Экономическая эффективность внедрения зарплатного проекта с использованием пластиковых карт (на примере АКБ"Пересвет"/ЗАО)

Введение
Глава 1. Банковские карты как важный фактор развития платежной системы в условиях рынка
1.1 Сущность и виды банковских карт. Современное состояние рынка пластиковых карт
1.2 Использование пластиковых карт в зарплатных проектах из опыта российских и зарубежных банков
1.3 Правовые основы применения банковских карт в безналичных расчетах
Глава 2. Механизм реализации и обслуживания зарплатных проектов с использованием пластиковых карт на примере АКБ «Пересвет» (ЗАО)
2.1 Механизм осуществления зарплатного проекта в банке и обслуживание держателей карт.
2.2 Оценка эффективности организации зарплатного проекта на основе пластиковых карт
2.3 Общий анализ результатов реализации зарплатного проекта на основе пластиковых карт
Глава 3. Перспективы расширения области применения банковских карт в системе расчетов
3.1 Пути повышения эффективности использования и перспективы дальнейшего развития платежных систем на основе банковских карт
Заключение
Список литературы

Экономическая эффективность внедрения зарплатного проекта с использованием пластиковых карт (на примере АКБ"Пересвет"/ЗАО)

3. Сокращаются проблемы, связанные с соблюдением ограничений на лимит кассы и с депонированием невостребованных денежных средств;
4. Высвобождаются сотрудники бухгалтерии, обслуживающие процедуру выдачи заработной платы наличными деньгами;
5. Обеспечивается полная конфиденциальность информации о заработной плате работников;
6. Появляется возможность оперативной выплаты работникам организации (одним платежным поручением на перевод общей суммы заработной платы с использованием реестра).
После того как представитель банка проведет предварительные переговоры, в ходе которых изложит все преимущества для организации от внедрения зарплатного проекта, обсуждения условий и подписания договора, наступает этап его реализации (см. Рисунок 5).
В первую очередь организация занимается составлением списка сотрудников, для которых банк будет эмитировать платежные карты. Если это международные карты, то для банка необходимо собрать анкеты каждого работника подписанные им собственноручно. Если есть необходимость, сотрудник банка помогает в организации процесса сбора анкет. В списке работников обязательно должны быть указаны фамилия, имя, отчество работника и его паспортные данные. Со стороны банка этот список дополнится номером личного карточного счета и сроком действия карты по каждому работнику.
В случае если данные, поданные в списке, не совпадут с реальными документами человека при выдаче ему банковской карты, придется вносить изменения и возможно переделывать карты. Это может занять определенное время, в результате кто-то может столкнуться с задержкой выплаты зарплаты. Поэтому этап составления списка очень важен для корректной работы и для скорости перехода организации на безналичную форму оплаты труда.
Рисунок 5 – Схема реализации зарплатного проекта
После того как банк получил заверенные подписью руководителя и печатью организации список ее сотрудников, он начинает процесс эмиссии пластиковых карт. Карты российских платежных систем эмитируются в течение недели, на изготовление международных карт уходит минимум 2 недели.
В то же самое время необходимо подготовить бухгалтерию организации к новой системе выплаты зарплаты и других вознаграждений. Банк предоставляет образцы платежек и списков на зачисление. В распоряжении банка имеется специальные компьютерные программы помогающие сформировать такой список. Особенно это актуально для небольших предприятий, не располагающих мощными бухгалтерскими программами, которые при определенных настройках способны самостоятельно формировать необходимые документы.
Для работы по зарплатному проекту организации предлагается установить систему Банк-Клиент Банка, которая позволяет дистанционно управлять счетами в банке и обмениваться сообщениями и документами. Даже если у организации не открыты счета в Банке, то она сможет по крайней мере передавать списки на зачисление, вместо того чтобы относить их физически, тратя на это довольно много времени.
Для наглядности работы и для тестирования на возможные ошибки между банком и организацией может быть проведен пробный сеанс обмена документами. Это позволит в случае возникновения ошибок или непонимания, все устранить еще до работы с реальными средствами. К каждой организации прикреплен конкретный менеджер, который занимается подготовкой всех документов и разъясняет все детали процесса работы по зарплатному проекту.
После того как карты готовы, наступает этап выдачи карт. Если численность организации небольшая (до 50 человек), то ее сотрудники приглашаются в офис банка для получения карт. Если организация более крупная, то возможен вариант, когда сотрудник банка выезжает в организацию и производит выдачу карт на месте.
Для получения карты работнику организации необходимо будет предъявить паспорт или иной документ удостоверяющий личность и указанный в списке, поданном организацией.
При выдаче карт каждому физическому лицу выдается ПИН-код карты, разъясняются правила обращения с ней, предоставляются все необходимые документы, содержащие информацию по тому, как и где можно воспользоваться банковской картой. И самое главное при выдаче карты с каждым физическим лицом подписывается индивидуальный договор по обслуживанию физических лиц – держателей банковских карт АКБ «Пересвет» (ЗАО). Важными моментами договора являются:
1 Банковская карта персональна. На ее лицевую поверхность наносятся номер банковской карты, фамилия и имя держателя банковской карты, а также дата окончания срока ее действия (год, месяц). Срок действия банковской карты истекает через 36 (тридцать шесть) месяцев, включая месяц регистрации анкет Банком.
2 Обслуживание держателей банковских карт осуществляется в соответствии с Тарифами АКБ «ПЕРЕСВЕТ» (ЗАО). Оплата владельцем банковского счета специальных услуг (таких как, блокирование действия банковских карт, возврат денежных средств по опротестованным операциям и другие) осуществляется на основании реестров платежей Платежных систем.
3 Держатели банковских карт (основных или дополнительных) могут осуществлять с их использованием следующие операции:
безналичные операции в предприятиях торговли (услуг), принимающих в качестве оплаты за реализуемые товары (услуги) документы, составленные с использованием банковских карт;
получение наличных денежных средств в банках (в обменных пунктах или через банкоматы), выдающих наличные денежные средства с использованием банковских карт.
Упомянутые операции совершаются исключительно через специальные электронные терминалы (POS – терминалы, банкоматы) (см. Таблицу 1).
Таблица 1. – Сведения об инфраструктуре АКБ «Пересвет», предназначенной для выдачи наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги) с использование платежных карт
Платежная система
Золотая Корона
VISA International
MasterCard Int.
DINERS CLUB
Union Card
Количество банкоматов
 
