Страхования банковских вкладов

Содержание:
Введение
1. Общая характеристика системы страхования банковских вкладов
2. Правовая природа обязательного страхования банковских вкладов
3. Правовые особенности системы страхования банковских вкладов в России и за рубежом
Заключение
Список использованной литературы:

Страхования банковских вкладов

1. Признак финансовой деятельности государства - обязательное участие государства - применительно к деятельности по страхованию банковских вкладов проявляется в том, что государство берет на себя обязанность по обеспечению процессов формирования, распределения и использования фонда страхования вкладов. Государство создает специальную организацию по управлению системой страхования вкладов и наделяет необходимыми полномочиями (Государственная корпорация "Агентство по страхованию вкладов" (далее - Агентство по страхованию вкладов)). Деятельность по страхованию вкладов, осуществляемая государством в лице Агентства по страхованию вкладов в организационно-правовой форме государственной корпорации, является государственной деятельностью. Данная позиция подтверждается Конституционным Судом Российской Федерации, который определяет деятельность "управомоченного законом субъекта", не являющегося органом государственной власти, как государственную деятельность. Следовательно, деятельность в сфере обязательного страхования банковских вкладов физических лиц является государственной.8
Следующей чертой финансовой деятельности государства является деятельность по аккумулированию, распределению и использованию государственных и муниципальных фондов денежных средств. Указанный признак присущ обязательному страхованию вкладов, так как финансовой основой его функционирования является фонд страхования вкладов (далее - фонд). Согласно статье 33 Закона о страховании вкладов фонд можно определить как совокупность денежных средств и иного имущества, формируемого за счет страховых взносов банков и иных источников, принадлежащего на праве собственности Агентству по страхованию вкладов и предназначенного для финансирования выплат возмещения физическим лицам по застрахованным вкладам.
Государство опосредованно является собственником средств фонда страхования вкладов через свое юридическое лицо, созданное в форме государственной корпорации, так как является его единственным учредителем. Осуществление обязательного страхования вкладов невозможно без законодательного закрепления порядка аккумулирования, распределения и использования денежных средств фонда в целях обеспечения своевременного и полного возмещения физическим лицам их вкладов в случае наступления страхового случая в отношении банка.
Целевая направленность системы обязательного страхования вкладов позволяет сделать вывод о ее значимости для всей государственной политики. Поскольку финансовая политика является частью государственной политики в целом, то она осуществляется в публичных целях. Как отмечалось выше, цели, преследуемые системой страхования вкладов, имеют публичный характер, а также экономическую и социальную направленность. Задача аккумулирования свободных денежных средств физических лиц в банковский сектор и их дальнейшего инвестирования в экономику решается путем введения системы страхования вкладов, которая, следовательно, является неотъемлемым элементом государственной финансовой политики.9
Оформление принятого государством юридически значимого решения посредством осуществления государством своей правотворческой функции в виде нормативных правовых актов, имеющих официальный и общеобязательный характер, характерно для обязательного страхования вкладов. Безусловно, система страхования банковских вкладов была введена путем принятия специального Федерального закона о создании и функционировании системы в России, что явилось результатом осуществления нормотворческой функции государства. Федеральный закон, носящий официальный и общеобязательный характер, распространяет свое действие на неопределенный круг лиц, выступающих самостоятельными субъектами финансового права, к которым могут быть отнесены, в частности, физические лица, банки, Банк России, Агентство по страхованию вкладов, Правительство Российской Федерации и иные органы и лица.
Таким образом, указанное позволяет сделать вывод о том, что обязательному страхованию банковских вкладов присущи признаки финансовой деятельности государства, следовательно, оно является предметом регулирования финансового права.
Изложенная выше позиция подтверждается мнениями авторов, которые включают институт обязательного страхования банковских вкладов в институт публичного страхования, поскольку в обязательном страховании вкладов возникают имущественные властеотношения . 10
Поскольку отношения по обязательному страхованию вкладов являются имущественными, т.е. складывающимися по поводу денежных средств фонда страхования вкладов, предметом регулирования института обязательного страхования банковских вкладов выступают общественные отношения, возникающие при формировании, распределении и использовании денежных средств фонда страхования вкладов.
