кредитование субъектов малого бизнеса

Введение
Глава 1. Современное состояние рынка кредитования предприятий в РФ
1.1. Роль кредитования в деятельности предприятия
1.2. Нормативно-правовая база, регулирующая процесс кредитования в РФ
1.3. Проблемы и перспективы развития рынка кредитования юридических лиц в РФ
Глава 2. Методические аспекты кредитования МСП в современном коммерческом банке (на примере Северо-Западном банке Сбербанка России)
2.1. Кредитный цикл при осуществлении кредитования МСП
2.1.1.Анализ кредитоспособности заемщика
2.1.2. Заключение кредитного договора
2.1.3. Выдача ссуды и кредитный мониторинг
2.3. Информационно-программное обеспечение и экономическая безопасность банка при формировании кредитного портфеля
Глава 3. Анализ и совершенствование процесса кредитования юридических лиц в Северо-Западномбанке Сбербанка России
3.1. Характеристика СЗБ СБ РФ
3.2. Оценка кредитоспособности заемщика
3.3. Рекомендации по совершенствованию процесса кредитования юридических лиц в СЗб СБ РФ
Список литературы
Приложения

кредитование субъектов малого бизнеса

2.1. Кредитный цикл при осуществлении кредитования МСП
2.1.1.Анализ кредитоспособности заемщика
Северо-Западный банк СБ РФ предоставляет кредиты на условиях возвратности, платности, срочности, обеспеченности и целевого использования.
При осуществлении кредитования Банк руководствуется законодательством Российской Федерации, нормативными документами Центрального банка Российской Федерации и Банка, а также инструкциями Банка.
Основные направления и приоритеты вложения средств определяются кредитной политикой Банка, разрабатываемой ежегодно или с иной периодичностью, устанавливаемой руководством Банка.
Кредитование может осуществляться как в российских рублях, так и в иностранной валюте.
Приоритет в кредитовании отдается проектам и сделкам с короткими и средними сроками окупаемости, высокой эффективностью и минимальным кредитным риском, а также предусматривающим перевооружение и модернизацию уже действующих производств, равно как и проектам, по которым вложение собственных средств Заемщиков планируется наряду с привлечением кредитов.
Процесс кредитования подразделяется на несколько этапов:
- подготовительный;
- оформления и выдачи кредита;
- использования кредита.
Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи кредита. Но до этого момента и вслед за ним идет подготовительный этап - работа, выполняемая банком-кредитором и клиентом-заемщиком.
Переговоры о кредите начинаются задолго до принятия конкретного решения. Предложение о выдаче кредита может исходить как от банка, так и от клиента.
Далее рассматривается конкретный проект. Неустойчивость экономической ситуации, инфляция требуют от российских банков особой осторожности и опыта оценки кредитоспособности клиента, объекта кредитования и надежности обеспечения, качества залога и гарантий. В российских коммерческих банках решение данной задачи возлагается на кредитный отдел (управление).
Распространенная форма работы на предварительной стадии - принятие решений о кредитовании клиентов в пределах определенной компетенции работников банка, когда проект рассматривает и решает вопрос о возможности его кредитования работник, которому такое право предоставлено руководством банка. Данный опыт начинают использовать и российские коммерческие банки.
Вслед за подготовительным этапом наступает этап оформления кредитной документации. Работники банка оформляют кредитный договор, выписывают распоряжения по банку о выдаче кредита, заводят досье на клиента-заемщика (кредитное дело) и выдают кредит заемщику.
На этапе использования кредита осуществляется контроль за кредитными операциями: соблюдением лимита кредитования (кредитной линии), целевым использованием кредита, уплатой ссудного процента, полнотой и своевременностью возврата кредитов.
На данном этапе не прекращается работа по оперативному и традиционному анализу кредитоспособности и финансовых результатов работы клиента. При необходимости проводятся переговоры с клиентом, уточняются условия и сроки кредитования.
На рисунке 2.1 представлена схема последовательности этапов кредитования.
Рис. 2.1. Последовательность этапов кредитования
Рассмотрим кратко каждый этап. В соответствии с Регламентами организации работы по кредитованию Заемщиков в головном офисе Банка для получения кредита в Банке кредитный работник запрашивает у Заемщика оформленный в установленном порядке полный пакет документов и кредитную заявку. Представим Перечень документов и материалов, представляемых Заемщиком Банку для получения кредита.
В заявке содержатся главные параметры кредитной операции: цель и сумма запрашиваемой ссуды, срок и порядок погашения ссуды, виды обеспечения, приемлемая процентная ставка.13
Соответствующий сотрудник Банка в зависимости от своих функциональных обязанностей при получении указанного комплекта материалов:
- анализирует учредительные документы Заемщика и его организационную структуру, в том числе с целью возможного отнесения предстоящей кредитной и иных сделок к крупной или сделке с заинтересованностью как для клиента, так и для Банка.
