Кредитование субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на примере Северо-Западного Банка Сбербанка РФ.

Введение
Глава 1. Основы функционирования малого предпринимательства и предпосылки необходимости его кредитования
1.1.Малое предпринимательство: сущность и формы
1.2.Малый бизнес в зарубежной практике
1.3.Малое предпринимательство как рынок приложения кредитных ресурсов коммерческого банка
Глава 2. Кредитование субъектов малого предпринимательства в России
2.1. Особенности кредитования субъектов малого бизнеса
2.2. Механизм кредитования субъектов малого бизнеса
2.3. Программы кредитования малого бизнеса российских банков
Глава 3. Кредитование малого бизнеса Северо-Западным Банком Сбербанка РФ
3.1. Кредиты субъектам малого бизнеса Северо-Западного Банка Сбербанка РФ
3.2. Порядок кредитования субъектов малого бизнеса в Северо-Западном Банке Сбербанка РФ
3.3. Внедрение новых инструментов кредитования в практику Северо-Западного Банка Сбербанка РФ
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Кредитование субъектов малого предпринимательства в Российской Федерации на примере Северо-Западного Банка Сбербанка РФ.

№
Параметр
Требования
1
Сумма гарантии
Нет ограничений
2
Финансовые показатели
Отсутствие текущего убытка от основной деятельности
3
Срок фактической работы компании на рынке
1 год (кроме гарантий под полное финансовое покрытие)
4
Кредитная история
Отсутствие просрочек по основному долгу и процентам по прошлым кредитам
5
Обороты по расчетным счетам
готовность клиента ежемесячно проводить обороты по своим расчетным счетам в Банке в сумме соизмеримой с размером гарантии
6
Дополнительные условия
Готовность собственников бизнеса заключить с Банком договоры поручительства
7
Обеспечение
Залоговая стоимость обеспечения покрывает сумму кредита и проценты за период пользования
8
Состав обеспечения
Вексель Северо-Западного Банка, денежное покрытие,  недвижимость, оборудование, транспорт, товары в обороте (в составе обеспечения товары в обороте не могут превышать 30%).
Воспользоваться долгосрочным кредитованием Северо-Западного Банка Сбербанка РФ могут субъекты малого предпринимательства (как ведущие, так и не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность), осуществляющие хозяйственную деятельность не менее одного года.
Таблица 3.5
Кредитование субъектов малого предпринимательства под поручительство фонда содействия кредитования малого бизнеса
Цель кредита
Приобретение основных средств, в т.ч. объектов недвижимости;
Приобретение транспортных средств;
Закупка сырья, комплектующих и иных товаров для переработки и производства готовых товаров;
Приобретение расходных материалов:
для обеспечения технологических процессов производства товаров, работ и услуг;
для выполнения работ или оказания услуг;
проведения капитального ремонта или реконструкции основных средств;
Валюта кредита
Рубли РФ
Срок кредита / кредитной линии
До 2-х лет
Лимит кредитования
До 30 млн. рублей
Минимальная процентная ставка
На срок до 1 года – 17% годовых;
На срок свыше 1 года – 17,5% годовых
Уплата процентов
Ежемесячно
Дополнительные комиссии
Единовременная комиссия за выдачу кредита:
На срок до 1 года – 0,3% от суммы кредита/лимита кредитования
На срок свыше 1 года – 0,3% от суммы кредита/лимита кредитования
Погашение основного долга
В соответствии с условиями кредитного договора.
Обеспечение
1. Ликвидное имущество (недвижимость, автотранспортные средства, оборудование) за счет собственных средств, стоимостью не менее 50% от суммы кредита.
2. Поручительство Фонда на сумму не менее 50% от суммы кредита.
Обязательные условия
3. Заемщик является субъектом малого предпринимательства;
4. Срок осуществления фактической деятельности юридического лица или индивидуального предпринимателя – не менее 1 года.