Помимо указанного, публичная природа отношений в области обязательного страхования вкладов позволяет определить их как властеотношения, в которых одной из сторон всегда выступает публичный субъект, наделенный государственно-властными полномочиями, что исключает равноправие и автономию воли субъектов. Публичный характер отношений заключается в возникновении общественных отношений на основании специального федерального закона (публичного акта), а также в публичных целях. Поскольку цели системы страхования вкладов имеют ярко выраженный публичный характер, то отношения, возникающие в сфере страхования вкладов, являются формой реализации публичных интересов и относятся к публичным правоотношениям.
Таким образом, поскольку страхование в финансовой системе общества выступает самостоятельным финансовым институтом, а институт обязательного публичного страхования является институтом финансового права, то большая часть общественных отношений по обязательному страхованию банковских вкладов является предметом регулирования финансового права и обладает всеми признаками финансовой деятельности государства, так как отношения по обязательному страхованию вкладов являются по своей природе публичными, имущественными властеотношениями по поводу аккумулирования, распределения и использования денежных средств фонда страхования вкладов.
3. Правовые особенности системы страхования банковских вкладов в России и за рубежом
Сегодня о системе страхования вкладов говорят очень много. Попытаемся разобраться, что такая система подразумевает и в чем проявляются ее особенности именно для нашей страны в сравнении с другими государствами.
Механизм страхования вкладов реализуется таким образом, что в случае прекращения банком работы или отзыва у него лицензии вкладчики получают фиксированные денежные выплаты.
В мировой практике сложилось шесть основных вариантов участия государства в системе страхования вкладов.11
Первый вариант предполагает явный отказ государства от страхования и защиты вкладов физических лиц (используется в Новой Зеландии, где специальные требования относительно прозрачности банковских и сберегательных операций позволяют потенциальному вкладчику самостоятельно оценить перспективы возврата своих средств, зная о состоянии банка).
Для второго варианта характерно законодательное участие государства. Например, установленное в законодательном порядке преимущество требованиям вкладчиков перед другими требованиями при ликвидации банка-банкрота (используется в Австралии и Монголии).
Третий вариант характеризуется неясностью и неопределенностью государства в отношении покрытия требований вкладчиков.
Признаком четвертого варианта выступает неявная, но подразумеваемая гарантия государства. Другими словами, модель представляет собой ситуацию, когда нет каких-то специальных законов или фондов, обеспечивающих гарантию средств вкладчиков, средства для выплат не резервируются, однако по прошлому опыту или по заявлениям ответственных лиц вклады граждан могут быть возмещены, причем сумма компенсаций остается на усмотрение властей.
Пятый вариант подразумевает ограниченные гарантии государства, распространяющиеся на часть вклада или отдельные его виды, при этом существует страховой фонд (который может быть как государственным, так и смешанным или частным).
При шестом варианте законодательством предусматриваются полные гарантии (полное участие государства в выплате возмещений вкладчикам). Применяется в условиях серьезного системного сберегательного кризиса, после нормализации экономической ситуации - может быть заменена системой ограниченных гарантий (использовалась в Швеции и Финляндии).
Зарубежный опыт показывает, что система страхования вкладов (в каком бы виде она ни была представлена в конкретном государстве) является очень привлекательной для потенциальных вкладчиков. В результате страна получает долгосрочный финансовый ресурс, и экономика развивается динамично. Рассмотрим характерные особенности систем страхования вкладов некоторых ведущих стран мира.
Первостепенное значение в качестве элемента мирового опыта имеет созданная в начале XX в. система гарантирования вкладов в США, которая реализуется посредством федерального агентства - Федеральной корпорации страхования депозитов/вкладов в ссудо-сберегательных ассоциациях. При этом, что интересно, банки не вправе участвовать в управлении системой - это в компетенции чиновников. Принцип действия системы страхования вкладов предполагает следующее. В случае, когда у конкретной кредитной организации возникают определенные сложности, Федеральная корпорация страхования депозитов выплачивает вкладчикам страховое возмещение. Источником денежных средств при этом выступает страховой фонд, а сумма выплат, в свою очередь, не может превышать ста тысяч долларов. Помимо указанного корпорация имеет своей целью ликвидировать так называемые неустойчивые банки: например, приобрести активы кредитной организации другим банком. Ввиду тесного взаимодействия с госорганами система страхования вкладов в США имеет значительную финансовую поддержку на соответствующем уровне. К сказанному остается добавить лишь то, что сегодня такая модель явно прогрессирует: под систему страхования подпадают более 95% всех вкладов.
Страхование вкладов в Японии реализуется с 1971 г. посредством Корпорации по страхованию депозитов, управляют которой в отличие от США в том числе и представители банков. Как и в Российской Федерации, участие в системе страхования вкладов обязательно для всех кредитных организаций. Яркой особенностью японской системы является то, что к участию в ней не допускаются отделения иностранных банков. При наступлении страхового случая денежные средства выплачиваются из специального фонда, который формируется из ежегодных взносов.
Для Великобритании также характерен обязательный порядок страхования вкладов. Страхуются только вклады в фунтах стерлингов (аналогичным образом денежное возмещение в Японии выплачивается лишь в случае, если депозиты вкладчиков были выражены в иенах), однако в истории формирования системы имел место период, когда компенсировались также и вклады в других валютах. Иностранные банки также участвуют в системе. При этом для них в Англии действует Страховой фонд защиты депозитов, который является источником дополнительных денежных средств в случае их недостаточности. Формирование Страхового фонда депозитов происходит за счет вступительных взносов банков-участников. Правление Фонда осуществляется в том числе директорами банков. Система является одной из самых развитых в мире, поскольку прошла длительный путь развития и претерпела многочисленные изменения.
Система страхования Франции (а также Швейцарии, Германии, Австрии и ряда других континентальных стран) характеризуется не прямым, а косвенным воздействием государства. Страховые фонды формируются из взносов самих банков, однако они могут быть недостаточными и периодическими, а следовательно, можно говорить о формальном отсутствии фонда или его ограниченности.
В развивающихся странах (таких, как, например, Аргентина) страхование вкладов происходит с непосредственным участием государства, но существенным недостатком является, как правило, низкий предел страхования.
В Эстонии Фонд гарантирования депозитов формируется за счет взносов (вступительных и периодических). Несмотря на то что государство не принимает участия в финансировании Фонда, законодательство предусматривает возможность оказания финансовой помощи в случае нехватки средств, необходимых для выполнения им своих обязательств перед вкладчиками. Возмещению подлежат вклады в местной валюте (кронах) и евро. Как и в большинстве стран, участие в системе является обязательным, причем происходит это автоматически после получения кредитной организацией соответствующей лицензии. Основное отличие эстонского механизма страхования вкладов - в возможности страхования не только депозитов, но также и инвестиций, и вложений в пенсионные фонды.
В Латвии функционирует Фонд гарантирования депозитов, управляемый независимым органом финансового надзора. Финансирование Фонда происходит за счет следующих источников:
- средства бюджета (перечисляются первоначально);
- сумма, перечисленная Банком Латвии;
- вступительные взносы участников;
- календарные взносы участников.
Как и во всех вышеперечисленных случаях, мы видим обязательность участия в Фонде всех банков без исключения.
Система страхования вкладов в Литве реализуется государственным учреждением - Фондом страхования депозитов. Аналогично другим странам финансирование его деятельности осуществляется за счет взносов, вступительных и календарных. Характерной особенностью является возможность исключения банков из числа участников, которое происходит по решению Совета Фонда. Страхуются депозиты в национальной валюте, в евро и в долларах США.
Многолетний опыт функционирования систем страхования вкладов в развитых странах показывает их эффективность как для членов общества, так и для экономики страны. В нашем государстве подобная система была введена сравнительно недавно - лишь в 2004 г. и представляет собой специальную программу, которая реализуется в соответствии с законодательством.