с функцией выдачи наличных денег, всего
5
4
4
из них, с функцией оплаты товаров и услуг
3
4
4
с функцией приема наличных денег
Итого
5
4
4
Количество электронных терминалов
 
установленных в организациях торговли
2
11
11
8
11
в пунктах выдачи наличных
2
4
4
6
Количество импринтеров
 
установленных в организациях торговли
8
8
8
в пунктах выдачи наличных
2
2
2
После этого все готово к выплате заработной платы по новой системе – в безналичной форме.
Для осуществления выплаты бухгалтерии достаточно теперь, как отмечалось выше, составить всего два документа: список на зачисление с указанием ФИО сотрудников и соответствующие им счета и суммы и платежное поручение на общую сумму на специальный расчетный (корреспондентский) счет. Обязательно что итоговая сумма по списку совпадала с суммой указанной в платежном поручении, а назначении платежа была ссылка на конкретный договор. В случае несовпадения сумм хотя бы на рубль, распределение средств приостанавливается до выяснения причин расхождения и его устранения.
После того как сумма средств поступает на счет банка и удостоверяется что она совпадает с итоговой суммой в списке и все необходимые для зачисления реквизиты предоставлены и на счет банка пришла оплата комиссии по договору, банк начинает зачисление средств на карточные счета работников организации.
По правилам банка, оговоренным в договоре на зарплатный проект, банк производит зачисление не позднее дня следующего за днем поступления средств от организации, при условии соблюдения всех необходимых условий.
После первого зачисления средств на счета работников организации, договор о зарплатном проекте переходит в стадию сопровождения.
Как уже отмечалось, за каждой организацией в банке закреплен конкретный менеджер, сопровождающий договор с этой организацией. В его обязанности входит поддержание контактов с ответственными лицами организации, отвечающими за работы по зарплатному проекту. В рамках сопровождения договора менеджер, отвечает на все возникающие вопросы, проводит необходимое обучение по реализации зарплатного проекта, оформляет документы на дополнительную эмиссию карт, контролирует своевременную замену карт, срок действия которых истекает. Также немаловажной функцией менеджера сопровождающего организацию по зарплатному проекту, является информирование руководителей организации и коллектива организации, о других продуктах и услугах Банка, особенно тех которые привязаны к банковским картам.
Стоит также упомянуть те плюсы и возможности, которые получают работники организации заключившей договор о зарплатном проекте:
1. Получать зарплату в любое удобное время в любой необходимой сумме;
2. Получать наличные денежные средства, а также оплачивать товары и услуги, как в России, так и за рубежом;
3. Получать информацию о сумме доступных денежных средств по карте в любое время по телефону или в любом банкомате, обслуживающем банковские карты той платежной системы, к которой принадлежит карта работника;
4. Зачислять на карту другие денежные средства (кроме заработной платы);
5. Оформить к счету банковской карты дополнительные карты как для членов семьи, в том числе для детей от 10 лет (при условии близкого родства с держателем основной карты), так и для иных лиц (достигших 14-летнего возраста, по заявлению основного держателя карты);
6. Воспользоваться услугой оперативного получения на мобильный телефон уведомлений об операциях по карте в виде SMS-сообщений.
Ценность зарплатного проекта для банка заключается еще и в том, что он получает базу лояльных клиентов, зная при этом их финансовые возможности. Таким клиентам банк может предлагать другие свои продукты, причем на особых условиях, так как клиенты надежные. Для начала Банк может показывать рекламу на экранах своих банкаматов и увидят ее как раз держатели его карт, так как обналичивание денежных средств в «родных» банкоматах значительно дешевле, чем в «чужих».
