Кредитный и процентный риск как основные виды рисков в банковской деятельности

Введение
1. Кредитный и процентный риски в системе рисков коммерческого банка.
1.1. Экономическая сущность и роль кредитного риска в деятельности коммерческого банка.
1.2. Экономическая сущность и роль процентного риска в деятельности коммерческого банка.
2. Анализ финансовой деятельности ООО «Невский Банк»
Заключение
Список использованной литературы
Приложения

Кредитный и процентный риск как основные виды рисков в банковской деятельности

Себестоимость выпущенных долговых обязательств
Процентные расходы по ЦБ / выпущенные собственные долговые ЦБ
<8
21.
Доля фондового портфеля в активах
Вложения в ЦБ / активы
>20
22.
Доля стабильной части чистой прибыли
Процентная прибыль / чистая прибыль
1954,04
> 40
23.
Коэффициент резервирования
Резервы / активы
< 10
В целом деятельность ООО «Невский Банк» можно охарактеризовать, как малоэффективную. Уровень рентабельности активов низкий, показатель надежности работы банка также не укладывается в заданные нормативы. Однако значение коэффициента использования привлеченных средств превышает нормативное значение, что свидетельствует о достаточно агрессивной и высокорискованной кредитной политике. При этом рентабельность кредитных операций имеет высокое значение, что говоритоб эффективности проводимых кредитных операций, учитывая то, что это достаточно рисковый вид деятельности. В целях поддержания соответствия данного показателя нормативу, необходимо особое внимание обратить на снижение процентных расходов. Для этого нужно пересмотреть структуру пассивных операций, выявить наиболее дорогие ресурсы и, по возможности, привлечь более дешевые. Маржа непроцентного дохода имеет отрицательное значение, которое произошло вследствие превышения непроцентными расходами непроцентных доходов. Минимальное значение коэффициента свидетельствует о высокой доле непроцентных расходов, и, как следствие, ООО «Невский Банк» не получает чистой непроцентной прибыли.
На основании расчета вышеуказанных коэффициентов можно сформулировать соответствующие выводы и дать необходимые рекомендации.
Проведение анализа активов методом общего фонда средств определило недостаток средств до востребования, т.е. дефицит ликвидности, что неблагоприятно влияет на развитие банка, т.к. возникает риск невозможности расплатиться по своим обязательствам на конкретную дату.
В данном случае имеются три выхода из создавшейся ситуации. Первый – увеличение средств либо в кассе, либо на корреспондентском счете. При этом надо отметить, что данное действие не принесет дополнительной прибыли коммерческому банку, а напротив, вызовет лишь дополнительное отвлечение средств, поскольку ни касса, ни корреспондентский счет прямых доходов не приносят. Второй - излишек ссуд переводить в высоколиквидные активы (это могут быть как онкольные кредиты, на срок 2-7 дней, так и государственные ценные бумаги). Тем самым банк обеспечит приемлемый для него уровень ликвидности и небольшой доход. Третий – уменьшение на определенную величину средств, находящихся на расчетных и (или) текущих счетах. Данное действие вызовет сокращение кредитных ресурсов коммерческого банка, поэтому прибегать к нему не следует.
В связи с этим руководству банка следует принять срочные меры по устранению сложившейся ситуации. Для улучшения ликвидности коммерческому банку целесообразней всего увеличить средства в кассе и на корреспондентских счетах, хотя это и приведет к сокращению кредитных ресурсов банка. Для улучшения норматива ресурсной ликвидности можно рекомендовать пересмотреть свою кредитную политику.
Заключение
В заключении хотелось бы еще раз подчеркнуть важность темы, рассмотренной в данной курсовой работе. Проблема неплатежей в стране во многом связана с недооценкой моментов кредитных и процентных рисков, с нецивилизованным подходом банков в начале развития рыночных отношений к своей кредитной политике. При рассмотрении экономического положения потенциального заемщика важны буквально все моменты, иначе банк может понести огромные потери. Кредитным отделам банка необходимо постоянно учитывать, анализировать зарубежный и все возрастающий российский опыт.