С введением механизма страхования реализуется на практике положение Гражданского кодекса РФ и Федерального закона "О банках и банковской деятельности" об обеспечении возврата вкладов. Сущность страхования предполагает следующее: если банк не способен удовлетворить законные требования вкладчиков, это делает государство.
Как и во всех странах, которые ввели систему, в РФ участие банков обязательно, однако происходит это не автоматически, с получением лицензии, а лишь после постановки кредитной организации на учет, то есть вклады считаются застрахованными с момента включения банка в реестр участников системы.
Сущность любой системы страхования заключается в обязательстве страховщика произвести страховую выплату при наступлении страхового случая, под которым в данной ситуации понимается неспособность банка удовлетворить требования кредитора. А под неспособностью банка удовлетворить требования кредиторов могут пониматься как отзыв лицензии, так и введение Банком России соответствующего моратория. Процедура обращения за возмещением по вкладам устанавливается законодательством.
Для сравнительно-правового анализа систем страхования вкладов в разных странах принципиальное значение имеет размер возмещения. Статья 11 Федерального закона "О страховании вкладов физических лиц в банках РФ" устанавливает предел возможного возмещения - не более 100000 рублей. Принцип расчета суммы возмещения по конкретному вкладу следующий: размер определяется, исходя из суммы обязательств по вкладам, при этом подразумевается, что возмещение составляет 100 процентов суммы вклада. Если обращаться к законодательству, посвященному страховому делу (а именно к Закону РФ "Об организации страхового дела в Российской Федерации"), то можно определить сумму возмещения как величину, которая соответствует страховой сумме, т.е. установленной законом или договором и выплачиваемой при наступлении страхового случая. Говоря другими словами, указанное положение означает, что в тех случаях, когда сумма вклада превышает 100000 рублей, на сколько - принципиального значения не имеет, вкладчику будет выплачена сумма в 100000 рублей. В настоящее время система страхования вкладов обеспечивает стопроцентный возврат денежных средств большинству вкладчиков, однако Совет Федерации одобрил закон, увеличивающий размер возмещения по вкладам в полном размере суммы вклада в банке, если она не превышает 100 тысяч рублей, плюс 90 процентов от суммы, превышающей 100 тысяч рублей, но в совокупности не более 190000. К июлю 2007 г. предполагается увеличить эту сумму до 300 тысяч рублей. В результате возрастет число вкладчиков, получающих полное возмещение по вкладам. Необходимость увеличения суммы возмещения объясняется ее взаимосвязью с ВВП: мировой опыт показывает, что размер страховки должен находиться в пределах 1 - 2 долей ВВП на душу населения. Когда закон принимался, размер страховой суммы был равен 1,36 доли ВВП на душу населения, однако сегодня эта величина падает. Другой причиной является увеличение числа вкладов, значительно превышающих сто тысяч рублей.
Интересной особенностью является то, что, если вклад сделан в иностранной валюте, возмещение по нему все равно выплачивается, однако сумма рассчитывается в рублях по курсу Центробанка на соответствующий день. При этом форма осуществления выплат возмещения определяется самим вкладчиком - это могут быть наличные средства или перечисление на счет в банке. Проценты по вкладу страхуются не во всех случаях: для выплаты возмещения по ним необходимо, чтобы они были причислены к основной сумме вклада.
Важнейшую роль в системе играет Агентство по страхованию вкладов, которое является государственной корпорацией, созданной Российской Федерацией, фонд которой формируется за счет страховых взносов, а также за счет доходов, получаемых Агентством от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг и других законных поступлений. Страховые взносы представляют собой единую для всех банков фиксированную величину, которая выплачивается кредитной организацией в период со дня внесения ее в реестр и до момента отзыва лицензии и соответственно исключения из него. Освобождение от внесения взносов возможно лишь в случае введения моратория на удовлетворение требований кредиторов.
К ключевым функциям Агентства относятся:
- ведение реестра банков;
- сбор страховых взносов, контроль за их своевременным поступлением;
- определение порядка расчета сумм возмещений;
- учет требований вкладчиков;
- выплата возмещений.12