Также существует возможность открыть специальный депозит, который держатель банковской карты может пополнять прямо через банкомат. Держатель карты получает возможность хранить средства под больший процент, а банк получает средства, которыми может пользоваться в установленных пределах.
Другой продукт специально для получающих заработную плату на пластиковые карты банка – кредит овердрафт, кредитная линия, которая автоматически задействуется при исчерпании собственных средств на счете. Держатель карты всегда имеет доступ к кредитным ресурсам, без дополнительных оформлений, а Банк размещает средства на выгодных для себя условиях, будучи уверенным в их возвратности (кредит гасится автоматически при поступлении очередной зарплаты на счет). АКБ Пересвет предоставляет овердрафт, кредит по зарплатной карте сроком не более 30 дней, а точнее до получения следующей зарплаты сотрудником, размер кредита обычно составляет 10-50% от размера среднегодовой заработной платы сотрудника. Процентная ставка по нему 0,1% в день. Ко всему прочему, он не требует длительного оформления залогового обеспечения либо поручительства, так как залогом является сама заработная плата. Но если предприятие в данном случае должно выступать поручителем по кредитам сотрудников, то это один из немногих, но все же существующих отрицательных моментов зарплатного проекта, поэтому работодатель зачастую отказывается от подобных банковских предложений о корпоративном кредитовании.
2.2 Оценка эффективности организации зарплатного проекта на основе пластиковых карт
Так как Банк коммерческая организация, то эффективность для него того или иного проекта определяется в первую очередь соотношением доходов, которые он приносит и расходов. Или другими словами рентабельность проекта
Под рентабельностью в нашем случае следует понимать: отношение всех доходов, ко всем расходам
К доходам Банка от зарплатного проекта относятся:
1. Оформление карт и их периодическое переоформление;
2. Комиссия за перечисление денежных средств организацией либо за обналичивание денежных средств сотрудниками организации;
3. Комиссионные за обслуживание счетов/операций сотрудников организации;
4. Доходы от конверсионных операций, поступающих на счета сотрудников средств в виде курсовой разницы;
5. Получение с клиента гарантированной суммы в виде страхового депозита на его лицевом (карточном) счете на период пользования пластиковой карточкой;
6. Доходы от остатков средств на карточных счетах клиентов.
Расходы банка по зарплатному проекту:
1. Расходы по изготовлению пластиковых карт;
2. Начисление процента на остаток счета (по ставке до востребования);
3. Постоянные отчисления средств процессинговой компании (например, фирме "ЦФТ" (владеет «Золотой короной»)) за организацию процессинга;
4. Плата организациям за аренду места установки банкоматов;
5. Оплата труда вовлеченных сотрудников.
Массово для зарплатного проекта используют карты Золотая Корона, VISA Electron или Maestro (MasterCard).
Оформление и обслуживание одной карты стоит
Золотая Корона 230 рублей
VISA Electron 150 рублей
Maestro 150 рублей
При отправке зарплаты организация одновременно отправляет в банк платежное поручение с комиссией.
Комиссия на перечисление зарплаты и других платежей составляет 1,5% от суммы перевода и прописывается в договоре.
Хотя в типовом договоре о зарплатном проекте это и не предусмотрено, но теоретически возможно, чтобы комиссию платила не организация, а ее работники при обналичивании денежных средств. То есть организация делает только перевод основной суммы выплаты, а когда работник организации будет снимать наличные денежные средства в банкомате или кассе банка, с него будет удержана комиссия. На рынке такая комиссия, как правило, составляет 0,5% от снимаемой со счета суммы. При безналичных расчетах комиссия по-прежнему браться не будет.
