Ситуативная этика», где утверждается, что «никакой принцип или ценность не могут быть лучше любви – ни жизнь, ни правда, ни собственность, ни целомудрие, ни брак»13, всецело подчиняющего правдивость своему определению любви и оправдывает любой обман, если он продиктован любовью. Если вновь обратиться к истории, то и там можно найти факты, когда приверженцы протестантизма принимали то, что выгодно экономически, но отрицали то, что может принести убытки. Так, когда один из отцов Реформации в Швейцарии, Ульрих Цвингли, выступил в своей проповеди против военной службы своего народа в иноземных армиях и призвал покончить с наемничеством швейцарцев, население не поддержало такую проповедь – она нарушала его экономические интересы.14
В своей книге «Христианская этика деловых отношений» Александр Хиллс, в силу и сточки зрения своей конфессиональной принадлежности, рассматривает этические принципы протестантского бизнеса. Он соотносит и согласует бизнес и протестантизм, преподнося свое отношение к вопросу. И его выводы не противоречат основам протестантской религии. Он утверждает бизнес, как призвание, как источник смысла жизни и служения. Он призывает к честности и уместной открытости, к обязанности превосходить букву закона. Он рассматривает богатство, как Божий дар.15
Из сказанного в Главе 1 можно заключить, что Протестантизм, как особое явление в рамках христианства, был вызван и обусловлен рядом интеллектуальных, социальных, экономических и политических факторов. Особенности идеологии и организации современного протестантизма во многом обусловлены историей его возникновения и последующего развития. Протестантизм оказал огромное влияние не только на политическую ситуацию, возникшую в Европе в период Реформации церкви, но и на экономику стран, которые приняли новую религию и которые остались верны католической традиции. Протестантизм принес за собой новые этические принципы, которые подтолкнули развитие капиталистических отношений.
Глава 2 Швейцарские банки
2.1 История швейцарских банков
Чтобы понять, что такое банковская сфера для крошечной, но невероятно богатой страны, достаточно привести пару цифр и назвать пару фактов. Швейцария - это четыре сотни банков (не считая многочисленных филиалов иностранных финансовых структур). Это - 46.000.000.000.000 швейцарских франков. Это - 10% всех налоговых поступлений. Развитое банковское дело позволяет государству более чем на половину дотировать, например, сельское хозяйство. И создавать массу рабочих мест в стране, в которой процесс трудоустройства порою занимает годы, а заработная плата является предметом зависти не только для неизбалованных восточных европейцев, но и для зажиточных европейцев западных. Швейцария - признанный тяжеловес на финансовом рынке. Паре-тройке местных банков (будет желание) вполне по силам организовать обвал национальной валюты едва ли не в любой точке земного шара.
Фундаментом, на котором строилось благополучие будущих швейцарских финансовых структур, стала пресловутая банковская тайна, т.е. гарантированная конфиденциальность сведений о вкладах. Мало кто знает, что швейцарской банковской тайне - более трех веков, первое упоминание о ней датировано 1713 годом. Репутация швейцарских банкиров была настолько высока, что, скажем, один из них - Жак Некер был удостоен чести быть первым лицом финансового ведомства во Франции при Людовике XVI. Банковская тайна в той или иной форме существует практически везде, но швейцарцы небезосновательно считают это своим изобретением. Более того - здесь она была возведена в абсолют, и малейшая попытка посягнуть на нее до недавнего времени воспринималась не только как святотатство, но и как уголовно наказуемое. То есть на протяжении нескольких веков швейцарского банкира, по большому счету, не интересовали ни персона клиента, ни происхождение средств, которые он передавал банку в управление либо на хранение. В свою очередь, клиент мог рассчитывать на то, что банк никогда, никому и ни под каким предлогом не обнародует информацию, связанную с его вкладом.