- анализирует производственную структуру Заемщика;
- тщательно изучает кредитную историю и репутацию Заемщика и его руководства (профессионализм, своевременное выполнение своих обязательств и т.д.) с привлечением к этой работе специалистов подразделений экономической безопасности, клиентского обслуживания и др.;
- осуществляет оценку технико-экономического обоснования потребности в кредите и расчет его эффективности с учетом рынка сбыта продукции, конкурентоспособности и цены на продукцию, обеспеченности оборудованием, сырьевыми ресурсами, складскими помещениями и других условий, характерных для совершаемой сделки;
- выявляет все сопряженные с кредитуемым мероприятием риски и принимает меры по их нейтрализации;
- производит комплексную оценку финансового состояния Заемщика в динамике, предстоящих доходов и расходов согласно Методике мониторинга кредитного риска краткосрочных кредитных продуктов, предоставленных Банком клиентам с применением действующих в Банке подходов и правил;
- определяет лимит кредитных рисков на одного клиента в соответствии с Методикой мониторинга кредитного риска.
В процессе анализа повышенное внимание следует уделять Заемщикам:
1. использующим схемы искусственного занижения прибыли, в частности, при удовлетворительной рентабельности основной деятельности осуществляющим значительный объем операционных и внереализационных расходов, которые обусловливают образование убытка по итогам деятельности;
2. активно использующим в хозяйственном обороте неденежные формы расчетов (бартер, вексельные схемы и т.п.);
3. структура и валюта баланса которых подвержены существенным ежеквартальным изменениям, т.е. отмечены колебания по статьям баланса, составляющие не менее 20 % валюты баланса (кроме погашения крупных кредитов, изменений дебиторской/кредиторской задолженности, покупки имущества и т.п.);
4. у которых отмечаются резкие колебания объемов реализации в отчетные периоды (за исключением сезонных колебаний), в т.ч., связанные с переводом денежных потоков на аффилированные структуры.
5. имеющим обязательства перед аффилированными с ним лицами по возврату займов/кредитов, совокупный объем которых превышает 25 % валюты баланса заемщика (группы связанных клиентов) на последнюю отчетную дату.
Рассмотрение материалов и документов, представляемых Заемщиками, производится в порядке и в сроки, установленные соответствующими Регламентами организации работы в филиалах и головном офисе Банка по кредитованию Заемщиков. По результатам рассмотрения материалов и документов кредитующим (клиентским) подразделением составляется Заключение на предоставление кредитного продукта в Кредитный комитет филиала или по решению руководства подготавливается мотивированный отказ в кредитовании.
Заявка и Заключение должны точно отражать существо кредитной сделки, содержать конкретную и неформальную информацию по требуемым позициям, исключающую возможность свободного толкования приведенных в них сведений.
К названным документам прилагается аналитический баланс организации, расчеты финансовых показателей, группы риска по кредитному продукту и лимита кредитных рисков на одного клиента, предусмотренные Методикой мониторинга кредитного риска.
После принятия решения о предоставлении кредита кредитующим подразделением совместно с юридической службой оформляются кредитные договоры и договоры обеспечения исполнения обязательств по кредитам.
После вступления в силу кредитного договора Заемщик представляет в Банк платежные документы, подлежащие оплате за счет кредитных средств, которые передаются в подразделение, осуществляющее бухгалтерские проводки, с визой работника кредитного отдела, правомочного на визирование этих документов.
В обязанности работников кредитующего и клиентского подразделений Банка входит сбор информации, относящейся к оценке кредитоспособности Заемщика, обработка и анализ ее, обобщение и хранение для оперативного отслеживания и своевременного предотвращения негативных тенденций в деятельности Заемщика с целью обеспечения надлежащей защиты интересов Банка.
Для получения информации о кредитоспособности используются также собеседование с Заемщиком, проверки на местах, в том числе с привлечением других организаций (по согласованию с Заемщиком).
2.1.2. Заключение кредитного договора
Рассмотрим основные условия кредитного договора банка с заемщиками. Кредитный договор – письменное соглашение между коммерческим банком и ссудозаемщиком, согласно которому банк обязуется предоставить заемщику кредит в оговоренной сумме на условиях срочности, платности и возвратности, а заемщик обязуется использовать поученную ссуду по назначению и возвратить в установленный срок с уплатой оговоренных процентов.14
Этап оформления кредитного договора называется структурированием ссуды, на котором определяются основные характеристики ссуды: вид кредита; сумма; срок; способ погашения; обеспечение; размер процентной ставки; прочие условия.
Рассмотрим основные условия кредитного договора Северо-Западного банка СБ РФ с заемщиками.
