Вход

Порядок проведения межбанковских расчетов и их учет.

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 314804
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 38
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 1 апреля в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 310руб.
КУПИТЬ

Содержание

ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ МЕЖБАНКОВСКИХ РАСЧЕТОВ И ИХ УЧЕТ


Содержание

Введение
I Общая характеристика межбанковских расчетов
1.1 Организация безналичных расчетов в Российской Федерации
1.2 Межбанковские расчеты
II Организация работы с расчетными (текущими) счетами клиентов банка.
2.1 Порядок открытия расчетного (текущего) счета
2.2 Очередность платежей
2.3 Порядок закрытия расчетного (текущего) счета
III. Порядок проведения, оформления и учета безналичных расчетов через корреспондентские счета
3.1 Организация расчетов между кредитными организациями по корреспондентским счетам
3.2 Порядок проведения расчетов по корреспондентским счетам ЛОРО и НОСТРО
3.3. Организация расчетов кредитных организаций со своими
филиалами
3.4. Расчетные операции через набанковские кредитные организации… 23

IV. Клиринговые расчеты…………………………………………………………25

Заключение
Список литературы
Приложения













Введение

Порядок проведения межбанковских расчетов и их учет.

Фрагмент работы для ознакомления

Приложение 1
СБЕРБАНК РОССИИ
_____________________________________________________
Основан в 1841 году

ЗАЯВЛЕНИЕ КЛИЕНТА
на открытие счета
Среднерусский банк Сбербанка России
(наименование филиала банка)
_____________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________
(полное наименование юридического лица,
___________________________________________________________________________________________
индивидуального предпринимателя)
Просим открыть _______________________________________
(расчетный, бюджетный и др. счета)
Руководитель ___________________ _______________
(подпись) Ф.И.О.
М.П.
Гл. бухгалтер ___________________ _______________
(подпись) Ф.И.О.

« » _______________ 20__ года
____________________________________________________________________________
ОТМЕТКИ БАНКА
Документы на оформление открытия счета и совершения операций по счету проверил:
Исполнитель:__________________
Юрист:_______________________
____________________________
(форма cобственности)
ОТКРЫТЬ ________________________________________
(расчетный, бюджетный и др. счета)
РАЗРЕШАЮ
« » _______________ 20__ года
Руководитель филиала банка ___________________ _______________
(подпись) Ф.И.О.
Руководитель бухгалтерской ___________________ _______________
службы филиала банка (подпись) Ф.И.О.
СЧЕТ ОТКРЫТ

№ бал.счета
№ лиц.счета
Приложение 2
Среднерусский банк Сбербанка России
З А Я В Л Е Н И Е
Мы_______________________________________________________________________________
(полное наименование и юридический статус предприятия)
Арес______________________________________________________________________________
Телекс_______________________________ Факс________________ Телефон_________________
Наименование банковского учреждения, в котором открыт рублевый счет ______________
__________________________________________________________________________________
№ рублевого счета________________________________ БИК _______________________________
Просим открыть на наше имя текущий валютный счет в ______________________
(наименование валюты счета)
в соответствии с правилами и инструкциями Сбербанка России, которые нам известны и имеют для нас обязательную силу.
Письменные распоряжения счетом будут подписываться уполномоченными лицами согласно прилагаемым образцам подписей.
При изменении полномочий на право распоряжения счетом или каких-либо иных изменениях данных, указанных в Заявлении, мы незамедлительно известим Вас об этом в письменной форме.
Всю ответственность за возможные неблагоприятные последствия, связанные с задержкой получения банком такого извещения, несет владелец счета.
При поступлении в Банк противоречивых указаний в отношении полномочий лиц на распоряжение счетом Банк вправе приостановить операции по счету.
Правила и тарифы Банка по ведению этого счета нам известны и мы считаем их для себя обязательными.
Форма получения выписок (нужное подчеркнуть):
Выдавать на руки представителю, направлять по вышеуказанному адресу
Особые отметки:
Карточку с образцами подписей для счета в _____________________________
(наименование валюты)
Просим считать действительной для счета в _____________________________
(наименование валюты)
Все произведенные Банком расходы при выполнении наших поручений и комиссию Банков-корреспондентов разрешаем относить в дебет этого счета.
Руководитель: __________________________________
Главный бухгалтер: ______________________________
“___” _________________ 200__г.
М.П.
Приложение 3
Карточка
с образцами подписей и оттиска печати
Владелец счета
Отметка банка
(подпись)