Разумеется, можно спорить об этической стороне подобного подхода. Но не стоит забывать о том, что этой традиции (которая позднее приобрела силу закона) несколько столетий, а консервативные швейцарцы крайне редко решаются на изменения сложившихся правил во всех сферах своей жизни. Особенно если эти правила доказали свою практическую состоятельность. Нелишним будет напомнить и о том, что практически все банковские системы в той или иной форме копировали методологию работы швейцарских финансовых учреждений, а потому изобретенная здесь философия работы с клиентами и технология работы с деньгами повлияла на становление банковской сферы во всем мире, а не только в Конфедерации. Кроме того, в Швейцарии (где функционирует внешне несколько анахроничная, чрезвычайно запутанная, но испытанная веками и, пожалуй, наиболее ярко выраженная форма народовластия), возведена в абсолют не только банковская тайна, но и самая настоящая демократия. Здесь всегда интересы человека ставились выше интересов предпринимательских сообществ, официальных органов и целых государств.
И такой подход к тайне вкладов, как показала история, был вполне оправдан. После того, как в соседней Германии пришли к власти нацисты, режим секретности в банках был усилен. И продиктовано это было, в первую очередь, не прагматическими (чего в общем-то следовало бы ожидать от чрезвычайно расчетливых швейцарцев), а гуманными соображениями. Дело в том, что любой житель рейха, имеющий счета за границей, согласно законам гитлеровской Германии, подлежал физическому уничтожению. Швейцария была буквально наводнена сотрудниками немецких спецслужб, которым нередко удавалось пробраться сквозь бронированную стену банковской тайны.
После того, как в 1934 году трое граждан Германии были казнены за хранение капитала в Швейцарии, власти Конфедерации приняли закон "О банковской деятельности". Банковская тайна, понятие которой до того было заложено в Гражданском и Трудовом кодексах, стала уголовно-правовым термином. Ранее за нарушение правила неразглашения секретов вкладчика отвечал банк - клиент был вправе взыскать убытки. После 1934 года для нарушителей была предусмотрена уголовная ответственность - "болтун" рисковал оказаться на нарах.
Следует отметить, что швейцарское законодательство считает уголовно наказуемым деянием экономический или налоговый шпионаж, проводимый официальными структурами другого государства. К тому же к укрывательству от налогов Швейцария относится крайне либерально. К примеру, по версии многих наших высокопоставленных официальных лиц, под определение "отмывание денег" подпадает едва ли не любая финансовая операция. Во всяком случае схемы, связанные с укрывательством от налогов (что во многих странах мира, прежде всего в США и Германии, является едва ли не национальным видом спорта), представители наших правоохранительных органов достаточно часто квалифицируют именно так. Швейцарцы же не только не считают (кстати, вполне обоснованно) игру в "прятки" с налоговыми органами "стиркой финансовых средств", они фактически не видят в подобных операциях правонарушений.
Изначально это опять-таки было обусловлено исторически сложившейся привычкой швейцарцев ставить интересы граждан выше интересов государства. То есть предполагалось, что было бы несправедливо наказывать некое лицо только за то, что оно в силу забывчивости (либо по ошибке) не указало (либо указало неверно) точную сумму своих доходов.
Вопросы уклонения от налогов, как правило, не рассматриваются в судах (а если и рассматриваются, то далеко не всегда решаются в пользу государства) - они находятся в компетенции профильных органов.
Кроме того, швейцарские власти не имеют права применять санкции к иностранцам, если те не являются резидентами Конфедерации. Добавим к этому, что банкам запрещено предоставлять властям любую имеющуюся у них информацию об уклонении от уплаты налогов. Исключение составляют те случаи, когда речь идет об уголовном преступлении.
Однако, в конце восьмидесятых - начале девяностых годов политическая демократизация и экономическая либерализация на востоке континента не обошла Швейцарию стороной. Появилась масса клиентов, имеющих большие деньги и большое желание вложить их в швейцарские банковские структуры. Клиентами-"нуворишами" двигало не только честолюбие (хотя многие в самом деле переводили сюда деньги потому, что это "круто"), но вполне прагматические соображения. Банки, которые не выдают тайн своих вкладчиков, расположенные в стране, которая не считает укрывательство от налогов уголовным преступлением, - это ли не финансовый рай для новоявленных миллионеров? Не будем забывать и о том, что сотрудники швейцарских банков, а также тамошние трастовые управляющие (т.е. посредники между клиентами и банками, к услугам которых традиционно часто прибегают вкладчики, особенно те, кто не имеет должных познаний либо хочет остаться в тени) пользовались заслуженной репутацией знатоков по части вложения капитала. Но главным магнитом все же была, повторимся, банковская тайна. Всему миру известен знаменитый банковский девиз Швейцарии - "Ни один налоговый инспектор не сможет получить информацию о ваших доходах". Разглашение твоих секретов может стоить банковскому служащему до трех лет тюрьмы - разве ты не доверишься такому банку. А, главное, до 1990 года в правовом поле государства, по сути, отсутствовало такое понятие "как отмывание денег".