В оплате комиссии самими работниками есть и плюсы, и минусы с точки зрения эффективности зарплатного проекта.
Рассмотрим первый вариант. Работники организации получили зарплату на карточки и по привычке, не обращая внимания на преимущества хранения средств на карточном счете, идут к банкомату или в пункт выдачи наличных банка и снимают все средства разом. В этой ситуации если бы комиссию по договору о зарплатном проекте платила организация, то банк получил бы 1,5% от суммы перевода. А в случае, когда платят работники организации, только 0,5% от суммы перевода. То есть банк недополучил 1% от выплаты на картсчета.
Другой вариант, когда работники получив зарплату на карточки, не спешат снимать всю сумму, а только постепенно по мере необходимости и кроме того если есть возможность, рассчитываются картой безналично. В этом случае при оплате комиссии по зарплатному договору организацией банк получает комиссию от организации 1,5% с суммы перевода и плюс к этому 2% комиссии с безналичных расчетов от торговых точек, где установлены платежные терминалы Банка. Если же комиссия по договору о зарплатном проекте лежит на работниках, то банк получит 0,5% с обналичиваемых сумм и 2% с сумм безналичных расчетов, что может быть в среднем больше, чем 1,5% от организации, если на безналичные расчеты пойдет больше двух третей средств на карте. И еще не маловажный момент, возможно именно наличие комиссии за обналичивание подвигнет людей не снимать сразу все средства и рассчитываться безналично. Ведь тогда увеличатся среднесрочные остатки на счетах, что тоже очень важно для Банка.
Комиссия за ведение счета взимается раз в год, путем автоматического списания со счета клиента – держателя карты.
В АКБ Пересвет эта комиссия в зависимости от карты составляет:
Золотая Корона 0 рублей
VISA Electron 150 рублей
Maestro 150 рублей
Доход от остатков средств на карточных счетах клиентов посчитать очень сложно и требует отдельного изучения. В рамках этого диплома достаточно знать, что средства среднестатистических остатков на карточных счетах используются Банком в выдаче кредитов, по которым Банк получает доход в виде процентов.
Для Банка себестоимость одной карты, по видам карт, составляет:
Золотая Корона 160 рублей
VISA Electron 130 рублей
Maestro 130 рублей
Начисление процента на остаток средств на счете согласно тарифам Банка и в зависимости от платежной системы происходит по следующим ставкам:
Золотая Корона 0,5% годовых
(ставка процента по вкладу «До востребования»)
VISA Electron Не начисляется
Maestro Не начисляется
Комиссия за процессинг в среднем составляет 0,5% от оборота по картам.
В среднем на одну карту зачислялось:
Золотая Корона 24,6 тыс. рублей в месяц (295,2 тыс. руб. в год)
VISA Electron 27,4 тыс. рублей в месяц (328,9 тыс. руб. в год)
Maestro 19,8 тыс. рублей в месяц (237,8 тыс. руб. в год)
Средний размер безналичных платежей по одной карте:
Золотая Корона 199,9 рублей в месяц (2399 руб. в год)
VISA Electron 9087,5 рублей в месяц (109050 руб. в год)
Maestro 3568,0 рублей в месяц (42816 руб. в год)
Средние зачисления на одну карту и размер безналичных платежей, рассчитаны по данным Таблицы 2.
Таблица 2 – Сведения о платежах за товары (работы, услуги) и получение наличных денег с использованием банковских карт, эмитированных кредитной организацией (на 1 июля 2008 г.)
Платежная система
Золотая Корона
VISA
MasterCard
Количество клиентов
1694
1214
419
Количество банковских карт всего, на конец периода
1730
1262
424
в том числе используемые
1525
775
374
Сумма совершенных операций, тыс. руб.
 
