Роль, значение и требования к содержанию бизнес плана

Введение
1. Значение и функции бизнес-плана предприятия. Исходная информация для составления бизнес-плана
2. Бизнес-план развлекательно-спортивного клуба
2.1. Резюме
2.2. Описание предприятия и отрасли
2.3. Исследование и анализ рынка сбыта
2.4. Конкуренция и конкурентные преимущества
2.5. План маркетинга
2.6. Организационный план
2.7. План производства
2.8. Финансовый план
Заключение
Список использованной литературы

Роль, значение и требования к содержанию бизнес плана

затраты на внутреннюю отделку помещения (в том числе сантехнические работы),
затраты на внешнюю отделку помещения.
После проведения ремонтных работ предприятию необходимо приобрести основное оборудование. Стоимость оборудования приведена в таблице 6.
Таблица 6
Стоимость основного оборудования
Наименование
Единица измерения
Количество
Стоимость за единицу, руб.
Общая сумма, руб.
Бильярдный стол «Stargate»
шт.
10
84000
840000
Осветительное оборудование для бильярдных столов
шт.
10
2000
20000
Оборудование для бара (барная стойка)
шт.
1
30000
30000
Светотехника (для данспола)
шт.
1
60000
60000
Аудиотехника
шт.
1
75000
75000
Сигнализация
шт.
1
30000
30000
Итого:
1055000
Кроме основного оборудования потребуется закупить также дополнительные материалыи оборудование (таблица 7).
Таблица 7
Дополнительные расходы клуба
Наименование
Единица измерения
Количество
Стоимость за единицу, руб.
Общая сумма, руб.
Диван
шт.
1
20000
20000
Кресло
шт.
2
8000
16000
Стол письменный
шт.
2
7000
14000
Компьютер
шт.
1
40000
40000
Телефон
шт.
2
3500
7000
Стол круглый
шт.
13
3000
39000
Стул со спинкой
шт.
52
700
36400
Вешалка для гардероба
шт.
260
400
104000
Сантехузел
50000
Посуда и прочие принадлежности для бара
30000
ИТОГО:
356400
Для работы бара потребуются следующие затраты на продукты и спиртное в месяц:
Таблица 8
Затраты на продукты и спиртное в месяц
Наименование
Сумма затрат, руб.
Водка
46800
Вино
35100
Коктейли
72000
Пиво
105000
Продукты
200000
ИТОГО:
458900
Затраты на продукты и спиртное в месяц составят 458900, за год они будут 458900 x 12 = 5506800 руб.
Как показывает практика один человек в среднем, оставляет в баре порядка 150 рублей, принимая во внимание тот факт, что кто-либо из посетителей не ограничиться указанной суммой и может превысить её в несколько раз, в то время как отдельные клиенты могут вообще не воспользоваться услугами бара.
Цена в баре будет складываться из закупочной цены товаров и наценки в 50%. Закупка товаров для бара будет производиться на базе.
Предполагаемые цены в баре приведены в таблице 9. Цена рассчитывалась в среднем по ассортименту каждого вида товара.
Таблица 9
Цены в баре
Наименование товара
Цена в баре, руб.
Водка
200
Вино
200
Коктейль
35
Пиво
40
Для проведения рекламной кампании потребуются следующие затраты в месяц (таблица 10).
Таблица 10
Затраты на рекламу в месяц
Вид рекламы
Сумма затрат, руб.
Щитовая реклама
13000
Печать в газетах
2500
Телевидение
7000
Радио
1800
ИТОГО:
24300
Исходя из этого, для создания бильярдного клуба планируется взять кредит в размере 3546750 рублей сроком на 4 года под 20% годовых.
Кредит берётся для покрытия следующих первоначальных затрат:
1. Арендные платежи за 4 месяца 640000 руб.
2. Затраты на приобретение основного и дополнительного оборудования 1055000 + 356400=1411400 руб.
3. Затраты на ремонт 1000000 руб.
4. Затраты на рекламу за 1,5 месяца 36450 руб.
5. Затраты на приобретение товаров для бара за первый месяц 458900 руб.
Планируются следующие стадии реализации проекта:
1) Регистрация предприятия ООО «Золотой Кий» – 2 недели.