Таблица 3.6
Кредитование предприятий и организаций в рамках исполнения государственного заказа
Цель кредита
Обеспечение государственных или муниципальных нужд, связанных с поставкой товаров, выполнением работ, оказанием услуг для муниципальных нужд, финансируемых заказчиком за счет бюджетных средств.
Валюта кредита
Рубли РФ
Срок кредита / кредитной линии
До 3 лет, но не должен превышать срок действия государственного контракта.
Сумма кредита
60 % от суммы государственного заказа
Процентная ставка
От 31 до 90 дней – 15% годовых;
От 91 до 180 дней – 16% годовых;
От 181 до 365 дней – 17% годовых;
От 366 до 730 дней – 17,5 % годовых;
От 731 до 1069 дней – 18% годовых
Уплата процентов
Ежемесячно
Дополнительные комиссии
Единовременная комиссия за выдачу кредита:
На срок до полугода – 0,2% от суммы кредита
На срок от полугода – 0,3% от суммы кредита
Погашение основного долга
В соответствии с условиями кредитного договора.
Обеспечение
Договор залога прав требования
Обязательные условия
Наличие расчетного счета в Северо-Западном Банке
3.2. Порядок кредитования субъектов малого бизнеса в Северо-Западном Банке Сбербанка РФ
В зависимости от запрашиваемой суммы кредита субъектом малого предпринимательства меняется перечень требуемых документов.
Перечень документов, предоставляемых субъектом малого предпринимательства в банк для предварительной оценки проекта в сумме до 12 млн. руб.:
1. Финансовые документы:
Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:
налоговую декларацию не менее, чем за последние 4 отчетных/налоговых периода;
предприниматели без образования юридического лица, уплачивающие налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ «Налог на доходы физических лиц» - налоговую декларацию за последний налоговый период (1 год);
книгу учета доходов и расходов46 за период не менее 6-ти последних месяцев.
Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют
финансовую отчетность за последний финансовый год и на текущую дату, а также расшифровки:
краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений;
кредиторской и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения и выделением просроченной задолженности;
долгосрочных и краткосрочных кредитов (займов, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения и погашения кредита, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов, суммы просроченных процентов;
полученных и выданных обеспечений с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям.
2. Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (при ее наличии)(табл. 3.7).
Таблица 3.7
Образец бланка кредитной истории
КРЕДИТНАЯ ИСТОРИЯ ________________________________________
(Заемщик)
По кредитам, полученным от иных организаций в _________________ г.
Кредитор
Дата получения кредита
Цель кредита
Срок
Сумма и валюта
Погашена ли задолженность в срок
Остаток непогашенной задолженности
Наличие пролонгаций (количество)
Наличие просрочек погашения основного долга
Наличие просрочек погашения процентов (количество)
Наличие случаев реализации обеспечения
Кол-во
Дни
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
3. Документы по технико-экономическому обоснованию кредита:
технико-экономическое обоснование, подтверждающее эффективность кредитуемой сделки и возвратность кредита, по приведенной форме; (табл. 3.8).
Таблица 3.8
Образец бланка технико-экономического обоснования
ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ СДЕЛКИ
1. Наименование заемщика________________________________________________________
2. Сфера деятельности ____________________________________________________________
3. Величина запрашиваемого кредита________________________________________________
4. Назначение кредита (если кредит предоставляется для оплаты контрактов, указанные
контракты прилагаются к настоящему ТЭО) __________________________________________
5. Товар (продукция) будет реализована _____________________________________________
(кому, как, указать форму оплаты, покупателей, с
приложением контрактной документации при ее наличии)
6. Дополнительные сведения: ______________________________________________________
7. Расчет окупаемости сделки:
Расходы по сделке составят:
Наименование расхода
тыс. руб.
1. ____________________
_______________
2. ____________________
_______________
3. ____________________
_______________
4. ____________________
_______________
5. ____________________
_______________
6. Иные расходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
_______________
I. Итого расходов:
_______________
Доходы по сделке составят:
Наименование дохода
тыс. руб.
