Расчет и обоснование производственных и экономических показателей работы судоходного предприятия.

Введение
Раздел 1. Инвестиционная деятельность на предприятии: проблемы, формы, методы экономического обоснования инвестиций
Раздел 2. Расчет показателей использования производственных и трудовых ресурсов предприятия
Раздел 3. Обоснование и расчеты показателей судоходного предприятия по расходам, доходам и прибыли от перевозок. Калькуляция удельных затрат по перевозкам, анализ динамики показателей эффективности использования ресурсов
Раздел 4. Расчет экономических показателей транспортной линии по перевозке сухогрузов в самоходных грузовых суднах (метод расчета по обороту судна)
Заключение
Список литературы

Расчет и обоснование производственных и экономических показателей работы судоходного предприятия.

380 023
5. Итого доходов от перевозок, платных работ и услуг
593 084
11 424 587
43 950
231 487
12 293 108
6. Вспомогательные производства
431 633
7. Всего доходов
593 084
11 424 587
43 950
231 487
12 724 741
Таблица 11
Бюджет доходов и калькуляция средних доходных ставок на перевозках за t0 и t2 годы
Виды доходов
t0 год
t2 год
всего
в т.ч. по перевозкам
всего
в т.ч. по перевозкам
пассажирским
сухогрузным в самоходных суднах
плотовым
пассажирским
сухогрузным в самоходных суднах
плотовым
1
2
3
4
5
6
7
8
9
1. Доходы от перевозок (провозная плата), тыс.руб.
11 580 691
431 811
11 107 277
41 603
10 710 827,76
434 405,75
10 236 466,48
39 955,52
1.1. Доля вида перевозок в общей сумме
1
0,037
0,959
0,004
1
0,041
0,956
0,004
2. Сдача судов в аренду (по видам флота, занятого на перевозках), тыс.руб.
241 320
239 233
2 087
241 320
-
239 233
2 087
2.1. Доля вида флота в общей сумме доходов от аренды
1
-
0,99
0,01
1
-
0,99
0,01
2.2. Доходы от прочих платных услуг по судам, сданным в аренду, тыс.руб.
2601
2 578,51
22,49
2 601,00
-
2 578,51
22,49
3. Доходы пассажирских вокзалов и дебаркадеров за платные услуги, тыс.руб.
88 473
88473
88 473,00
88 473,00
-
-
4. Прочие доходы и сборы, тыс.руб.
239 610
161 273
78 077
260
239 610,00
161 273,00
78 077,00
260,00
5. Доходы от прочих платных работ, тыс.руб.
140 413
94 507,01
45 753,62
152,36
140 413,00
94 507,01
45 753,62
152,36
6. ИТОГО ДОХОДОВ ОТ ПЕРЕВОЗОК И ПЛАТНЫХ РАБОТ ФЛОТА, тыс.руб.
12 293 108,00
776 064,01
11 472 919,13
44 124,86
11 423 244,76
778 658,77
10 602 108,61
42 477,38
7. Грузооборот, млн.ткм (млн.пкм)
12 545
471
11 737
337
11 614,30
473,83
10 816,82
323,65
8. Средняя доходная ставка на перевозках (провозная плата), руб./1000ткм
923,13
916,80
946,35
123,45
922,21
916,80
946,35
123,45
9. Бюджет флота, тыс.судо-сут.
93,24
12,15
78,72
2,36
38,69
5,43
32,24
1,01
10. Средняя доходность эксплуатации флота, руб/1000судо-суток
131,85
63,85
145,74
18,68
295,27
143,28
328,81
42,12
11. Средняя доходная ставка по всем доходам от эксплуатации флота, руб./1000ткм
979,92
1 647,69
977,50
130,93
983,55
1 643,33
980,15
131,24
12. Доходы от вспомогательных производств, тыс.руб.
431 633,00
431 633,00
13. ВСЕГО ДОХОДОВ СУДОХОДНОГО ПРЕДПРИЯТИЯ, тыс.руб.
12 724 741,00
776 064,01
11 472 919,13
44 124,86
11 854 877,76