за счет собственных средств
225061,91
127465,71
44477,35
за счет предоставленного кредита
1179,58
21,28
Получение наличных денег
 
количество операций
17871
8681
3439
сумма, тыс. руб.
223232,53
86388,54
36491,97
Платежи за товары и услуги
 
количество операций
5130
5939
2161
сумма, тыс. руб.
1829,38
42256,75
8006,66
Среднемесячный остаток средств на карте, отражающий оседаемость денежных средств на карточном счете и доступных Банку для использования в активных операциях, составлял по итогам полугодия 2008 года 4,8 тыс. руб.
Исходя из имеющихся данных, можно оценить величину доходов и расходов из расчета на одну карту по каждой платежной системе.
Таким образом, одна карта системы «Золотая Корона» в первый год в среднем обходится Банку в 1660 рублей (160 рублей (за выпуск карты) + 4800 рублей * 0,5% (проценты на остаток на счете) + 295163 рублей * 0,5% (комиссия за процессинг)). Так как карта «Золотая Корона» не требует ежегодного переоформления и служит при этом достаточно долго, то со второго года расходы банка на обслуживания одной карты уменьшатся на стоимость изготовления карты (160 рублей) и составят 1500 рублей.
А получает банк в среднем 4706 рублей в год с одной карты «Золотая Корона» (230 рублей (стоимость карты для клиента)+ 295163 рублей * 1,5% (комиссия за перевод от организации) + 2399 рублей * 2% (комиссия за эквайринг от торговых точек)). Из-за отсутствия необходимости переоформлять карты «Золотая Корона» структура доходов по этим картам начиная со второго года с момента их выпуска изменится – исчезнет стоимость карты для клиента.
Разница составляет 3046 рублей по одной карте. От всех карт «Золотая Середина» изпользуемых за рассмотренный период эта разница составляет 4 645 150 рублей (3046 рублей * 1525 карт). Доход в 2,8 раза превышает расходы.
Аналогичные расчеты по картам VISA дают следующие результаты.
Одна карта VISA обходится Банку в 1175 рублей (130 рублей (за выпуск карты) + 328944 рублей * 0,5% (комиссия за процессинг)). Так как срок действия карты 36 месяцев, то в отличие от «Золотой короны» структура затрат по этим картам будет повторяться каждые три года.
А получает банк в среднем 7415 рублей в год с одной карты VISA (150 рублей (стоимость карты для клиента) + 150 рублей (ежегодное обслуживание счета) + 328944 рублей * 1,5% (комиссия за перевод от организации) + 109050 рублей * 2% (комиссия за эквайринг от торговых точек)).
Разница составляет 5640 рублей по одной карте. Прибыль от всех карт VISA изпользуемых за рассмотренный период составляет 4 371 000 рублей (5640 рублей * 775 карт). Доход в 4,2 раза превышает расходы.
Ситуация по картам MasterCard схожа с VISA, отличие только в количестве карт и величине средств на них.
Одна карта MasterCard обходится Банку в 1319 рублей (130 рублей (за выпуск карты) + 237847 рублей * 0,5% (комиссия за процессинг)).
А получает банк в среднем 4724 рублей в год с одной карты MasterCard (150 рублей (стоимость карты для клиента) + 150 рублей (ежегодное обслуживание счета) + 237847 рублей * 1,5% (комиссия за перевод от организации) + 42816 рублей * 2% (комиссия за эквайринг от торговых точек)).