2) Заключение кредитного договора, заключение договора аренды – 15 дней.
3) Покупка необходимых материалов для ремонта здания, проведение ремонтных работ и работ по реконструкции здания – 1 месяц.
4) Покупка оборудования и материалов для обустройства помещений, обустройство помещений – 1 месяц.
5) Набор кадров предприятия – 1 неделя.
6) Проведение рекламной компании - за 2 недели до начала работы клубы.
7) Начало работы предприятия – 1 июля 2008 года.
2.8. Финансовый план
Бильярдный клуб ООО «Золотой Кий» будет осуществлять свою деятельность по упрощённой системе налогообложения согласно НК РФ, которая предусматривает замену уплаты налога на прибыль организаций, налога на имущество организаций и единого социального налога уплатой единого налога, исчисляемого по результатам хозяйственной деятельности организаций за налоговый период. Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения, производят уплату страховых взносов на обязательное пенсионное страхование в соответствии с законодательством Российском Федерации. Уплата налога будет производиться по итогам одного календарного года по ставке 6% от выручки предприятия.
Потребность в заёмных средствах для реализации проекта составляет 3546750 рублей. Кредит сроком на 4 года для покрытия затрат по реализации проекта предполагается взять в «Сбербанке» под 20% годовых. Проценты по кредиту будут выплачиваться по окончании отчётного года в течение четырёх лет. Суммы возврата заёмных средств и выплаченных процентов можно пронаблюдать в таблице 11.
Таблице 11
Выплаты сумм кредита и процентов по нему
1 год
2 год
3 год
4 год
Сумма возврата кредита
886688 руб.
886688 руб.
886688 руб.
886688 руб.
Выплата % по кредиту
591125 руб.
443344 руб.
295563 руб.
147781 руб.
Таким образом, общие затраты, связанные с возвращением кредита банку, составят 5024565 рублей.
Расчёт валовой выручки клуба за год можно проанализировать в таблице 12.
Таблица 12
Валовая выручка ООО «Золотой Кий» за год
Вид услуги
Выручка в будние дни (256 дней), руб.
Выручка в выходные дни (109 дней), руб.
Сумма выручки, руб.
Период времени, часы
Период времени, часы
с 12.00 до 18.00
с 18.00 до 6.00
с 12.00 до 18.00
с 18.00 до 6.00
Бильярд
322560
1658880
261600
1255680
3498720
Бар
960000
2304000
654000
1308000
5226000
Дискотека
1280000
1068200
2348200
ИТОГО:
11072920
Итак, валовая выручка за год составит 11072920 рублей. Из таблицы видно, что основной доход будет приносить бар. Наименьшую долю в структуре доходов клуба занимает выручка от дискотеки. Доход клуба рассчитывался, исходя из:
1. средней загруженности бильярдных столов в 45% в будние дни и 60% в выходные и праздничные дни;
2. средней посещаемости бара в будние дни – 85 человек в день, в выходные и праздники – 120 человек в день. Также при расчёте дохода от бара учитывалось то, что каждый человек, посетивший бар оставит в среднем 150 рублей.
3. средней посещаемости дискотеки в будние дни – 100 человек в день, в выходные и праздники – 140 человек в день.
Первоначальная стоимость основных средств приведена в таблице 13.
Таблица 13
Первоначальная стоимость основных средств (без учёта НДС)
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Бильярдный стол «Stargate»
711864
Оборудование для бара (барная стойка)
25424
Светотехника (для данспола)
50847
Аудиотехника
63559
Сигнализация
25424
Диван
16949
Компьютер
33898
Амортизация по основным средствам будет начисляться линейным методом в течение 5 лет, т. е. норма амортизации в год составит 20%. Суммы амортизационных отчислений за 5 лет можно проанализировать в таблице 14.
Таблица 14
Суммы амортизационных отчислений по основным средствам
Основное средство
Первоначальная стоимость, руб.
Амортизационные отчисления, руб.