778 658,77
10 602 108,61
42 477,38
Таблица 12
Калькуляция себестоимости перевозок (за t0 и t2 годы)
Показатели
t0 год
t2 год
Всего затрат по флоту и перевозкам
в т.ч. по видам флота и перевозок
Всего затрат по флоту и перевозкам
в т.ч. по видам флота и перевозок
пассажирский на пассажирских перевозках
самоходный сухогрузный на перевозках сухих грузов
буксирный на плотовых перевозках
пассажирский на пассажирских перевозках
самоходный сухогрузный на перевозках сухих грузов
буксирный на плотовых перевозках
1. Калькуляционные статьи затрат
1.1. Всего прямых расходов, тыс.руб.
8 875 640
329 341
8 209 017
337 282
8 121 165,05
351 386,68
7 426 807,99
342 970,38
1.2. Доля вида перевозок по затратам в общей их сумме
1
0,037
0,925
0,038
1
0,043
0,915
0,042
1.3. Затраты по содержанию пассажирских вокзалов и дебаркадеров, тыс.руб.
44 849,00
46 489,21
1.4. Остальные береговые (распределяемые) расходы, тыс.руб.
1 657 512
61 503,92
1 533 021,19
62 986,89
2 181 637,57
2 011,50
42 514,40
1 963,32
из них
а) исключаемые из себестоимости перевозок и относимые на другие работы
- по нормативу, %%
3
3
3
3
3
3
3
3
- в сумме, тыс.руб.
49 725,36
1 845,12
45 990,64
1 889,61
65 449,13
60,34
1 275,43
58,90
б) распределяемые, тыс.руб. (по доле прямых расходов на перевозки)
1 607 787
59 658,80
1 487 030,55
61 097,28
2 116 188,45
2 831,85
59 853,25
2 764,03
1.5. Всего расходов, относимых на эксплуатацию флота, тыс.руб.
8 825 914,64
327 495,88
8 163 026,36
335 392,39
8 055 715,92
351 326,34
7 425 532,56
342 911,48
2. Бюджет флота, тыс.судо-суток
93,24
12,15
78,72
2,36
38,69
5,43
32,24
1,01
2.1. Себестоимость содержания судов, руб./судо-сутки
272,61
26,94
103,70
141,97
635,00
64,65
230,29
340,06
3. Расходы исключаемые из затрат на перевозки и относимые на нетранспортные работы судов, тыс.руб.
175 124,62
-
172 049,82
16 034,23
172 014,02
-
169 360,57
17 029,53
4. ИТОГО: расходы относимые на перевозки (прямые и распределяемые), тыс.руб.
8 650 790,02
327 495,88
7 990 976,54
319 358,16
7 883 701,90
351 326,34
7 256 171,98
325 881,95
5. Грузооборот, млн.ткм (млн.пкм)
12 545,00
471,00
11 737,00
337,00
11 614,30
473,83
10 816,82
323,65
5.1. Себестоимость перевозок, руб./1000ткм, (руб./1000 grv)
689,58
695,32
680,84
947,65
678,79
741,46
670,82
1 006,88
Таблица 13
Динамика и структура затрат по элементам
№
Элементы затрат
сумма, тыс.руб. по годам
динамика затрат t2/t0, %
структура затрат, %
t0
t2
t0
t2
1
Материальные затраты
1 903 947,00
1 680 398,59
- 223 548,41
16,5%
15,9%
2
Затраты на оплату труда
1 600 586,00
1 607 629,82
7 043,82
13,9%
15,2%
3
Отчисления в единый социальный налог
646 502,05
637 205,84
- 9 296,21
5,6%
6,0%
4
Амортизационные отчисления
2 050 137,00
1 906 897,45
- 143 239,55
17,7%
18,0%
5
Прочие затраты
5 350 585,00
4 749 019,56
- 601 565,44
46,3%
44,9%
6
ИТОГО
11 551 757,05
10 581 151,27
- 970 605,78
100,0%
100,0%
Таблица 13
Финансовые результаты эксплуатационной деятельности за t0 и t2 годы
№
Виды перевозок и работ
Расходы, тыс.руб.
Доходы, тыс.руб.
Прибыль, тыс.руб.
Затраты на рубль доходов, коп/руб.
Рентабельность, %
t0
t2
t0
t2
t0
t2
t0
t2
t0
t2
1
Перевозки
 
- пассажиров
343 243,65
308 728,78
776 064,01
778 658,77
432 820,36
469 929,98
0,44
0,40
126,1%
152,2%
 
- сухогрузов
8 337 565,28
7 143 783,40
11 472 919,13
10 602 108,61
3 135 353,85
3 458 325,22
0,73
0,67
37,6%
48,4%
 
- лесных грузов в плотах
357 748,05
324 523,01
44 124,86
42 477,38
- 313 623,20
- 282 045,64
8,11
7,64
-87,7%
-86,9%
2
Итого по перевозкам
9 038 556,98
7 777 035,19
12 293 108,00
11 423 244,76
3 254 551,02
3 646 209,56
0,74
0,68
36,0%
46,9%
3
Вспомогательные производства
2 513 200,07
2 804 116,08
431 633,00
431 633,00
- 2 081 567,07
- 2 372 483,08
5,82
6,50
-82,8%
-84,6%
4
ВСЕГО
11 551 757,05
10 581 151,27
12 724 741,00
11 854 877,76
1 172 983,95
1 273 726,49
0,91
0,89
10,2%
12,0%
Таблица 14
Расчет и динамика показателей эффективности деятельности предприятия
Показатели
Вид перевозок
Итого
пассажирские
сухогрузные
плотовые
1
2
3
4
5
1.1. Финансовые результат t0 года
432 820,36
3 135 353,85
- 313 623,20
3 254 551,02
1.2. Финансовые результат t2 года
469 929,98
3 458 325,22
- 282 045,64
3 646 209,56
1.3. Прирост,
абсолютный t2-t0
37 109,62
322 971,36
31 577,56
391 658,54
относительный T в %
8,6%
10,3%
-10,1%
12,0%
1.4. Доля в итоге t0 года
0,133
0,963
- 0,096
1,000
1.5. Доля в итоге t2 года
0,129
0,948
- 0,077
1,000
1.6. Доходы t0 года
776 064,01
11 472 919,13
44 124,86
12 293 108,00
1.7. Доходы t2 года
778 658,77
10 602 108,61
42 477,38
11 423 244,76
1.8. Прирост
абсолютный t2-t0
2 594,75
- 870 810,52
- 1 647,48
- 869 863,24
относительный T в %
0,3%
-7,6%
-3,7%
-7,1%
1.9. Расходы t0 года
343 243,65
8 337 565,28
357 748,05
9 038 556,98
1.10. Расходы t2 года
308 728,78
7 143 783,40
324 523,01
7 777 035,19
1.11. Прирост
абсолютный t2-t0
- 34 514,87
- 1 193 781,88
- 33 225,04
- 1 261 521,79
относительный T в %
-10,1%
-14,3%
-9,3%
-14,0%
1.12. Грузооборот t0 года
471
11 737
337
12 545
1.13. Грузооборот t2 года
474
10 817
324
11 614
1.14. Прирост
абсолютный t2-t0
3
- 920
- 13
- 931
относительный T в %
0,6%
-7,8%
-4,0%
-7,4%
2.1. Средняя доходная ставка на перевозках (провозочная плата)
t0 года
916,80
946,35
123,45
923,13
t2 года
916,80
946,35
123,45
922,21
2.2. Прирост
абсолютный t2-t0
-
-
-
- 1
относительный T в %
0,0%
0,0%
0,0%
-0,1%
2.3. Средняя себестоимость перевозок
t0 года
724,32
691,17
1 004,67
701,90
t2 года
651,44
645,25
952,72
649,85
2.4. Изменение
абсолютный t2-t0
- 73
- 46
- 52
- 52
относительный T в %
-10,1%
-6,6%
-5,2%
-7,4%
2.5. Рентабельность перевозок
t0 года
126,1%
37,6%
-87,7%
36,0%
t2 года
152,2%
48,4%
-86,9%
46,9%
2.6. Прирост рентабельности
26,1%
10,8%
0,8%
10,9%
2.7. Изменение финансового результата за счет грузооборота
544,74
- 234 812,84
11 760,05
- 205 898,48
2.8. Изменение финансового результата за счет доходной ставки
-
-
-
- 10 708
2.9. Изменение финансового результата за счет себестоимости
- 34 533,43
- 496 620,54
- 16 815,13
- 604 581,51
2.10. Изменение финансового результата за счет структуры перевозок (доли в итоге)
- 13 368,03
- 48 505,54
61 873,57
-
3.1. Среднегодовая стоимость имущества
t0 года
77 330,86
57 269,89
2 031,69
59 186,44
t2 года
32 523,56
22 064,50
811,46
20 930,61
3.2. Налог на имущество
t0 года
1 546,62
1 145,40
40,63
1 183,73
t2 года
650,47
441,29
16,23
418,61
3.3. Балансовая прибыль
t0 года
431 293,75
3 134 228,46
- 313 643,83
3 253 387,29
t2 года
469 299,51
3 457 903,93
- 282 041,86
3 645 810,95
3.4. Прирост прибыли t2-t0
38 005,77
323 675,47
31 601,97
392 423,66
3.5. Темп прироста
8,8%
10,3%
-10,1%
12,1%
3.6. Рентабельность предприятия
t0 года
4,8%
34,7%
-3,5%
36,0%
t2 года
6,0%
44,5%
-3,6%
46,9%
3.7. Рентабельность использования ОПФ
t0 года
558%
5473%
-15438%
5497%
t2 года
1443%
15672%
-34757%
17419%
3.8. Рентабельность эксплуатации флота
t0 года
125,7%
37,6%
-87,7%
36,0%
t2 года
152,0%
48,4%
-86,9%
46,9%
4.1. Среднесписочная численность работников
t0 года
1 917
2 927
411
7 228
t2 года
857
1 199
175
3 069
4.2. Прирост численности
- 1 060
- 1 728
- 236
- 4 159
4.3. Производительность труда в условно-натуральном исчислении
t0 года
245,70
4 009,91
819,95
1 735,61
t2 года
552,82
9 022,29
1 844,89
3 784,08
4.4. Прирост
307,12
5 012,38
1 024,94
2 048,47
4.5. Средняя заработная плата
t0 года
56 920,71
285 299,28
206 854,01
142 391,39
t2 года
29 100,95
140 743,28
55 861,76
66 296,22
4.6. Расчетная потребность работников на t2 год
1 929
2 698
395
6 692
4.7. Относительное снижение (рост) численности работников по сравнению с расчетной потребностью
- 1 071
- 1 499
- 219
- 3 623
4.8. Экономия (перерасход) фонда оплаты труда от изменения численности работников
- 60 985
- 427 556
- 45 361
- 515 814
4.9. Экономия (перерасход) фонда оплаты труда от изменения средней зарплаты
- 23 845
- 173 308
- 26 489