20
 г.
Место нахождения (место жительства)
тел. №
Банк
Филиал Акционерного коммерческого Сберегательного банка
Российской Федерации (открытого акционерного общества) -
(прочие отметки)
Среднерусский банк
Выписки выдаются по мере совершения операций
распорядителям счета или по доверенности
Оборотная сторона
№ банковского счета
(сокращенное наименование владельца счета)
Фамилия, имя, отчество
Образец подписи
Срок полномочий
первая подпись
вторая подпись
Дата
заполнения
Образец оттиска печати
Подпись
клиента
Место для удостоверительной надписи
о свидетельствовании подлинности подписей
Выданы денежные чеки
дата
с №
по №
дата
с №
по №
Приложение 4
Приложение № 2 к договору банковского счета от «____»_______________ _______ г.
№ ________________________________________________
Тарифы ОПЕРУ Среднерусского банка СБ РФ
по расчетно-кассовому обслуживанию юридических лиц в валюте Российской Федерации1
Вводятся с 01.11.2008
Наименование услуги
Стоимость услуги
Обслуживание счетов по учету бюджетных средств2 (обслуживание счета, безналичные операции по счету, кассовое обслуживание)
за исключением:
расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк»
бесплатно
на договорной основе
Обслуживание специальных избирательных счетов и специальных счетов для внесения избирательного залога
за исключением:
расчетно-кассовое обслуживание с использованием системы «Клиент-Сбербанк» по коммутируемому доступу
предоставление информации об операциях, совершенных по специальным избирательным счетам с использованием системы «Клиент-Сбербанк» по коммутируемому доступу
бесплатно
на договорной основе
на договорной основе
(с учетом НДС)
ОБСЛУЖИВАНИЕ СЧЕТА
Открытие счета
5000 руб.
Ведение счета3
за исключением:
- при использовании системы «Клиент-Сбербанк»
- некоммерческих организаций (общественных организаций/объединений, фондов), уставными целями которых является поддержка ветеранов ВОВ и инвалидов
2000 руб. в месяц
Бесплатно
Бесплатно
Оформление карточки с образцами подписей и оттиска печати
300 руб. за подпись
(с учетом НДС)
Переоформление документов в связи с изменением реквизитов клиента (внесение изменений в юридическое дело)4
300 руб.
Предоставление выписки о текущих операциях по счету
бесплатно
Распечатка картотеки по счету клиента
бесплатно
Направление запросов по просьбе клиента относительно реквизитов платежных документов по поступившим средствам, изменения реквизитов по ранее отправленным платежным поручениям, розыска ожидаемых и отправленных сумм5
100 руб. за запрос
Закрытие счета по заявлению клиента
бесплатно
БЕЗНАЛИЧНЫЕ ОПЕРАЦИИ ПО СЧЕТУ
Зачисление средств на счет клиента
бесплатно
Перечисление средств со счета:
налоговых и приравненных к ним платежей в бюджет (в т.ч. в пользу таможенных органов) и внебюджетные фонды
по инкассовому поручению, платежному требованию, оплачиваемым без акцепта в соответствии с действующим законодательством
по расчетным документам, помещенным в картотеку к внебалансовому счету №90902
иных платежей:6
через расчетную систему Банка России или расчетную систему Сбербанка России на счет в другой кредитной организации
- до 13-00 часов
после 13-00 часов
- для клиентов, использующих электронный документооборот7
- до 13-00 часов
после 13-00 часов
через расчетную систему Сбербанка России на счет в структурное подразделение Сбербанка России8
бесплатно
бесплатно
бесплатно
15 руб.
100 руб.
10 руб.
100 руб.
8 руб.
- для клиентов, использующих электронный документооборот9
постановка расчетных документов10 в картотеку к внебалансовому счету №90902
за исключением:
расчетных документов по налоговым и приравненным к ним платежам в бюджет (в т.ч. в пользу таможенных органов) и внебюджетные фонды
инкассовых поручений и платежных требований, оплачиваемых без акцепта в соответствии с действующим законодательством
платежных требований и других расчетных документов на оплату комиссионного вознаграждения за услуги, оказанные Сбербанком России
перечисление средств сверх установленного операционного времени (неотложные платежи)11
6 руб.
бесплатно
бесплатно
бесплатно
бесплатно
200 руб.
Перечисление по поручению юридического лица денежных средств на счета юридических и физических лиц в благотворительных целях (при наличии письменного указания Сбербанка России или территориального банка о приеме и перечислении платежей в пользу конкретных юридических или физических лиц)
бесплатно
Перечисление средств со счета по поручению юридического лица в соответствии с условиями и по реквизитам, изложенным в приложении к договору банковского счета, в течение согласованного с клиентом периода времени12
50 руб. за платеж
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другую кредитную организацию
50 руб.
Перечисление остатка средств при закрытии счета в другое структурное подразделение Сбербанка России
бесплатно
Прием на инкассо платежных требований, инкассовых поручений в рублях*
*без учета фактических почтовых и прочих расходов, связанных с доставкой принятых на инкассо документов
16 руб. за каждое требование/поручение
Отмена перевода по заявлению клиента13
100 руб. за каждую операцию
КАССОВОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ
Прием наличных денежных средств на счет
1 % от суммы
Выдача наличных денежных средств со счета:
на заработную плату и выплаты социального характера (кроме предпринимателей без образования юридического лица)
на прочие выплаты
за исключением:
выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера (символ 42), выдачи денежных средств на закупку сельскохозяйственной продукции (символ 46) и на другие цели (символ 53), на выплату дохода, погашение и покупку государственных и других ценных бумаг (символ 60) в сумме, превышающей 20 млн. руб. в течение календарного месяца по отдельному символу совокупно по всем счетам клиента в рамках структурного подразделения14
предпринимателям без образования юридического лица (символ 58)
за исключением:
выдачи наличных денежных средств со счета в сумме, превышающей 5 млн. руб. в течение календарного месяца совокупно по всем счетам клиента в рамках структурного подразделения15
0,5 % от суммы
1 % от суммы
1,5 % от суммы 20 млн. руб. в течение календарного месяца + 10 % от суммы, превышающей 20 млн. руб. в течение календарного месяца
0,5 % от суммы
0,5 % от суммы 5 млн. руб. в течение календарного месяца + 10 % от суммы, превышающей 5 млн. руб. в течение календарного месяца
Выдача остатка средств при закрытии счета
2 % от суммы
Повторный пересчет наличных денежных средств по вине клиента
1 % от суммы, фактически подвергнутой повторному пересчету
Выдача оформленной чековой книжки
100 руб. за одну книжку
(с учетом НДС)
Размен наличных денежных средств, обмен банкнот на монету
2 % от суммы
Обмен ветхих банкнот и дефектной монеты Банка России на годные к обращению
бесплатно
Прием денежных знаков Банка России, вызывающих сомнение в их подлинности (платежеспособности), для направления на экспертизу
бесплатно
ИСПОЛНЕНИЕ ФУНКЦИЙ АГЕНТА ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЯ
По операциям, связанным с возвратом ошибочно зачисленных или списанных сумм, а также по операциям, связанным с возвратом сумм по неисполненным контрактам (при условии взимания банком данного тарифа от первоначального зачисления/перевода денежных средств по контрактам), тариф за исполнение функций агента валютного контроля не взимается.
Исполнение функций агента валютного контроля по контрактам, требующим оформления паспорта сделки (за исключением договоров займа/кредитных договоров)
0,15% от суммы каждого зачисления денежных средств /каждого перевода денежных средств по паспорту сделки,
min 10 долл. США
Исполнение функций агента валютного контроля по валютным операциям по договорам займа/кредитным договорам при предоставлении резидентами кредитов и займов нерезидентам, а также при получении резидентами кредитов и займов от нерезидентов
0,15% от суммы каждого зачисления денежных средств при получении кредита/займа (в валюте Российской Федерации только при получении по договорам займа/кредитным договорам, требующим оформления паспорта сделки) и оплате процентных платежей или каждого перевода денежных средств при предоставлении кредита/займа и зачислении процентных платежей (в валюте Российской Федерации только при зачислении процентных платежей по договорам займа/кредитным договорам, требующим оформления паспорта сделки),
min 10 долл. США
Исполнение функций агента валютного контроля по валютным операциям резидентов с нерезидентами по сделкам, не требующим оформления паспорта сделки (за исключением договоров займа/кредитных договоров), а именно:
платежи резидентов в пользу нерезидентов в иностранной валюте/валюте Российской Федерации,
по следующим основаниям:
- по договорам, предусматривающим расчеты за товары, поставляемые без их ввоза на таможенную территорию РФ;
- по внешнеторговым договорам с нерезидентами;
- по договорам, предусматривающим расчеты за товары, приобретаемые резидентом у нерезидента на территории РФ;

