3 глава диплома Разработка предложений по совершенствованию операций на основе международных пластиковых карт

Содержание
Введение
Глава 1 Теоретические аспекты функционирования рынка банковских продуктов и услуг на основе пластиковых карт
1.1 Сущность банковских операций на основе пластиковых карт и их классификация
1.2 Состояние и проблемы рынка банковских продуктов и услуг
1.3 Основные направления развития рынка банковских продуктов и услуг на основе пластиковых карт
Глава 2 Анализ деятельности ЗАО «Сити Банка»
2.1 Общая характеристика банка
2.2 Анализ основных экономических и финансовых показателей банка
2.3 Анализ конкурентной среды
Глава 3 Разработка предложений по совершенствованию операций на основе международных пластиковых карт
3.1 Стратегия совершенствования операций на основе пластиковых карт
3.2 Разработка мероприятий по реализации стратегии «Сити Банка»
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий по реализации стратегии «Сити банка»
Заключение
Список литературы
Приложения

3 глава диплома Разработка предложений по совершенствованию операций на основе международных пластиковых карт

Стоимость оборудования и программного обеспечения с установкой
883,0
Обучение специалистов
488,8
Эмиссия карт
500,0
Затраты на маркетинг
308,2
ИТОГО
1880,0
Таким образом, первоначальные единовременные затраты на реализацию проекта составят на первоначальном этапе – 1880тыс. руб.
Следующим этапом является установление и развитие эквайринговых отношений с торговыми и прочими организациями.
Дословно: эквайринг - это деятельность кредитной организации, включающая в себя осуществление расчетов с предприятиями торговли (услуг) по операциям, совершаемым с использованием банковских карт, и осуществление операций по выдаче наличных денежных средств держателям банковских карт, не являющимся клиентами данной кредитной организации. При получении данных о произведенных операциях в сети, эквайер направляет их в систему для проведения расчетов. Эквайер отвечает за возмещение средств торговым точкам, в которых производились покупки или оплачивались услуги с помощью карт.
Услуги эквайринга предоставляются на основании Положения Центрального банка РФ от 9 апреля 1998 г. N 23-П "О порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием", раздел 1.
Преимущества работы с Банком «Сити Банк» в рамках договора по эквайрингу:
Банк является Ассоциированным членом VISA International и сублицензиатом Diners Club International;
Банк организует круглосуточную консультационную поддержку;
Банк обеспечивает обслуживание клиентов через персональных менеджеров.
Также в рамках договора на оказание услуг по эквайрингу Банк выполнит бесплатно следующий спектр работ:
предоставит необходимое оборудование - электронное или механическое;
установит и подключит оборудование, предоставит расходные материалы;
обеспечит круглосуточное сервисное обслуживание процедуры авторизации;
проведет обучение персонала предприятия работе с банковскими картами.
Подписав с Банком договор на эквайринг, организация не только внедрит удобную и современную форму оплаты, но и получит ряд преимуществ перед другими организациями:
расширение круга клиентов;
повышение безопасности торговли - исключаются риски приема фальшивых банкнот или кражи наличных средств;
клиенты смогут расходовать большие суммы, поскольку они не будут ограничены имеющимися наличными денежными средствами.
Размер комиссии и срок зачисления денежных средств определяются индивидуально для каждого клиента, что позволяет Банку предлагать наиболее выгодные условия работы для любого предприятия.
Процедура создания технологии взаимодействия между предприятием и банком по договору эквайринга следующая.
Предприятие и банк выбирают тот тип оборудования, который учитывает специфику деятельности компании, технические возможности и технологии организации продаж. Это могут быть и уникальные технические решения - адаптация штатного кассового оборудования к приему карт, и использование Интернета и канала связи сотового оператора, GPRS-протокола.
После подписания договора на оказание услуги эквайринга в течение 3 - 4 дней банк устанавливает оборудование для приема пластиковых карт и проводит обучение сотрудников предприятия.
Обучение включает в себя описание карточных продуктов платежных систем и перечень процедур, необходимых для оформления операций при оплате по карте. Инструктаж с представителями банка проводится в несколько этапов и заканчивается небольшим экзаменом для кассиров торгового предприятия4.
Для этого потребуются такого же рода затраты, как и на первоначальном этапе: затраты на покупку и установку оборудования и программного обеспечения (Приложение 5), обучение специалистов, маркетинг. Расчет затрат представлен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Первоначальные затраты ЗАО «Сити банка»
на установление эквайринговых отношений с участниками проекта
Затраты
Сумма, тыс. руб.
Оборудование
750
Программное обеспечение
180
Установка и отладка
80
Обучение специалистов
700
Маркетинг
100
Прочие
100
ИТОГО
1910
Таким образом, первоначальные вложения второго этапа составят 1910 тыс. руб. общие первоначальные затраты обоих этапов составят 1880+1910=3790,0 тыс. руб.
Проект предполагается осуществить за счет собственных средств банка.
Рассчитаем текущие затраты на реализацию проекта.
Для этого следует определить потенциальных клиентов на первом и втором этапах.
Таблица 3.8
Прогноз объема услуг по проекту «Социальная карта» ЗАО «Сити банка» на 2008г.
Этапы
Количество клиентов, тыс. чел.
Средний годовой оборот по счету, тыс. руб.
ИТОГО, тыс. руб.
1 этап
261,35
38,4
10033,9
2 этап
261,3
19,2
5017,0
ИТОГО
15050,9
Средний оборот по счету рассчитан на основании данных статистики о среднем размере социальных выплат на 1 человека в месяц - 3,2 тыс. руб. или 38,4 тыс. руб. в год. Предполагается расход средств (снятие наличных и пользование эквайрингом) в равных долях.
Текущие затраты первого этапа – обслуживание «социальной карты петербуржца» складываются из затрат на амортизацию купленного оборудования, авторизацию, платы за процессинг, заработной платы дополнительно нанятых специалистов и прочих затрат (табл. 3.9).
Затраты на амортизацию оборудования и программного обеспечения можно рассчитать исходя из полезного срока ее использования. Определим этот период в 5 лет.
Норма амортизации рассчитывается по формуле ,где - срок полезного действия амортизируемого имущества (5 лет). .
Тогда амортизация оборудования составит:,
где - первоначальная стоимость основных производственных фондов.
Таблица 3.9
Текущие затраты по обслуживанию
«социальной карты» на 2008г..
Затраты
Сумма, тыс. руб.
Расходные материалы
150,0
Затраты на оплату труда
907,2
Авторизация (2%)
200,7
Плата за процессинг (3%)
301,0
Амортизация
176,6
Прочие затраты
250,0
ИТОГО
1984,9
Затраты на оплату труда рассчитываются исходя из средней заработной платы – 15тыс. руб., единого социального налога – 26%, количества необходимых специалистов – 4 человека (в офисе банка в Тольятти, из предположения введения дополнительного рабочего места и сменности), продолжительности расчетного периода – 12 месяцев. Таким образом, расходы на оплату труда составят: 4*15*12*1,26=907,2 тыс. руб.
Затраты на авторизацию карты в среднем составляют – 2% от годового оборота по счетам (табл. 3.8) и составят 10033,9*0,02=200,7 тыс. руб. в год.
Плата за процессинг рассчитывается аналогично затратам на авторизацию по ставке 3%6.
Рассчитаем текущие затраты по эквайрингу (табл. 3.10).
Амортизация оборудования и программного обеспечения:
Таблица 3.10
Текущие затраты по обслуживанию «социальной карты» по договору эквайринга на 2008г.
Затраты
Сумма, тыс. руб.
Расходные материалы
150
Затраты на оплату труда
1134,0
Авторизация карт (2%)
100,3
Плата за процессинг (3%)
150,5
Амортизация
202,0
Прочие затраты
200,0
ИТОГО
1936,8
Затраты на оплату труда рассчитываются как и в предыдущей таблице, исходя из численности персонала – 5 человек (на первоначальном этапе) и составят: 5*15*12*1,26=1134,0 тыс. руб.
Затраты на авторизацию карты в организациях, работающих с банком по договору эквайринга – 2% (аналогично затратам на обслуживание карты) от прогнозируемого оборота (табл. 3.8): 5017,0*0,02=100,3 тыс. руб.
Плата за процессинг - 5017,0*0,03=150,5 тыс. руб.
Сведем все расчеты по проекту в таблицу 3.11.
Таблица 3.11
Затраты на реализацию проекта «Социальная карта»
ЗАО «Сити банка»
Этапы проекта
Первоначальные единовременные затраты, тыс. руб.
Текущие затраты, тыс. руб.
Прогнозируемый объем услуг, тыс. руб.
1 этап
1880,0 (табл. 3.6)
1984,9 (табл. 3.9)
10033,9 (табл. 3.8)
2 этап
1910,0 (табл. 3.7)
1936,8 (табл. 3.10)
5017,0 (табл. 3.8)
ИТОГО
3790,0
3921,7
15050,9
Далее перейдем к оценке эффективности проекта
3.3 Оценка эффективности предложенных мероприятий по реализации стратегии «Сити банка»
Для оценки эффективности проекта необходимо выполнить расчет доходов и расходов при реализации проекта по обоим этапам.
Предполагаемые доходы и расходы по обоим этапам рассчитаны на основании прогноза объема услуг, рассчитанного в таблице 3.8 и представлены в таблице 3.12.
Таблица 3.12
Определение чистого годового дохода от реализации проекта
«Социальная карта» ЗАО «Сити банка»
Показатель
Сумма, млн. руб.
Плата за пользование «социальной картой»
39,2
Доходы по операциям с пластиковой «социальной картой»
0,5
Итого доходы
39,7
Текущие затраты
3,9
Чистый комиссионный доход
35,8
Плата за пользование картой рассчитывается исходя из прогнозируемого количества пользователей (табл. 3.8) и стоимости обслуживания 150руб. за карту: 261,3тыс. чел.*150р.=39,2 млн. руб.
Доходы по операциям с картой (исходя из сложившейся статистики банка7) рассчитываются как 3% от прогнозируемого общего оборота: 15,1 млн. руб.*3%=0,5 млн. руб.
Срок окупаемости первоначальных единовременных вложений можно рассчитать по формуле
Ток=К/Э,
где К – первоначальные единовременные затраты, Э – чистый комиссионный доход.
Ток=3,8/35,8=0,11года или 1 месяц.
(3,8 млн. руб. единовременные затраты, табл. 3.11, 35,8 млн. руб. - чистый доход, табл. 3.12).
Таким образом, первоначальные единовременные затраты окупятся за один месяц.
Источником первоначальных единовременных вложений выступают собственные средства банка.
Рассмотрим как повлияет реализация проекта на показатели деятельности банка. Для этого рассмотрим доходы и расходы банка до и после реализации проекта.
Таблица 3.14
Доходы и расходы ЗАО «Сити банка» после реализации проекта «Социальная карта»
Показатели
До реализации проекта, млн. руб.
После реализации проекта, млн. руб.
Изменения
Абсолютные, млн. руб.
Относительные, %
Комиссии по операциям с пластиковыми картами
331,7
371,4
+39,7
+12,0
Комиссии по другим операциям
98,2
98,2
Итого доходов
1481,8
1521,5
+39,7
+2,7
Комиссионные расходы
325,5
329,4
+3,9
+1,2
Чистый комиссионный доход
1156,3
1192,1
+35,8
+3,1
Как видно из таблицы чистый комиссионный доход увеличится на 3,1%. Иллюстрация изменений представлена на рис. 3.1.
Рис. 3.1 Изменение чистого комиссионного дохода
ЗАО «Сити банка»
Для оценки эффективности реализации стратегии в рамках данной работы рассчитаем [46]:
Чистый дисконтированный доход по формуле
,
Индекс доходности по формуле
,
где R – доходы, З – затраты, Е- норма дисконта, Т - продолжительность периода.
Проект принимается, если ЧДД>0, ИД>1.
Внутренняя норма доходности, которая представляет собой ту норму дисконта (Е), при которой величина приведенных эффектов равна приведенным капиталовложениям. В случае, когда ВНД равна или больше требуемой инвестором, вложения в данный инвестиционный проект оправданы.
Срок окупаемости - минимальный временной интервал (от начала осуществления проекта), за пределами которого интегральный эффект становится и в дальнейшем остается неотрицательным.
Расчет эффективности проекта проведем посредством Excel и оформим в таблице 3.15. В качестве исходных данных взяты результаты расчетов таблиц 3.11, 3,12.
Таблица 3.15
Расчет эффективности проекта реализации стратегии
При расчете предполагаются данные о доходах и расходах в месяц (доходы: 39,7/12=3,31млн. руб., расходы: 3,9/12=0,33 млн. руб., амортизация (0,202+0,176)/12=0,03млн. руб.).Индекс инфляции 10% в год или 0,8% в месяц, коэффициент дисконирования 0,36 в год или 0,03 в месяц.
Из данных таблицы видно, что проект приемлем, поскольку чистый дисконтированный доход (ЧДД) больше нуля, а индекс доходности (ИД) выше единицы.
Данные таблицы 3.15 наглядно отражают, что окупаемость проекта наступает уже на третьем году реализации. Требования к ЧДД и ИД выполняются.
В таблице 3.16 представлены данные для анализа структуры комиссионного дохода.
Таблица 3.16
Изменение структуры комиссионных доходов ЗАО «Сити банка» после реализации проекта «Социальная карта»
Показатели
До реализации проекта
После реализации проекта
Сумма, млн. руб.
Удельный вес, %
Сумма, млн. руб.
Удельный вес, %
Комиссии по операциям с пластиковыми картами