Кредитные договор Северо-Западного банка СБ РФ содержит следующие разделы:
I. Общие положения.
II. Права и обязанности заемщика.
III. Права и обязанности банка.
IV. Ответственность сторон.
V. Порядок разрешения споров.
VI. Срок действия договора.
VII. Юридические адреса сторон.
В разделе I кредитного договора указываются наименование договаривающихся сторон; предмет договора — вид кредита, его сумма, срок, процентная ставка; условия обеспечения исполнения обязательств по кредиту (залог, гарантия, поручительство, страхование ответственности непогашения кредита, с приложением к кредитному договору соответственно договора залога, договора поручительства, договора гарантии, договора страхования); порядок выдачи и погашения кредита, а также порядок начисления и уплаты процентов за кредит (за срочный и просроченный). Некоторые банки порядок начисления и уплаты процентов за кредит, а также условия обеспечения обязательств выделяют в отдельные разделы кредитного договора.
Права и обязанности заемщика и кредитора (разделы II и III договора) вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика.
Так, в частности, предприятие-заемщик может предусматривать для себя в кредитном договоре следующие права:15
• требовать от банка предоставления кредита в объемах и в сроки, предусмотренные договором;
• обратиться в банк с необходимыми обоснованиями и расчетами для внесения изменений в условия договора;
• досрочно погасить задолженность по ссуде;
• расторгнуть договор при несоблюдении банком его условий или по своим экономическим соображениям;
• требовать пролонгации срока договора по объективным причинам.
Банк вправе:
• производить проверку обеспечения выданного кредита, в том числе на месте (у заемщика), и целевого использования кредита;
• прекращать выдачу новых ссуд и предъявлять ко взысканию ранее выданные при нарушении заемщиком условий кредитного договора, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности, запущенности в бухгалтерском учете, неоднократной задержки уплаты процентов за кредит;
• взимать с заемщика при пролонгации кредита соответствующее комиссионное вознаграждение;
• пересматривать в одностороннем порядке процентные ставки за пользование кредитом в случае изменения уровня процентной ставки Центрального банка РФ, нормы обязательных резервов, депонируемых коммерческими банками в Центральном банке РФ, уровня инфляции национальной валюты;
• производить начисление и взыскание компенсации за неиспользованный кредит (в случае официального отказа заемщика от кредита или его части в течение срока действия договора).
-Заемщик обязуется:
• использовать выданный кредит на цели, предусмотренные в договоре;
• возвратить предоставленный кредит в обусловленный договором срок;
• своевременно уплачивать банку проценты за пользование кредитом;
• своевременно представлять баланс и другие документы, необходимые банку для осуществления контроля за ссудой;
• обеспечить достоверность представляемых в банк данных для получения кредита и последующего контроля за его использованием;
• предоставлять кредитору доступ к первичным отчетным и бухгалтерским документам по его требованию по вопросам, касающимся выданного кредита;
• представлять кредитору сведения о всех полученных и планируемых к получению у третьих лиц кредитах;
• заблаговременно информировать банк о предстоящем изменении организационно-правовой формы или другой реорганизации;
• при реорганизации или -ликвидации незамедлительно погасить задолженность по кредиту с полной оплатой процентов независимо от договорного срока погашения кредита.
Обязанности банка по кредитному договору заключаются в следующем:
• предоставить кредит заемщику в объемах и в сроки, предусмотренные в договоре;
• информировать заемщика о фактах и причинах досрочного взыскания банком кредита;
• ежемесячно начислять проценты за предоставленный клиенту-заемщику кредит;
• информировать заемщика об изменениях в нормативных документах по вопросам кредитования и расчетов, вносимых по решению Центрального банка РФ, органов власти и управления.
За нарушение условий кредитного договора в IV разделе предусматривается ответственность сторон, в том числе и имущественная.
Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, сокращать сумму предусмотренного к выдаче по договору кредита, увеличивать процентную ставку по нему и т. д.
Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие непредоставления ему совсем или предоставления в неполном объеме предусмотренного по договору кредита (в размере не более пени, уплачиваемой предприятием своим контрагентам по хозяйственным договорам). В то же время сам заемщик в случае неполного использования выделенного ему банком кредита уплачивает последнему неустойку в размере платы банком за привлеченные кредитные ресурсы и недополученной маржи в отчетном периоде.
При всем этом необходимо иметь в виду, что неизбежность и неотвратимость наказания за невыполнение взятых на себя по договору обязательств не означают, что субъекты кредитных отношений не имеют права на взаимные всевозможные льготы и поощрения по условиям его выполнения. Содержание кредитного договора может быть нескольким иным, если речь идет о конкретном кредите, кредите, выдаваемом при условии формирования потенциальным заемщиком в определенной сумме срочного депозита или на условиях покупки им у банка финансового фьючерса, открытия кредитной линии, которые отражают специфику его оформления и использования.