1. Доходы от реализации
_______________
2. Иные доходы, связанные с проведением сделки (указать какие именно)
_______________
II. Итого доходов:
_______________
III. Уплачиваемые налоги
_______________
IV. Чистая прибыль от сделки
_______________
V. Рентабельность сделки (PC)
PC= гр.IV : гр.II
VI. Период окупаемости (мес.)
Подписи (руководитель и главный бухгалтер (при наличии) для юридического лица или предприниматель):
М. П.
копии договоров (контрактов), подтверждающих доходную и расходную части ТЭО (при их наличии);
Прогноз движения денежных средств (табл. 3.9).
Таблица 3.9
План движения денежных средств
Наименование Заемщика:______________________________________ тыс. руб.
Наименование графы
Период (квартал)
1
Объем продаж (выручка-брутто)
2
В т.ч. НДС
3
В т.ч. акциз
4
Чистый объем продаж (1-2-3) (выручка-нетто)
5
Материальные расходы
6
Расходы на оплату труда
7
Административные расходы
8
Коммерческие расходы
9
Прочие расходы, связанные с производством и реализацией
10
Операционные затраты (5+6+7+8+9)
11
Прибыль от реализации (4-14-17)
12
Операционные доходы/расходы
13
Внереализационные доходы/расходы
14
Прибыль/убыток до уплаты налогов (11+12+13)
15
Налог на прибыль (включая отложенные налоговые активы и обязательства)
16
Чистая прибыль (14-15)
17
Амортизация
18
Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] дебиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
19
Изменение [увеличение (-) или уменьшение (+)] запасов по сравнению с предшествующим периодом
20
Изменение [увеличение (+) или уменьшение (-)] кредиторской задолженности по сравнению с предшествующим периодом
21
Операционный денежный поток (16+17+18+19+20)
22
Инвестиции
23
Инвестиционный денежный поток
24
Выплаты дивидендов
25
Привлечение/погашение кредитов
в т.ч. в сторонних банках
в т.ч. кредит в Сбербанке России
в т.ч. процентные и иные платежи по кредиту Сбербанка России
26
Привлечение/погашение займов (в т.ч. вексельных и облигационных)
27
Увеличение/уменьшение уставного капитала
28
Финансовый денежный поток (24+25+26+27)
29
Чистый денежный поток (21+23+28)
30
Остаток денежных средств на начало периода
31
Остаток денежных средств на конец периода(29+30)
Примечания: Операционный денежный поток включает в себя: финансовый результат (прибыль/убыток), полученный в данном периоде; амортизацию, начисленную за период; изменение дебиторской и кредиторской задолженности, запасов.
Инвестиционный денежный поток включает в себя: денежные платежи, связанные с приобретением движимого и недвижимого имущества (в т.ч. лизинг), нематериальных и прочих внеоборотных активов, а также расходы на капитальный ремонт, техническое перевооружение (модернизацию), разработки и собственное строительство; поступления денежных средств от продажи внеоборотных активов; приобретение профильных и непрофильных активов.
Финансовый денежный поток включает в себя: увеличение уставного капитала денежными средствами, поступления денежных средств от выпуска акций, долговых обязательств; выплаты дивидендов; выкуп собственных акций; приобретение ценных бумаг для портфельных вложений, поступление денежных средств от доходов по ценным бумагам и их реализации; привлечение/предоставление кредитов и займов; выплаты / поступления процентов по кредитам и займам; погашение кредитов и займов, поступление денежных средств от возврата займов.
Для более детальной проработки проекта Банк может затребовать также и другие необходимые документы.