Однако, налоговое мошенничество, то есть сокрытие налогооблагаемых средств при помощи подделки (либо фальсификации) документов каралось.16
2.2 Конец банковской тайны
Финансовый кризис, начавшийся в 2008 году, привел к тому, что Швейцарии пришлось смягчить легендарный закон, карающий банкиров тюрьмой за излишнюю болтливость. Теперь стала как никогда необходима прозрачность финансовых учреждений всего мира.
Швейцария объявила, что закон о банковской тайне будет приведен в соответствие со стандартами, установленными Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР), пишет газета The Wall Street Journal. Банковская тайна Швейцарии уже давно вошла в пословицы наряду с точностью швейцарских часов - банки этой страны не выдают своих клиентов никогда и ни при каких условиях. Теперь же швейцарцы решили сделаться более прозрачными, как того уже давно требовало от них мировое сообщество и международные регуляторы.
Впрочем, Швейцария не намерена полностью отказываться от сохранения секретности банковских вкладов, которая является основой успеха этой страны в финансовом секторе. Ведь именно гарантия полной анонимности всегда привлекала клиентов со всего мира. Достаточно вспомнить, что фашистские лидеры в свое время предпочитали хранить сбережения именно здесь, да и многие российские олигархи, надо полагать, тоже отметились в швейцарских банках.
Президент и министр финансов Швейцарии Ганс-Рудольф Мерц заявил, что страна будет предоставлять необходимую информацию по детализированным запросам представителей других стран только в отдельных случаях. То есть только по большой просьбе и при доказанных веских основаниях. Президент полагает, что это сохранит трудности в работе сотрудников, занимающихся поиском лиц, уклоняющихся от уплаты налогов. "Автоматического обмена информацией не будет", - заявил Г.-Р.Мерц.
Как бы то ни было, теперь ни один человек не сможет быть уверен в том, что его сбережения не окажутся тем самым вкладом, по которому информация будет раскрыта. Если раньше гарантия анонимности была практически стопроцентной, теперь тайное может стать явным при определенных усилиях со стороны правоохранительных органов и регуляторов. 17
2.3 Концепция фидуциарных отношений
Уникальной особенностью швейцарских частных банков является то, что им не известна (вернее, известна, но почти не используется) концепция депозитных счетов (вкладов под обещание гарантированного процента). Швейцарский частный банк никогда не зарабатывает средства за счет разницы между доходом, который он заработал на клиентских деньгах, и обещанной клиенту ставкой процентов. Швейцарский частный банк никогда не гарантирует каких-либо процентов по клиентскому счету. Вместо этого банк относится к клиентским деньгам, как к чужим деньгам, и лишь управляет ими в интересах и в соответствии с указаниями клиента. За это банк (или финансовая компания, управляющая счетом) берет с клиента вознаграждение за управление счетом (management fee).
Управление счетом означает, что клиент получает абсолютно все, что банк смог заработать на деньги клиента (за вычетом management fee).
Используя свой опыт и возможность оперировать большими средствами, банк зарабатывает на деньги клиента максимум возможного в конкретных обстоятельствах, при этом не участвуя в прибылях клиента.
Если мы сравним работу американского и швейцарского банка, то увидим следующее. Американский банк взял у клиента деньги и обещал 4,5% годовых. Эти деньги банк отдал в кредит под 8% годовых и к концу года получил доход в 3,5% от суммы. Швейцарский банк взял деньги у клиента под обязательство клиента заплатить банку за управление деньгами management fee, например, 0,75% в год от суммы, и обязался управлять деньгами в интересах клиента. Швейцарские банки крайне редко дают кредиты третьим лицам, и их основной доход приходится на операции с различными валютами и ценными бумагами. Допустим, по итогам года банк заработал клиенту 8% на его средства (реальный доход, если учесть среднюю доходность высоколиквидных облигаций на западных рынках). Чистый доход клиента - 7,25% в год.