В качестве дополнительных условий к кредитному договору могут выступать, например, требования банка к заемщику: без согласия до погашения кредита по данному договору не давать взаймы; не выступать гарантом по обязательствам третьих лиц, а также индоссантом или поручителем; не продавать и не передавать в любую форму собственности своих активов, а также не передавать их в залог в качестве обеспечения по ссудам других кредиторов; не допускать слияния или консолидации с другими предприятиями.16
Заключение кредитных договоров осуществляется следующим образом:
1. Формирование содержания кредитного договора клиентом-заемщиком (вид кредита, сумма, срок, обеспечение и т.д.).
2. Рассмотрение банком представленного клиентом проекта кредитного договора и составление заключения о возможности предоставления кредита вообще и об условиях его предоставления в частности (при положительном решении вопроса). На этом этапе банки определяют свои возможности предоставить кредит хозорганам в требуемых ими суммах исходя из имеющихся в наличии кредитных ресурсов, возможностей их увеличения за счет своей депозитной и процентной политики, привлечения межбанковских кредитов, рефинансирования в Центральном банке РФ и т.д.
3. Совместная корректировка кредитного договора клиентом и банком до достижения взаимоприемлемого варианта и представления его на рассмотрение юристов.
2.1.3. Выдача ссуды и кредитный мониторинг
Кредиты предоставляются платежеспособным Заемщикам при наличии реальных источников их погашения, надежного и ликвидного обеспечения в формах, предусмотренных действующим законодательством и, как правило, при условии открытия расчетного (текущего валютного) счета в Банке.
Кредитование осуществляется строго в пределах лимитов, устанавливаемых уполномоченными органами Банка. Сроки кредитования устанавливаются в зависимости от условий реализации конкретных проектов и сделок и их окупаемости. При этом под общим сроком кредитования понимается период от начала фактического использования кредита до даты погашения основного долга в полном объеме.
Банк предоставляет кредиты Заемщикам под следующие виды обеспечения:
- залог (заклад) имущества (имущественных прав) Заемщика или третьих лиц, включая недвижимость, товары и товарно-материальные ценности, корпоративные акции, векселя, сертификаты, облигации, государственные и другие ценные бумаги, имеющие устойчивые котировки;
- безусловные и безотзывные платежные гарантии первоклассных зарубежных и надежных российских банков;
- поручительства платежеспособных организаций - юридических лиц, располагающих средствами или надежными источниками получения этих средств, достаточными для выполнения обязательств по возврату кредита и уплате процентов;
- залог права (требования) получения денежных средств, переданных Банку во вклад и/или доверительное управление;
- страхование предпринимательского риска;
- обеспечение в других формах, предусмотренных действующим законодательством и определяемых Банком в каждом конкретном случае с учетом характера кредитуемого мероприятия.
Банк начисляет и взимает с Заемщика проценты за пользование кредитными продуктами, руководствуясь действующими указаниями Банка России и требованиями внутренней нормативной и договорной базы Банка.
В зависимости от срока пользования кредиты а подразделяются на краткосрочные (сроком до 1 года), среднесрочные (от 1 до 3 лет) и долгосрочные (свыше 3 лет).
По форме кредитования выделяется:
кредитование разовых сделок,
кредитная линия,
кредитование расчетного (текущего валютного) счета (овердрафт),
участие в кредитовании на синдицированной основе,
другие формы, не противоречащие действующему законодательству.
Кредитование разовых сделок представляет собой разовое зачисление денежных средств на расчетный (текущий валютный) счет Заемщика.
Под открытием кредитной линии понимается заключение соглашения (договора), на основании которого клиент-заемщик приобретает право на получение и использование в течение обусловленного срока денежных средств при соблюдении следующих условий:
а) общая сумма предоставленных клиенту-заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении/договоре (лимит выдачи);
б) в период действия соглашения/договора размер единовременной задолженности клиента-заемщика не превышает установленного ему данным соглашением/договором лимита (лимит задолженности);
в) одновременное включение в соответствующее соглашение/договор обоих вышеуказанных условий.
При этом условия такого соглашения должны по своему экономическому содержанию отличаться от условий разового кредитного соглашения (договора).
Кредитование расчетного (текущего валютного) счета Заемщика при отсутствии или недостаточности на нем средств (овердрафт) предполагает оплату расчетных документов со счета Заемщика при установленном лимите и сроке, в течение которого должны быть погашены кредитные обязательства Заемщика перед Банком.
Кроме того, выделяются кредиты, предоставленные Банком за счет привлеченных целевых источников.
Важнейшим фактором защиты интересов Банка при осуществлении им кредитных операций является наличие у Заемщика обеспечения исполнения обязательств по кредитам, размер которого покрывает всю сумму долга, включая начисленные проценты, а также другие расходы и комиссии, которые могут быть понесены Банком в процессе обслуживания и погашения долга.