Перечень документов, предоставляемых субъектом малого предпринимательства в банк для предварительной оценки проекта в сумме свыше 12 млн. руб.:
1. Финансовые документы:
Заемщики, не ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:
налоговую декларацию не менее, чем за последние 4 отчетных/налоговых периода;
предприниматели без образования юридического лица, уплачивающие налоги в соответствии с главой 23 Налогового кодекса РФ “Налог на доходы физических лиц” - налоговую декларацию за последний налоговый период (1 год);
книгу учета доходов и расходов47 за период не менее 6-ти последних месяцев;
Заемщики, ведущие стандартную бухгалтерскую отчетность, предоставляют:
финансовую отчетность за последний финансовый год и на текущую дату, а также расшифровки:
краткосрочных и долгосрочных финансовых вложений;
кредиторской и дебиторской задолженности с указанием наименований кредиторов и дебиторов и дат возникновения и выделением просроченной задолженности;
долгосрочных и краткосрочных кредитов (займов, включая вексельные и облигационные) с указанием кредиторов, суммы задолженности, даты получения и погашения кредита, процентной ставки (доходности купона), графика погашения и уплаты процентов, суммы просроченных процентов;
полученных и выданных обеспечений с указанием наименований организаций, в пользу которых выдано обеспечение, и наименований принципалов или организаций, по обязательствам которых выдано обеспечение, а также дат возникновения и исполнения обязательств по выданным обеспечениям.
2. Кредитная история в других коммерческих банках, как минимум, за последний год (при ее наличии) (приложение 1 к перечню документов)
3. Бизнес-план / ТЭО, в котором должны быть отражены:
обоснование экономической эффективности и окупаемости затрат в течение периода, на который испрашивается кредит;
маркетинговые исследования;
предложения по структуре финансирования проекта;
перечень имеющейся разрешительной, согласовательной и проектной документации включая документы, подтверждающие соответствие проекта установленным законодательством санитарно-гигиеническим, экологическим и иным нормам и правилам;
3.3. Внедрение новых инструментов кредитования в практику Северо-Западного Банка Сбербанка РФ
Одной из основных проблем, с которой сталкиваются банки при кредитовании проектов малого бизнеса, является недостаточность обеспечения кредита. В условиях отсутствия практики гарантирования подобных проектов со стороны государственных уполномоченных организаций (таких, как, например, SBA в США) встает вопрос о том, рассматривать такие проекты вообще или нет. Предлагаемая автором работы схема предполагает гарантию возврата кредита в первую очередь самим проектом, в этом случае работа по кредитованию проектов малого предпринимательства приобретает черты проектного финансирования.
Прежде чем попытаться дать обобщающее, короткое определение проектного финансирования, обратим внимание на некоторые его особенности по сравнению с традиционным банковским кредитованием инвестиционных проектов.
1. Если говорить о проектном финансировании с точки зрения коммерческих банков, то для них кредитные операции в рамках проектного финансирования характеризуются повышенным риском. Дело в том, что при схеме проектного финансирования банк выдает кредит заемщику без права регресса (оборота) или с ограниченным оборотом банка на заемщика. Источником погашения кредита и выплаты процентов по нему являются только доходы, получаемые от реализации инвестиционного проекта. В обмен на принятие рисков коммерческий банк получает право на повышенный процент, премию. Таким образом, банк страхует высокие кредитные риски.
2. В схемах проектного финансирования с ограниченным оборотом на заемщика особое внимание уделяется вопросам выявления, оценки и снижения рисков при реализации инвестиционных проектов. Как правило, ведущую роль в этом играет банк, который силами своих сотрудников и привлеченных консультантов осуществляет оценку инвестиционного проекта: эффективности инвестиций, динамики денежных потоков, перспектив реализации продукции, проектных рисков и т.д. Проектный анализ как совокупность методов оценки (экономической, финансовой, технической, экологической, организационно-правовой, коммерческой) инвестиционных проектов в принципе сегодня применяется достаточно широко на Западе — как в банковском, так и промышленном секторах экономики. Но при использовании схем проектного финансирования роль проектного анализа особенно высока.