Цели и задачи стратегии управления кредитными и процентными рисками в большой степени определяются постоянно изменяющейся внешней экономической средой, в которой приходится работать банку. Основными признаками изменения внешней среды в банковской системе России в последние годы являются: снижение инфляции; уменьшение количества банков; рост банковской филиальной сети; незавершенность формирования банковской системы; несо­ответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией; расширение денежного и кредитного рынков; появление новых (нетрадиционных) видов банковских услуг; усиление конкуренции между банками; появление процессов слияния и поглощения; увеличение потребности в кредитных ресурсах в результате изменения технологий, роста потребности предприятий в оборотном капитале.
В данной работе были рассмотрены сущность и основные понятия, связанные с кредитными и процентными рисками, их классификации, были выделены различные методы управления данными видами рисков.
Управление кредитными и процентными рисками предполагает создание механизма идентификации факторов риска, анализа и расчета их величины, мониторинга текущего состояния заемщиков и контроля сделки. Этот механизм основан на распределении полномочий и ответственности между подразделениями и коллегиальными органами управления банка.
Требуется постоянно совершенствовать систему управления рисками на основе распространенных в современном банковской системе технологий, более широкого использования методов математического моделирования и развития системы контроля. Для такого совершенствования системы управления рисками необходимо повысить гибкость управления Банком, обеспечить быстроту реакции на меняющиеся рыночные условия, оптимизировать филиальную сеть с учетом экономических и социальных факторов, опережающими темпами развивать современные информационные технологии. Достижение поставленных целей невозможно без качественного повышения квалификации и профессионализма персонала, совершенствования системы мотивации и стимулирования кадров.
Список использованной литературы
1. Банковское дело / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 592 с.;
2. Русанов Ю.Ю. Теория и практика риск-менеджмента кредитных организаций России. - М.: Экономистъ, 2004. - 189 с.;
3. Абуталипов М. Вопросы совершенствования оценки и снижения кредитного риска // Деньги и кредит. - 2004. - № 10. - С. 27.
4. Беляков А.В. Кредитный риск: оценка, анализ, управление // Финансы и кредит. - 2005. - № 9. - С. 20.;
5. Беляков А.В. Процентный риск: анализ, оценка и управление // Финансы и кредит, 2001. - №2.- с55-67.
6. Бычков В.П., Бердышев А.В. О банковских резервах // Банковские риски. – 2005. - № 4. – С. 21.;
7. Кабушкин С.Н. Классификация и факторы банковского кредитного риска// Вестник Ассоциации белорусских банков, 2000.-№22(90);
8. Кавкин А.В. Нетрадиционные способы управления кредитными рисками // Мировая экономика и международные отношения. - 2004. - № 11. - С. 79.;
9. Кадыров А.Н. Методика определения категории риска заемщика для управления уровнем риска кредитного портфеля банка // Финансы и кредит. - 2005. - № 7. - С. 46.;
10. Копбаева Г.Ш. Подходы к организации системы управления кредитными рисками // Банковские услуги. - 2005. - № 1. - С. 26.;
11. Новичихин С. Оценка кредитного риска // РИСК. - 2005. - № 2. - С.29.;
12. Помазанов М.В. Кредитный риск-менеджемент и моделирова­ние нового актива в портфеле // Финансы и кредит. – 2004. – № 6 (144). - С.12.;
13. Романов М.Н. Основные подходы к оценке кредитного риска банков РФ // Банковское дело.- 2005. - № 7. - С. 12.;
14. Севриновский В. Построение эффективной системы GAP- анализа в кредитной организации // Аналитический банковский журнал, 2001.-№1(68) – с.33-40.
15. Ситникова Н.Ю. Классификационный анализ системных комплексов по оценке кредитного риска // Банковские услуги.- 2004. - № 3. - С.18.;
16. Соложенцев Е.Д. Требования к качеству методик оценки кредитных рисков // Инновации.- 2005. - № 4. - С. 94 - 98.;
17. Сорвин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий // Деньги и кредит.- 2004. - № 1. - С. 32.;
18. Софронова В.В., Дмитриева Н.Ю. Управление кредитными рисками // Финансы и кредит. – 2004. - № 1 (139). – С. 23.;
19. Стеля В.В. Кредитное страхование: современная стратегия банковского кредитного риск – менеджмента // Банковские услуги. - 2006. - № 2. - С. 10 -16.;
20. Ширинская Е. Мониторинг кредитных рисков: лимитная политика банков // Рынок ценных бумаг. - 2005. - № 9. - С. 73.;
21. Штырова И.А. Современное состояние кредитного риск-менеджмента // Бизнес и банки. – 2005. - № 11. – С. 6.
Приложения
ПРИЛОЖЕНИЕ 1
Взаимосвязь кредитных рисков с системой банковских рисков
ПРИЛОЖЕНИЕ 2
Формы проявления кредитного риска
Форма проявления
Случаи проявления
1. Полный невозврат выданной ссуды и неуплата процентов по ней.
Заемщик по каким-либо причинам не возвращает кредит и не выплатил проценты за него.
2. Полный невозврат ссуды.
Заемщик выплатил проценты за кредит в течение кредитного периода, но саму
ссуду не возвратил в указанный в договоре срок.
3. Частичный невозврат ссуды.
Эта форма проявления риска реализуется при погашении кредита частями в течение кредитного срока, но погашение остатка ссудной задолженности прекращено по каким-либо причинам.
4. Прямой убыток.
В такой форме риск может реализоваться:
при реструктуризации кредита с более низкой процентной ставкой, не покры­вающей процентные расходы банка и его затраты по обслуживанию кредита;
при продаже третьему лицу невозвращаемого кредитного долга с дисконтом (частичная компенсация);
при недостаточной ликвидности предмета залога и длительным сроком его реализации;
в результате неспрогнозированного банком удорожания кредитных ресурсов и фиксированной процентной ставки за кредит в течение кредитного периода.
5. Упущенная выгода.
отсутствие возможности реинвестировать кредитные ресурсы в течение срока арбитражного процесса по невозвращенному кредиту;
то же по причине длительного срока реализации залога.
6. Недополучение пла­нируемого дохода.
в результате дополнительных затрат по реализации предмета залога; по прове­дению арбитражного процесса;
при удорожании кредитных ресурсов и фиксированной процентной ставки за кредит в течение кредитного периода;
при реструктуризации кредита с отсрочкой погашения ссудной задолженности;
при валютных кредитах в случае неблагоприятного изменения валютного курса в течение кредитного периода.
ПРИЛОЖЕНИЕ 3
Характеристика источника кредитного риска
Наименование риска
Характеристика источника
1. Риск, связанный с заемщиком, гарантом, страховщиком
1.1. Объективный (финансовых возможностей)
1.2. Субъективный (репутации)
1.3. Юридический
1.1. Неспособность заемщика (гаранта, страховщика) исполнить свои обязательства за счет текущих денежных поступлений или за счет продажи активов
1.2. Репутация заемщика (гаранта, страховщика) в деловом свете, его ответственность и готовность выполнить взятые обязательства
1.3. Недостатки в составлении и оформлении кредитного договора, гарантии, договора страхования
2. Риск, связанный с предметом залога
2.1. Ликвидности
2.2. Конъюнктурный
2.3. Гибели
2.4. Юридический
2.1. Невозможность реализации предмета залога
2.2. Возможное обесценение предмета залога за время действия кредитного договора
2.3. Уничтожение предмета залога
2.4. Недостатки в составлении и оформлении договора залога
3. Системный риск
Изменения в экономической системе, которые могут повлиять на финансовое состояние заемщика (например, изменение налогового законодательства)
4. Форс-мажорный риск
Землетрясение, катастрофы, смерчи, забастовки, военные действия
ПРИЛОЖЕНИЕ 4
Классификация банковского кредитного риска.2
Критерий классификации
Виды кредитных рисков
Уровень осуществления анализа
совокупный
индивидуальный
Сфера возникновения
риск заемщика
риск кредитного проукта
Тип заемщика
риск страны
риск кредитования юридического лица
риск кредитования физического лица
Характер проявления риска
моральный
деловой
финансовый (ликвидности)
обеспечения
структурно-процессуальный
персональный
технологический
незаконных манипуляций
Характер действий заемщика
отказ от уплаты процентов основного долга
препятствование банковскому контролю
нецелевое использование кредита
и др.
Степень управляемости риском
локализованный
нелокализованный
Степень риска
высокий
средний
низкий
Условия возникновения
прямой риск кредитования;
условный риск кредитования;
риск невыполнения контрагентом условий до­говора;
эмиссии и размещения;
клиринговый.
ПРИЛОЖЕНИЕ 5
Схема управления кредитным риском
ПРИЛОЖЕНИЕ 6
Методы управления кредитным риском
Способ
управления
Направление
воздействия
на риск и его последствия
Конкретные методы
Ограничение размеров кредитных вложений
Ограничение больших рисков
1. Применение нормативов объема крупных вложений, приходящихся на единицу собственных средств банка.
2. Лими­тирование объемов кредитова­ния одним ссудозаемщиком.
3. Лимитирование объемов кредитования для крупных ссудозаемщиков
Диверсификация кредитных вложений
Распределение риска
Применение разных объектов кредитования, создание фи­лиалов для борьбы с террито­риальным или отраслевым
Создание резервов кредитором для покрытия невозврата по кредитам
Нивелирова­ние действия рисков
Формирование резервов по нормативам
Анализ финансового состояния предприятия
Прогнозирование и оценка рисков
Оценка кредитоспособности ссудозаемщика
Использование достаточного обеспечения по выдаваемым
кредитам
Ограничение
материального
ущерба для банка
Использование надежного обеспечения ссуд
Страхование ссуд
Ограничение
материального
ущерба путем перераспределения риска между страхователями
Страхование ответственности ссудозаемщика или страхование имущественных интересов
ПРИЛОЖЕНИЕ 7
Бухгалтерский баланс
(публикуемая форма)
на " 01 " января 2006 года
Кредитной организации Общество с ограниченной ответственностью «Невский народный банк»
ООО «Невский банк»
(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)
Регистрационный номер 1068 БИК 044030885
Почтовый адрес 196084, Санкт-Петербург, ул. Киевская 5/3
Номер п/п
Наименование статьи
Данные на отчетную дату
Данные на начало отчетного года
тыс. руб.
тыс. руб.
1
2
3
4
I.
АКТИВЫ
1.
Денежные средства
8275
3499
2.
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
96434 
20520
2.1.
Обязательные резервы
2460
1402
3.
Средства в кредитных организациях
176
4.
Чистые вложения в торговые ценные бумаги
0
5.
Чистая ссудная задолженность
85256 
70693
6.
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0
7.
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
0
8.
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
1717
1298
9.
Требования по получению процентов
0
10.
Прочие активы
1
154
11.
Всего активов
191859 
96164
II.
ПАССИВЫ
12.
Кредиты Центрального банка Российской Федерации
0
13.
Средства кредитных организаций
0
14.
Средства клиентов (некредитных организаций)
142350
41077
14.1.
Вклады физических лиц
35441
18939
15.
Выпущенные долговые обязательства
9120
16.
Обязательства по уплате процентов
489 
244
17.
Прочие обязательства
571 
113
18.
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон
116
19.
Всего обязательств
143526
50554
III.
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.
Средства акционеров (участников)
23200
23200
20.1.
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли
23200
2300
20.2.
Зарегистрированные привилегированные акции
0
20.3.
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций
0
21.
Собственные акции, выкупленные у акционеров
0
22.
Эмиссионный доход
16800
16800
23.
Переоценка основных средств
813
813
24.
Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
486
841
25.
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
5154
2267
26.
Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период
2852
3371
27.
Всего источников собственных средств
48333
45610
28.
Всего пассивов
191859
96164
IV.
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.
Безотзывные обязательства кредитной организации
14748
5121
30.
Гарантии, выданные кредитной организацией
1100
589
V. 
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ 
 
 
 
 АКТИВНЫЕ СЧЕТА