Список литературы

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ с изменениями и дополнениям, гл.45, 46
2. Федеральный Закон от 02.12.1990 № 395-1 «О банках и банковской деятельности» с изменениями и дополнениями, глава IV
3. Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации № 302-П
от 11.10.2007г.
4. Положение Банка России от 25.10.1997 г. №5-п ( в ред. Указание ЦБ РФ от 05.12.2002)
5. Положением Банка России «О безналичных расчетах в Российской Федерации» с изменениями и дополнениями № 2- П от 03.1.2002г.
6. Положением Банка России «О порядке расчета и взимания платы за расчетные услуги Банка России» с изменениями и дополнениями № 198 –П от 07.10.2002
7. Инструкция «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)» №28-И от 14.09.2006г.
8. Банковское право : Конспект лекций / Составит. А.А. Емельянов.- М.: Эксмо, 2006. – 224.с.
9. Консультант. Электронная версия/ Сост. А. Л. Ересько. - Бухгалтерский учет межбанковских расчетов кредитных организаций в России, 2004г.
10. Консультант. Электронная версия/ Сост. И.М. Кутузов «Правовое регулирование корреспондентских отношений банков», 2006 г.
11. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов/ Под. Ред. Проф. Г.Б.Поляка. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2-е изд. 2003. -512 с.
12. Сайт ОПЕРУ Среднерусского банка Сбербанка России http://srb.ru/serviceur/fund/


Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00503
© Рефератбанк, 2002 - 2024