3. При реализации проектов в них могут быть задействованными многие участники:
- инициаторы проекта;
- проектная компания;
- консультанты;
- подрядчики (генеральный подрядчик, субподрядчики);
- поставщики оборудования;
- страховые компании и банки-гаранты;
- покупатели товаров и услуг, производимых на объекте инвестиционной деятельности;
- кредитор (банк);
4. В силу повышенных рисков при осуществлении проектного финансирования кредитор особое внимание уделяет вопросам контроля за реализацией проекта. В некоторых случаях эту функцию выполняет сам кредитор, в некоторых - специальная компания, приглашаемая для осуществления надзорных функций («сопровождения» проекта). Нередко с этой целью кредитор или от его имени и по его поручению специальная компания подписывает с заемщиком соглашение о реализации проекта, являющееся неотъемлемой частью кредитного договора. В проектном соглашении определяются права кредитора или специальной компании по запросу всей необходимой информации, относящейся к проекту, по доступу инспекторов на площадку и объекты и т.д. Что касается обязанностей заемщика, то важнейшие среди них - предоставление регулярных отчетов о ходе работ, подписываемых контрактах о возникновении возможных препятствий для реализации проекта, о соблюдении строительных, технических, экологических и иных норм, а также условий технической документации. В проектном договоре оговаривается порядок проведения закупок и выбора поставщиков и подрядчиков (как правило, на конкурентной основе), графики работ, смета (в том числе четкое распределение затрат между заемщиком и кредитором). Обязательства заемщика по соглашению о реализации проекта считаются частично выполненными после сдачи объекта инвестиционной деятельности в эксплуатацию (порядок сдачи оговаривается в проектном соглашении), а полностью выполненными - после погашения всех платежных обязательств по кредитному договору. В некоторых случаях затраты по надзору (контролю) за реализацией проекта могут достигать 5 и более процентов от общего объема инвестиций в проект.
5. Банки выступают на рынке проектного финансирования в разных качествах:
- как банки-кредиторы;
- как гаранты;
- как финансовые консультанты;
- как лизинговые институты и т.д.
6. Для заемщика средств в рамках проектного финансирования кроме очевидных преимуществ этой схемы (прежде всего ограниченная ответственность перед кредитором) имеются и определенные минусы:
- повышенный процент по кредиту, в связи с высокими рисками, а также повышенные комиссионные (комиссия за оценку проекта, комиссия за организацию финансирования, комиссия за надзор и т.д.);
- высокие затраты по предпроектным работам (подготовка технико-экономического обоснования, углубленные маркетинговые исследования), эти затраты несет потенциальный заемщик;
- без наличия детально проработанной предпроектной документации банк, как правило, заявку на финансирование проекта не рассматривает;
- чрезвычайно жесткий контроль за деятельностью заемщика (финансовый, производственный, коммерческий) со стороны банка;
- в некоторых случаях риск потери заемщика своей независимости (если кредитор оговаривает за собой право приобретения акций компании в случае удачной реализации проекта).
Поэтому в ряде ситуаций для заемщика предпочтительнее будут «традиционные» схемы финансирования инвестиционных проектов (кредиты под залоговое обеспечение, гарантии и поручительства; эмиссия акций и облигаций; лизинг и т.д.).
Таким образом, в нашем случае проектное финансирование - это целевое кредитование заемщика для реализации инвестиционного проекта без регресса (оборота) или с ограниченным регрессом кредитора на заемщика; обеспечением платежных обязательств заемщика исключительно или в основном являются денежные доходы, генерируемые объектом инвестиционной деятельности (а также активы, относящиеся к инвестиционному проекту).
При кредитовании проектов малых предприятий банки зачастую сталкиваются с проблемой недостаточности обеспечения, предлагаемого заемщиком. Вместе с тем сделка, зависящая только от успеха принудительного осуществления залоговых прав, является неудачной, – при большом удельном весе подобных кредитов банк может серьезно ухудшить показатели ликвидности.
И в том и в другом случаях хорошо проведенный анализ проекта (наряду с использованием частичного или полного залогового обеспечения) является самой лучшей гарантией исполнения кредитных обязательств заемщика.
Принимая по хорошему проекту обеспечение лишь в части суммы кредита, банк по сути осуществляет проектное финансирование, принимая на себя не только кредитные, но и проектные риски. Естественно, что банк должен компенсировать их: требуя повышенный процентной ставки по кредиту, дополнительной документации по проекту, комиссии при участии в подготовке (анализе) проекта.