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Бильярдный стол «Stargate»
711864
142373
142373
142373
142373
142373
Оборудование для бара (барная стойка)
25424
5085
5085
5085
5085
5085
Светотехника (для данспола)
50847
10169
10169
10169
10169
10169
Аудиотехника
63559
12712
12712
12712
12712
12712
Сигнализация
25424
5085
5085
5085
5085
5085
Диван
16949
3390
3390
3390
3390
3390
Компьютер
33898
6780
6780
6780
6780
6780
ИТОГО:
927965
185594
185594
185594
185594
185594
Структура годовых постоянных затрат фирмы без учёта выплаты налоговых платежей и сумм кредита будет следующая:
Таблица 15
Структура затрат фирмы
Статьи затрат
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
118052x12=1416624
2. Расходы на электроэнергию
350000
3. Коммунальные услуги
100000
4. Амортизационные отчисления
185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара
458900x12=5506800
6. Арендные платежи
160000x12=1920000
7. Расходы на рекламу
24300x12=291600
8. Непредвиденные расходы
30000
ИТОГО:
9800618
Таким образом, учитывая всё вышесказанное, предполагаемый результат финансовой деятельности за 1-ый отчётный год будет следующим (таблица 16).
Таблица 16
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за первый отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
1. Платежи по кредиту
886688+591125=1477813
2. Расходы на оплату труда
1416624
3. Расходы на электроэнергию
350000
4. Коммунальные услуги
100000
5. Амортизационные отчисления
185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара
458900x11=5047900
7. Арендные платежи
160000x8=1280000
8. Расходы на рекламу
24300x11=267300
9. Непредвиденные расходы
30000
10. Валовая выручка
11072920
11. Налоговые платежи
11072920x6%=664375
12. Чистая прибыль
253314
Рентабельность продаж по результатам финансовой деятельности за 1-ый год составит 253314 : 11072920x100=2,29% , другими словами чистая прибыль составляет 2,29% от валовой выручки предприятия.
Так как за первый год работы клуба уже сформировался определённый спрос на наши услуги, то в дальнейших плановых расчетах предусматривается увеличение цен на 7 % с целью увеличения выручки и, следовательно, чистой прибыли. Так же будет разумным учесть инфляцию.
В 3–ем отчётном году будет увеличена заработная плата работникам клуба на 20%.
Таблица 17
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 2-ой, 3-ий и 4-ий отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
2-ой год
3-ий год
4-ый год
1. Платежи по кредиту
1330032
1182251
1034469
2. Расходы на оплату труда
1416624
1699949
1699949
3. Расходы на электроэнергию
351000
358020
368761
4. Коммунальные услуги
103000
105060
108212
5. Амортизационные отчисления
185594
185594
185594
6. Расходы на приобретение товаров для бара
5506800
5616936
5785444
7. Арендные платежи
1920000
1920000
1920000
8. Расходы на рекламу
291600
297432
306355
9. Непредвиденные расходы
30900
31518
32464
10. Валовая выручка
11848024
12677386
13564803
11. Налоговые платежи
710881
760643
813888
12. Чистая прибыль
1593
519983
1309667
Рентабельность продаж во 2,3 и 4 отчётном году составила соответственно 0,01%, 4,10% и 9,65%. Низкая рентабельность продаж во 2 отчётном году объясняется тем, что самому предприятию пришлось оплачивать все затраты по приобретению товаров для бара, произвести все расходы на рекламу и уплатить аренду за все 12 месяцев.
В четвёртом финансовом году предприятие рассчиталось с банком по кредиту.
Таблица 18
Результат финансовой деятельности ООО «Золотой Кий» за 5-ый отчётный год
Статьи
Сумма, руб.
1. Расходы на оплату труда
1699949
2. Расходы на электроэнергию
376136
3. Коммунальные услуги
110376
4. Амортизационные отчисления
185594
5. Расходы на приобретение товаров для бара
5901153
6. Арендные платежи
1920000
7. Расходы на рекламу
312482
8. Непредвиденные расходы
33113
9. Валовая выручка
14514339
10. Налоговые платежи
870860
11. Чистая прибыль
3104676
Таким образом, рентабельность продаж достигла уровня 21,39% за счёт того, что уже нет надобности учитывать в затратах платежи по кредиту, так как он был погашен в прошлом году.
Суммарная прибыль по итогам пяти лет работы клуба составила 4935919 рублей, которая была распределена между учредителями следующим образом:
- Петров Александр Михайлович – 1850970 рублей – 37,5 %,
- Иванов Михаил Сергеевич – 1233980 рублей – 25 %,