Швейцарский банк никогда не примет деньги от клиента, заранее не оговорив, с какой степенью риска он должен ими управлять. Если клиент не хочет ни малейшего риска, банк будет вкладывать деньги клиента только в стабильные валютные депозиты в самых стабильных банках Европы (например, Credit Suisse в Женеве разместит депозит в Credit Suisse в Люксембурге) в той же валюте, что и сам вклад. На момент написания этой книги это гарантирует примерно 5,5% годовых. Если клиент разрешает банку вкладывать деньги в ценные бумаги, но не хочет рисковать, банк вложит эти деньги в высоколиквидные облигации, выпускаемые надежными государствами и международными корпорациями. Такой портфель может принести клиенту больше, чем вклад в валютные депозиты. Если клиент дает банку поручение стремиться к большей доходности, банк будет искать надежные высокодоходные бумаги, и так далее. Если клиент хочет, например, чтобы банк вложил его деньги в российские ГКО, банк сделает это, однако клиент примет на себя риск, связанный с операциями с ГКО. Никогда банк не будет вкладывать деньги клиента в более рискованный финансовый инструмент, чем одобрил клиент.
Именно поэтому швейцарские банки практически не могут обанкротиться: они не обещают клиентам гарантированный доход, и, соответственно, не ищут высокодоходных (а, следовательно, более рискованных) объектов вложения денег, чтобы больше заработать на разнице. Именно поэтому весь мир давно признал Швейцарию самым надежным местом размещения денег.
Концепция банковского дела, предполагающая управление деньгами клиента, "не дотрагиваясь" до этих денег, называется концепцией фидуциарных (т. е., доверительных) отношений и известна лишь в Швейцарии. Эта концепция уходит корнями в кальвинизм, религиозное течение в христианстве, характеризующееся особым отношением к заработанным деньгам: они рассматриваются как награда за труд человека, которую нельзя растратить - ее можно только приумножать. 18
Из сказанного во второй главе очевидно, что банки Швейцарии до последнего времени верны своим этическим принципам, обусловленным протестантизмом, которые были заложены в саму идею швейцарского предпринимательства еще в середине XVI века, несмотря на то, что в последнее время они вынуждены идти на некоторые уступки мировому экономическому сообществу.
Заключение
В заключение хочется привести выдержки из интервью с владельцем банка «Фонтобель АГ», который сохраняет в своем отношении к банковской работе традиционные принципы банкиров Швейцарии.
Ханс Фонтобель потомственный банкир, с 1943 года активно начал работать в банке своего отца «Якоб Фонтобель & Корпорейшен» в Цюрихе. Под руководством Др. Ханса Фонтобеля банк «Фонтобель АГ» занял лидирующие позиции среди частных банков Швейцарии, и благодаря высокому уровню управления активами и активной брокерской деятельности приобрел широкую международную репутацию. В свои 88 лет г-н Фонтобель и сегодня активно принимает участие в финансовой деятельности, управляя собственным банком и участвуюя в многочисленных проектах по всему миру.19
Из интервью с Хансом Фонтобилем :
Я убежден, что наш самый главный актив — это работник. Он открывает перед нами новые возможности и одновременно задает какие-то границы. Разумеется, и цифры, хорошие финансовые результаты для нас важны. Но все-таки важнее человек. Допустим, я хочу расширить бизнес. Это возможно лишь при одном условии: если ты располагаешь подходящими людьми. Если же их у меня нет, я предпочту не расширяться.
На вопрос «Каков рецепт успеха ?» Ханс Фонтобель ответил так:
Во-первых, универсального рецепта нет. А во-вторых, что такое успех? Я говорю молодым: вы не должны ограничиваться только карьерой. Многообразие интересов должно составлять вашу жизнь.
Ханс Фонтобель считает, что банкиры должны стремиться к улучшению этого мира: