Система кредитования юридических лиц в РФ: современное состояние, проблемы и перспективы развития.

Введение
I Общая характеристика кредитования в коммерческих банках
1.1 Сущность кредита и его элементы
1.2 Основные принципы кредита
1.3 Функции кредита ………………………………………………………..12
II Система кредитования юридических диц в РФ.
2.1 Формы кредитования юридических лиц
.1.1 Кредитование по контокорренту……………………………………14
.1.2 Овердрафт …………………..……………………………………….17
.1.3 Кредитная линия……………………………………………………..20
.1.4 Целевые кредиты…………………………………………………….23
.1.5 Инвестиционные кредиты…………………………………………………25
2.1.6 Синдицированные кредиты…………………………………………27

2.2 Порядок оформления кредитных сделок..………29
2.3 Кредитование юридических лиц на примере ОАО "НОМОС БАНК"..33
III. Проблемы и перспективы развития кредитования

Заключение
Список литературы
Приложения

Система кредитования юридических лиц в РФ: современное состояние, проблемы и перспективы развития.

Формы участия российских банков в инвестиционных проектах достаточно разнообразны: прямое кредитование инвестиционных проектов, проектное финансирование, лизинг, выдача гарантий и поручительств участникам реализации инвестиционных проектов, участие банков в финансово-промышленных группах и непосредственно финансовые вложения банков14.
Объектами кредитования инвестиционных проектов выступают затраты на:
- строительство, расширение и техническое перевооружение объектов производственного и непроизводственного назначения;
- приобретение движимого и недвижимого имущества(построек, оборудования и др.)
Коммерческие банки предоставляют инвестиционные кредиты в рублях и иностранной валюте на следующих условиях.
-доля участия банка в инвестиционном проекте, как правило не превышает 70-80% отобщей стоимости затрат;
- срок кредита обуславливается сроком окупаемости инвестиционного проекта(как правило, от 1 года до 5 лет);
- обеспечением возврата кредита выступает залог, сумма которого достаточна для погашения основного долга и процентов за кредит. В залог принимаются ликвидные бумаги, недвижимость, имущественные права, оборудование, транспортные средства, товары в обороте и другое имущество, а также поручительства субъектов Российской Федерации и муниципальных образований. Закладываемое имущество должно быть застраховано.
Процесс предоставления долгосрочных инвестиционных кредитов включает: получение заявки на кредит с указанием цели, суммы, сроков кредитования и возможного обеспечения, а также данные о финансовом состоянии заемщика. Кроме этого, представляется инвестиционные проект, бизнес-план инвестиционного проекта и другие документы, предусмотренные правилами кредитования в банке.
Все эти документы анализируются кредитными, юридическими, аналитическим службами и службами безопасности банка с позиций надежности заемщика и инвестиционного проекта, степени его проработанности (наличие различных заключений, разрешений, маркетинговых исследований, наличие и условия контрактов и договоров, обеспечивающих определенные циклы проекта, заключение органов экологического надзора, лицензии и т.д.).
2.1.6 Синдицированные кредиты
Синдицированный кредит – это кредит, предоставляемый несколькими кредиторами одному заемщику.
Синдицированные кредиты используются в основном при финансировании масштабных сделок, поэтому заемщиками синдицированных кредитов могут быть любые хозяйствующие субъекты, осуществляющие крупные мероприятия, включая банки и государство.
Потребности в синдицированных кредитах у государства связаны прежде всего с необходимостью финансирования бюджетных программ и инвестированием средств в модернизацию и техническое перевооружение государственных предприятий различных отраслей народного хозяйства.
Синдицированные кредиты не являются самостоятельной формой кредита и основываются на тех же принципах, что и другие виды банковских кредитов. Меняются только механизм аккумуляции кредитных ресурсов и техника предоставления кредита.
Общими условиями при организации синдицированной сделки являются: надежность заемщика и перспективность инвестиционного проекта; возможность получения согласия других банков на участие в кредитовании; четкое определение срока и порядка выдачи и погашения кредита; тщательный анализ финансовой деятельности и инвестиционных планов заемщика; возможные риски и методы их страхования.
В зависимости от характера перечисленных факторов определяются вид кредита (среднесрочный, долгосрочный, процент за кредит (с учетом спроса и предложения кредитных ресурсов, срока и размера кредита, степени риска по данной операции) и техника предоставления кредита.
В договоре предусматриваются ответственность сторон за несвоевременное перечисление средств для кредитования и возврат их участникам сделки после получения с заемщика суммы основного долга, процентов и комиссионных.
Кредитные отношения между кредиторами и заемщиком регулируются стандартным кредитным договором. В договоре указываются цель, направление кредита, его обеспечение, срок, сумма, валюта кредита, условия установления, размер и порядок начисления процентной ставки; содержатся обязательства кредитора(кредиторов) своевременно предоставлять кредит, а заемщика – своевременно и полностью погашать кредит, оговариваются механизм кредитования, порядок использования и погашения кредита, условия его досрочного погашения, порядок компенсации заемщиком увеличения стоимости проекта, сроки уплаты процентов, уровень штрафных санкций, порядок взыскания и размеры всех видов комиссий и расходов.
В качестве обеспечения кредита предусматривается залог или поручительство. Договоры о залоге и поручительстве оформляются в соответствии с юридическими нормами.
При наступлении сроков погашения кредита заемщик не только не возвращает кредиторам позаимствованные средства и процент за кредит, но и возмещает все издержки, связанные с организацией и проведением кредитной операции в сроки, установленные договором.
В настоящее время Банк России определяет синдицированные кредиты как кредиты (включая в это понятие займы и депозиты), в связи с предоставлением которых принят риск двумя или более банками в соответствии с заключенными между ними договорами. Выделены три группы синдицированных кредитов:
- совместно инициированный синдицированный кредит;
- индивидуально инициированный синдицированный кредит;
- синдицированный кредит без определения долевых условий15.
2.2 Порядок оформления кредитных сделок
Всякая экономическая, в том числе кредитная, сделка требует документального оформления. Устные переговоры, которые ведет клиент с банком на начальном этапе, заканчиваются представлением в кредитное учреждение письменного ходатайства (обоснования необходимости кредита на определенные цели).
Предусмотрен комплект документов, представляемых клиентами в Банк16: Согласно Положению документы распределяются на три группы:
Группа I – документация, подтверждающая юридическую правомочность заемщика:
учредительный договор,
устав,
свидетельство о регистрации,
сведения о руководстве предприятия,
контракт на поставку продукции,
лицензия на экспортную поставку.
- группа II – документация, характеризующая экономическое состояние клиента и материальную гарантированность возврата кредита:
Баланс и некоторые расшифровки и приложения к нему,
Отчетность по прибылям и убыткам,
Прогноз денежных потоков,
Выписка из лицевых счетов (в рублях и валюте),
Бизнес-план,
План маркетинга производства и управления,
Технико-экономическое обоснование,
Договор на аренду складских помещение,
Накладные на поставку товаров,
Кредитные договоры с другими банками,
Гарантии, поручительства, страховые полисы;
- группа III – документация по оформлению кредитов (кредитная документация):
Срочные обязательства,
Кредитный договор, договор о залоге, карточка образцов подписей и печати
Положение о порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) обязывает банки иметь внутренние документы, отражающие:
- политику банка по предоставлению кредитов;
- учетную политику и подходы к ее реализации;
- процедуру принятия решений по кредитованию;
- распределение полномочий между подразделениями и должностными лицами;
- порядок кредитования клиентов кредитной организации17.
Позитивная оценка субъекта и объекта, качества обеспечения кредита, заключение кредитного договора, определившего экономические и юридические параметры, служат основанием для выдачи кредита.
Кредит выдается путем письменного распоряжения клиента, зависит от многих экономических обстоятельств. Он установлен кредитным соглашением. Сумма, зафиксированная в этом соглашении, - максимальная сумма, на которую в обычном порядке может рассчитывать клиент. По существу, это лимит кредитования (кредитная линия, контрольная цифра).
Лимиты кредитования классифицируются следующим образом.
В зависимости от назначения выделяют лимит задолженности и лимит выдачи. Первый ограничивают ссудную задолженность на определенную дату, второй фиксируют не остаток, а объем выдаваемых кредитов (по дебету ссудного счета).
По срокам действия выделяют выходные и внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты.
С выходными лимитами клиенты имеют право выйти за пределы определенного периода (например на начало квартала).
Внутригодовые (внутриквартальные, внутримесячные) лимиты фиксируют право заемщика пользоваться кредитом в пределах соответствующего периода.
По степени изменения объема кредита, предоставляемого заемщику, выделяются снижающиеся (скользящие) и возрастающие лимиты.
По возможности использования кредита различают твердый лимит, дополнительный лимит, лимит с правом его превышения и свободный лимит.
Твердый лимит фиксирует максимальное право на получение кредита, делает невозможным его превышение без особых распоряжений банка.
Свободным лимитом считается та сумма кредитов, которую клиент имеет право получить в пределах установленной ему границы.
Разновидностью лимита кредитования как права клиента на получение кредита в банке является кредитная линия, которая определяет максимальную сумму кредита, используемую заемщиком в течении установленного срока кредитования.
Порядок погашения кредита, как правило, следующий:
1) эпизодическое погашение на основе кредитного договора (срочных обязательств);
2) погашение по мере фактического накопления собственных средств и снижения потребности в заемных средствах;
3) систематическое погашение на основе заранее фиксируемых сумм (плановых платежей);
4) зачисление выручки, минуя расчетный счет, в уменьшение ссудной задолженности;
5) отсрочка погашения кредита;
6) перенос просроченной задолженности на счет «Просроченные кредиты»;
7) списание просроченной задолженности на счет резервов банка и др.
Процесс погашения ссудной задолженности может быть различным.
На практике применяется погашение кредита в зависимости т следующих факторов:
1) полнота погашения кредитов:
– полное и разовое,
–частичное и многоразовое;
2) периодичности погашения:
– систематическое и эпизодическое;
3) срока погашения:
– срочное,
–отсроченное, просроченное, досрочное;
4) источника погашения:
– за счет собственных денежных средств заемщика,
– за счет гаранта,
– за счет средств других предприятий,
- за счет средств бюджета;
5) документального оформления.
Наиболее распространенный и конечный источник погашения кредита – собственные денежные средства заемщика. Когда их оказывается недостаточно, источником возврата кредита может быть предоставление нового кредита, но не пролонгация первичного кредита, а выдача кредита под новый объект, другое обеспечение, другой залог. Допускается составление нового кредитного договора с большим обеспечением.
Далее рассматривается конкретный проект. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требует от российских банков особой осторожности и опыта кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих банках решение данной задачи возлагается на кредитный отдел (управление)
2.3 Кредитование юридических лиц на примере ОАО “НОМОС БАНК”
Обслуживание корпоративных клиентов традиционно является одним из приоритетных направлений деятельности НОМОС-БАНКа. Банк оказывает полный спектр финансовых услуг, необходимых бизнесу на каждом этапе развития. Предложения рассчитаны на разные отрасли и разные категории компаний — от малого и среднего бизнеса до компаний федерального уровня.
НОМОС-БАНК обеспечивает своим клиентам большое количество вариантов привлечения финансовых средств. Наряду с традиционными формами кредитования — экспресс-кредит, кредитная линия, овердрафт, корпоративный овердрафт — предлагается факторинг, проектное финансирование18.
1) Экспресс-кредит для бизнеса позволяет быстро, эффективно и без проволочек решать стоящие перед бизнесом задачи.
Преимущества экспресс-кредита - принятие решения о кредитовании за 2 рабочих дня с момента предоставления пакета необходимых документов; упрощенный перечень финансовых документов (Приложение 1)
Дополнительные преимущества:
- Финансирование может быть организовано как в виде кредита, так и в виде кредитной линии с лимитом выдачи / задолженности (в рамках срока кредитования);
- Возможна организация погашения кредита по индивидуальному графику (в рамках срока кредитования);
- Заемщику устанавливаются индивидуальные процентные ставки в зависимости от его финансового состояния и обеспечения по сделке;
- Используется гибкий подход к обеспечению;
- Единственное требование — кредит должен быть направлен на финансирование основной деятельности заемщика;
- Финансирование бизнеса осуществляется за счет привлечения денежных средств (нет необходимости отвлекать денежные средства из оборота).
Основные условия:
- Сумма кредита — от 30 до 75 миллионов рублей;
- Целевое назначение кредита — финансирование основной деятельности (пополнение оборотного капитала);
- Срок кредитования — до 12 месяцев;
- Валюта кредита — рубли, доллары, евро;
2) Овердрафт НОМОС-БАНКа позволяет оплачивать счета контрагентов, не производя накоплений и не выводя денежных средств из оборота. Это удобный способ избегать кассовых разрывов в течение года.
Преимущества :
- Овердрафт предоставляется с первого дня обслуживания в банке;
- Отсутствует период обязательного обнуления овердрафта;
- Возможность пересмотра лимита при изменении оборотов по счету.
Условия:
- Лимит овердрафта — до 50% от среднемесячного оборота по счету;
- Срок кредитования — до одного года;
- Отсутствие ограничений по целевому использованию;
- Отсутствие требований о предоставлении бизнес-плана, технико-экономического обоснования и обеспечения;
- Срок рассмотрения заявки — до 5 дней после предоставления документов;
- Если компания переходит на обслуживание в НОМОС-БАНК, при установлении лимита овердрафта учитываются обороты в другом банке.
3) Кредитные линии с лимитом выдачи -оформляется на основании договора кредитной линии клиент приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. При этом сумма предоставленных денежных средств не должна превышать лимит, определенный в договоре.
Возобновляемая кредитная линия оформляется на основании договора возобновляемой кредитной линии клиент приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств. При этом в период действия договора размер единовременной задолженности клиента не должен превышать установленный в договоре лимит.
Мультивалютная кредитная линия с лимитом выдачи или с лимитом задолженности - при оформлении заключается договор кредитной линии с указанием лимита выдачи (или задолженности). В соответствии с данным договором стороны могут заключать сделки по предоставлению банком заемщику кредитов в рублях РФ, долларах США или евро.
Мультивалютная кредитная линия используется, как правило, лизинговыми компаниями для осуществления лизинговых сделок.
4) Корпоративный овердрафт — продукт НОМОС-БАНКа, предназначенный для холдинговых структур, в том числе не оформленных юридически. При корпоративном овердрафте банк устанавливает общий лимит овердрафта, исходя из оборота всех компаний, входящих в холдинг.
В течение срока кредитования головная компания, входящая в холдинг, может использовать средства в рамках лимита, установленного на всю группу.
Преимущества:
- Возможность привлекать для нужд выбранных компаний большие суммы, чем они смогли бы получить самостоятельно при обычном овердрафтном кредитовании;
- Отсутствует период обязательного обнуления овердрафта;
Условия:
- Лимит в рамках корпоративного овердрафта — до 50% от оборота всей группы компаний, за исключением оборотов внутри холдинга;
- Срок кредитования — до одного года;
- Отсутствие ограничений по целевому использованию;
- Отсутствие требований о предоставлении бизнес-плана, технико-экономического обоснования и обеспечения;
- Срок рассмотрения заявки — до 5 дней после предоставления документов.
5) Факторинг — это финансовый инструмент, позволяющий производителям и поставщикам товаров и услуг эффективно решать проблемы с пополнением оборотных средств в максимально короткие сроки и с минимальными издержками.
Факторинг дает возможность поставщикам получать оплату за свои товары и услуги, не дожидаясь окончания срока предоставляемой отсрочки. При этом сотрудничество с НОМОС-БАНКом в области факторинга позволяет поставщикам полностью сохранять сложившиеся схемы взаимодействия как с партнерами, так и с банками.
Использование факторинга позволяет поставщикам: значительно ускорить оборачиваемость денежных средств; увеличить объем продаж; минимизировать возможности возникновения кассовых разрывов; расширить ассортимент продукции; выйти на новые рынки сбыта; расширить клиентскую базу; четко планировать поступления денежных средств по поставкам; организовать продажи товаров в кредит; повысить конкурентоспособность за счет предоставления своим покупателям отсрочки платежа.
Отличия факторинга от  кредита в том, что при использовании факторинга: не требуется оформления залога, что сокращает связанные с этим временные и финансовые издержки (на оформление залога, страхование и т. д.), рост объемов финансирования происходит вместе с ростом объема продаж, для погашения финансирования не отвлекаются средства из оборота (погашение осуществляется денежными средствами, поступающими от дебиторов),
III. Проблемы и перспективы развития кредитования
В связи с образованием в 1991 г. Российской Федерации как самостоятельного государства в России стала формироваться новая структура кредитной системы. В настоящее время она складывается из следующих трех ярусов:
I – Центральный банк;
II – банковская система: коммерческие банки, сберегательные банки, ипотечные банки;
III – специализированные небанковские кредитно-финансовые институты: страховые компании, инвестиционные фонда, пенсионные фонды, финансово-строительные компании, прочие.
Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства, она приближается к модели кредитной системы промышленно развитых стран, все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ.
В то же время процесс становления новой кредитной системы пока развивается сложно и противоречиво, он выявил определенные недостатки во всех ее звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие банки, страховые компании, инвестиционные фонды, коммерческие банки в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли19
Важная особенность российской банковской системы – недостаточная правовая защищенность банков как кредиторов. Если во всем мире банковский кредит, обеспеченный залогом, в случае банкротства заемщика гасится за счет заложенного имущества, то в России оно попадает в общую конкурсную массу, и банки оказываются в конце очереди кредиторов. Поэтому они неохотно выдают кредиты малому и среднему бизнесу, опасаясь сложностей с их возвратом. Одним из препятствий развития этого сегмента является нежелание заемщиков предоставлять банку информацию о своем бизнесе, ведь ни для кого ни секрет, что большинство малых и средних предприятий работает с применением так называемых серых «схем».
Вторая причина – довольно долгий срок рассмотрения кредитной заявки: часто заемщикам деньги нужны «прямо сейчас». Банк отдает предпочтение заемщикам, которые планируют свои финансовые потоки и заранее приходят за кредитом. Кредитное решение действует в течении 60 дней, что позволяет заемщику заранее подготовится к «высокому» сезону, собрать все документы, получить кредитное решение и взять деньги в тот момент, когда они ему будут необходимы.
Еще одна проблема в отсутствии четкого механизма поддержки особенно малого и среднего бизнеса на федеральном уровне. Существующая настоящее время законодательная база носит в основном декларативный характер – она утверждает необходимость поддержки бизнеса, предусматривает определенные программы, но при этом набор конкретных мер, направленных на реализацию заявленных целей, очень ограничено. Поэтому многие стороны кредитной политики нуждаются в дальнейшем совершенствовании.