Развитие системы страхования вкладов в РФ.

Введение
Глава 1. Теоретические основы системы страхования вкладов
1.1. Цели создания и содержание системы страхования вкладов
1.2.Зарубежный опыт страхования вкладов
1.3. Принципы организации и нормативная основа системы страхования вкладов в РФ
Выводы по первой главе
Глава 2. Роль Агентства по страхованию вкладов в банковской системе России
2.1.Основные задачи деятельности Агентства
2.2.Анализ деятельности Агентства
2.3.Анализ современного состояния системы страхования вкладов
2.4.Финансовое оздоровление банков, проводимое АСВ
Выводы по второй главе
Глава 3. Проблемы и перспективы системы страхования вкладов в РФ
3.1.Влияние системы страхования на рынок вкладов населения
3.2.Анализ практики финансового оздоровления банков
3.3. Проблемы доверия вкладчиков к АСВ и пути их решения
Выводы по третьей главе
Заключение
Список используемой литературы
Приложение А. Словарь основных терминов
Приложение Б. Рейтинг кредитоспособности банков по версии «Эксперт РА» на 01.12.08

Развитие системы страхования вкладов в РФ.

10
937
27
Таким образом, по состоянию на 1 января 2009 г. в ССВ зарегистрировано 937 банков. Из них 44 – не действующих в связи со страховыми случаями и 9 – действующих банков, формально остающихся в ССВ, но утративших право на открытие новых счетов и прием во вклады средств физических лиц. В банках – участниках ССВ сосредоточено 99,6% всех денежных средств, размещенных гражданами во вклады и на счета в банках Российской Федерации [61].
В 2008 году продолжалась реализация стратегической линии в развитии ССВ, заключающейся в последовательном увеличении размера возмещения по вкладам и уменьшении ставки страховых взносов, в результате выхода на оптимальные соотношения основных финансово-экономических показателей системы страхования.
Федеральным законом от 13.10.2008 N 174-ФЗ «О внесении изменений в статью 11 Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и некоторые другие законодательные акты Российской Федерации» сумма возмещения по вкладам была увеличена c 400 тыс. руб. до 700 тыс. руб. для страховых случаев, наступивших после 1 октября 2008 г. При этом взамен ступенчатой шкалы выплат, зависящей от суммы вклада, было введено правило, предусматривающее полное возмещение суммы денежных средств, не превышающей установленного законом максимального размера.
В результате вклады (счета), средства на которых полностью застрахованы, составили по количеству 99,8% (в 2007 г. – 97,4%), а по сумме – 63% (год назад – 25,3%) всех застрахованных обязательств банков перед физическими лицами. Указанное полностью отвечает главной задаче ССВ – защите интересов массового вкладчика.
С 1 октября 2008 г. ставка страховых взносов банков в фонд страхования вкладов была снижена с 0,13% до 0,1% расчетной базы (решение Совета директоров Агентства от 23.09.2008). В качестве первого расчетного периода по уплате страховых взносов по указанной ставке был установлен IV квартал 2008 г.
Снижение ставки позволило последовательно уменьшить финансовую нагрузку на банки, связанную с их участием в ССВ. Согласно расчетам в 2009 г. банки смогут в совокупности сэкономить на страховых взносах до 9 млрд руб. При этом сохранится достигнутый баланс в соотношении размера страховой ответственности Агентства и размера фонда обязательного страхования вкладов, обеспечивающий достаточный запас прочности для осуществления страховых выплат.
В связи с вступлением в силу Федерального закона от 22.12.2008 N 270-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» и иные законодательные акты Российской Федерации» получили законодательное закрепление предложенные Агентством подходы к реализации прав наследников на страховое возмещение, уточнены понятие встречных требований банка, учитываемых при расчете страхового возмещения, основания для внесения изменений в реестр обязательств, определен более удобный для банков и Агентства 25-дневный срок уплаты страховых взносов по истечении календарного квартала.
В 2008 г. наступило 27 страховых случаев с общим объемом страховой ответственности Агентства в размере 15,9 млрд руб. перед 343 тыс. вкладчиков. Количество вкладчиков, получивших право на страховое возмещение, увеличилось за год в 13 раз, а сумма страховой ответственности Агентства – в 44 раза.
Всего в отчетном году Агентство обеспечивало возможность получения страхового возмещения вкладчикам 48 банков, в которых страховые случаи наступили в 2005–2008 гг. (из них 28 зарегистрированы в Московском регионе). Динамика страховых случаев в период 2004-2008 гг. приведена на рис. 2.2.
Рис. 2.2. Количество страховых случаев в период 2004-2008гг
В 7 банках – участниках ССВ (Европроминвест, Хард-Банк, Пико-Банк, ФКБ, Антарес, Альянс Банк, РИБ-СИБИРЬ) за отчетный период были завершены ликвидационные процедуры, что означает истечение срока для обращения вкладчиков с требованием о выплате возмещения по вкладам. После завершения ликвидационных процедур в отношении вышеназванных банков их вкладчики с подобными требованиями в Агентство не обращались.
В целях организации своевременных выплат представители Агентства регулярно входили в состав временных администраций по управлению кредитными организациями, назначаемых Банком России.
В отчетном году за выплатой страхового возмещения обратились более 70 тыс. вкладчиков 36 банков, зарегистрированных в 17 субъектах Российской Федерации. Общая сумма выплат превысила 10,6 млрд руб., что в совокупности составляет 75% страховой ответственности Агентства по этим банкам.
В 10 из 36 банков Агентство самостоятельно осуществляло выплату страхового возмещения в связи с незначительным количеством вкладчиков (до 200) и объемом обязательств. По остальным 26 банкам для выплаты страхового возмещения на конкурсной основе привлекались банки-агенты, имеющие структурные подразделения в тех населенных пунктах, где банки до отзыва лицензии привлекали средства населения. Такой подход обеспечил вкладчикам оптимальные условия получения страхового возмещения. В 7 страховых случаях, наступивших в многофилиальных банках, в выплатах участвовало одновременно 2 и более банков-агентов, между которыми вкладчики распределялись по территориальному признаку. В 2-х банках с большим количеством вкладчиков, сконцентрированных в крупных городах (банк «Сахалин-Вест», Тюменьэнергобанк), была применена технология выплаты возмещения с привлечением одновременно нескольких банков-агентов в одном городе. Кроме того, в банках «Сахалин-Вест», «Крайний Север» прием заявлений о выплате страхового возмещения в удаленных населенных пунктах осуществлялся представителями Агентства с последующим перечислением средств по почте или на банковский счет вкладчика. В 2008 г. Агентством было осуществлено 1 630 почтовых переводов на сумму около 98 млн руб. [61].
Выплата страхового возмещения по всем страховым случаям, наступившим в 2008 г., начиналась в двухнедельные сроки, за исключением двух банков, в отношении которых 14 дней истекали в Новогодние каникулы.
В установленные Законом о страховании вкладов сроки в банк, в отношении которого наступил страховой случай, а также для опубликования в «Вестнике Банка России» и печатном органе по месторасположению этого банка направлялась информация о месте, времени, форме и порядке приема заявлений вкладчиков о выплате страхового возмещения. Для обеспечения почтовой рассылки сообщений вкладчикам банка привлечена на конкурсной основе специализированная почтовая организация ООО «М-СИТИ». В 2008 г. было направлено свыше 280 тыс. индивидуальных сообщений.
В 2008 году продолжалась работа по развитию сети банков-агентов для выплаты страхового возмещения. По состоянию на 1 января 2009 г. при Агентстве в данном качестве были аккредитованы 39 банков (на 1 января 2008 г. – 21 банк). Сегодня через банки-агенты выплаты могут быть организованы в любом субъекте Российской Федерации: в любом из более чем 900 населенных пунктов, где имеются структурные подразделения банков-агентов.
Таким образом, созданная для обеспечения страховых выплат организационная инфраструктура, получившая свое дальнейшее развитие в 2008 г., позволяет в полной мере реализовать законодательно установленное право граждан на получение страхового возмещения в минимальные сроки.
2.3. Финансовое оздоровление банков
Финансовое оздоровление банков регулируется Федеральным законом № 175 от 27 ноября 2008 г. « О дополнительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года» (приложение Б).
В данном законе в частности говорится , что АСВ имеет право применять следующие меры по предупреждению банкротства банков путем:
1) оказания финансовой помощи лицам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акции (доли в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников) (далее - инвесторы);
2) оказания финансовой помощи банкам, приобретающим в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка имущество и обязательства банка или их часть (далее - приобретатели);
3) приобретения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
4) оказания финансовой помощи банку при условии приобретения Агентством и (или) инвесторами в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка акций (долей в уставном капитале) банка в размере, позволяющем определять решения банка по вопросам, отнесенным к компетенции общего собрания его учредителей (участников);
5) организации торгов по продаже имущества, являющегося обеспечением исполнения обязательств банка, в том числе перед Банком России;
6) исполнения в соответствии с согласованным (утвержденным) планом участия Агентства в предупреждении банкротства банка функций временной администрации на основании решения Банка России.
Перечень осуществляемых Агентством мер по предупреждению банкротства банка, а также формы и объемы оказания финансовой помощи, категории, объем и стоимость имущества и обязательств, в отношении которых осуществляется комплекс мер, предусмотренных статьей 9 настоящего Федерального закона, устанавливаются в плане участия Агентства в предупреждении банкротства банка. При необходимости Агентство вносит в указанный план изменения в порядке, предусмотренном для принятия и согласования этого плана.
Сделки, указанные в пункте 2 статьи 28 Федерального закона от 25 февраля 1999 года N 40-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (далее - Федеральный закон "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций"), могут быть признаны недействительными судом, арбитражным судом по заявлению банка, в отношении которого в соответствии с настоящим Федеральным законом осуществлялось уменьшение уставного капитала.
Данный закон описывает оценку финансового положения банка, план участия Агентства в предупреждении банкротства банка и другие процедуры.
Закон, на наш взгляд, исходит из того , что рыночная модель экономики предполагает, что прибыльность является важнейшим стимулом работы банков. Однако развитие рыночных отношений всегда связано с некоторой нестабильностью различных экономических параметров, что соответственно порождает серию банковских рисков. Постоянно меняются спрос и предложение, финансовые условия заключения сделок, платежеспособность клиентов и т.п. Поэтому, совершая конкретную сделку, коммерческий банк никогда не может быть до конца уверен в ее результате или, другими словами, несет риск финансового результата сделки[61].
В письме Правительства РФ и ЦРФ «О стратегии развития банковского сектора Российской Федерации», принятой и рассчитанной на среднесрочную перспективу говорится следующее: «внешним сдерживающим факторам можно отнести высокие риски кредитования, нерешенность ряда ключевых проблем залогового законодательства, ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит среднесрочных и долгосрочных пассивов, недостаточно высокий уровень доверия к банкам со стороны населения».
Для сохранения ликвидности на требуемом уровне банк должен стремиться к максимальному снижению издержек в ходе реализации активов и привлечения пассивов, что является неотъемлемым условием поддержания устойчивости его финансового состояния. Показателем, характеризующим вероятность того, что банк понесет нежелательные для него убытки, является риск потери (нехватки) ликвидности.
Антикризисным управлением традиционно понимается управление финансово нестабильной кредитной организацией, направленное на восстановление утраченной финансовой устойчивости. Решение данных задач реализуется путем осуществления комплекса мер по финансовому оздоровлению кредитной организации.
Финансовое оздоровления коммерческого банка представляет собой особый режим управления, направленный на возврат кредитной организации в состояние финансовой устойчивости. Все усилия в данном случае направляются на реализацию главной цели управляющей системы - вернуть кредитную организацию в состояние финансовой устойчивости. При финансовом оздоровлении особая роль отводится более раннему выявлению проблем коммерческого банка. Это позволяет своевременно принять меры по его оздоровлению. С точки зрения особого режима управления, наибольший интерес представляют факторы, негативно влияющие на состояние кредитной организации, так как именно они ведут к кризису и спаду в деятельности банка.
Внешняя и внутренняя среда, в которой функционирует банк, достаточно нестабильна, поэтому менеджмент кредитной организации должен быть заранее готов к реагированию на изменение данной среды. Именно поэтому при разработке стратегии управления ликвидностью банка его менеджеры должны заранее предвидеть возможные ситуации развития внешней среды и выработать более или менее жесткие критерии создания резервов ликвидности и их отдельных составляющих. Помимо прочего, стратегия управления ликвидностью должна предусматривать звательную трансформацию активов и пассивов и их основных соотношений в сторону формирования более стабильной структуры банковских операций.
Важнейшими условиями достижения целей реструктуризации банков является совершенствование законодательства путем создания и корректировки законодательной базы в области гарантирования вкладов граждан в банках, банкротства кредитных организаций, расширение возможностей Агентства участвовать в рекапитализации банков.
Совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счет средств собственников. Правовые нормы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность и транспарентность процедур ликвидации) должны соответствовать международно признанным нормам.
В законодательстве перечислены случаи, при наступлении которых кредитная организация, ее учредители (участники) обязаны принимать соответствующие меры по предупреждению банкротства кредитной организации, а именно:
неоднократное неудовлетворение банком на протяжении последних шести месяцев требований кредиторов по денежным обязательствам или неисполнение обязанности по уплате обязательных платежей в срок до трех дней со дня наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на счете банка;
допущение кредитной организацией абсолютного снижения величины собственных средств (капитала) по сравнению с их максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
нарушение норматива текущей ликвидности кредитной организации в течение последнего месяца более чем на 10% и т.д.
Согласно действующему российскому законодательству до дня отзыва лицензии могут быть реализованы следующие меры по предупреждению банкротства кредитных организаций:
финансовое оздоровление;
назначение временной администрации по управлению кредитной организацией;
реорганизация кредитной организации
Совершенствование процедур предупреждения несостоятельности (банкротства) кредитных организаций требует осуществления их в соответствии с законодательством Российской Федерации на более ранней стадии и в большей степени за счет средств собственников. Правовые нормы и практика ликвидации банков (критерии неплатежеспособности, эффективность и транспарентность процедур ликвидации) должны соответствовать международно признанным нормам.
Финансовое оздоровление. При определении основных целей мероприятий по финансовому оздоровлению законодательство исходит, во-первых, из необходимости восстановления собственного капитала кредитной организации до величины, при которой будут выполняться обязательные экономические нормативы, во-вторых, из установления факта возврата кредитной организации к нормальной и устойчивой работе.
В этих целях могут осуществляться разнообразные меры, к примеру оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами, изменение структуры активов и пассивов кредитной организации, изменение организационной структуры кредитной организации и т.д. Так, финансовая помощь кредитной организации может быть оказана в форме размещения денежных средств на депозите в кредитной организации со сроком возврата не менее шести месяцев и с начислением процентов в размере ставки рефинансирования Банка России, путем предоставления поручительств, банковских гарантий по кредитам для кредитной организации либо отсрочки или рассрочки платежа и т.д. Изменение организационной структуры кредитной организации может осуществляться путем либо изменения состава и численности сотрудников кредитной организации, либо изменения структуры, сокращения и ликвидации обособленных и иных структурных подразделений банка.
Если на основании данных отчетности кредитной организации или по результатам проверки, проведенной Банком России, выявлено, что величина собственных средств (капитала) кредитной организации оказалась меньше размера ее уставного капитала, Банк России обязан направить требование о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины ее собственных средств (капитала). В случае если у кредитной организации нет возможности увеличить размер собственных средств (капитала), то она обязана уменьшить размер уставного капитала до величины, не превышающей величины ее собственных средств (капитала).
Временная администрация. В определенных случаях Банк России вправе назначить специальный орган управления кредитной организацией - временную администрацию, которая полностью либо частично будет осуществлять полномочия исполнительных органов банка. Так, временная администрация может быть назначена:
1) кредитная организация не удовлетворяет требования кредиторов (кредитора) по денежным обязательствам (обязательству) и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах кредитной организации;
2) кредитная организация допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30 процентов при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
3) кредитная организация нарушает норматив текущей ликвидности, установленный Банком России, в течение последнего месяца более чем на 20 процентов;
4) кредитная организация не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации кредитной организации в установленный срок;
5) в соответствии с Федеральным законом "О банках и банковской деятельности" имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии.
В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов кредитной организации могут быть либо ограничены, либо приостановлены. Временная администрация вправе выполнять различные функции: обследование кредитной организации, установление наличия оснований для отзыва лицензии на осуществление банковских операций, участие в разработке мероприятий по финансовому оздоровлению кредитной организации и контроль за их реализацией, контроль за распоряжением имуществом и принятием мер по его сохранению.
Еще одной мерой по предупреждению банкротства, осуществления которой Банк России вправе требовать от кредитной организации, является реорганизация. Данная мера может вводиться: