Совершенствование системы мотивации деятельности персонала в организации(на примере спортшколы)

Введение
1. Особенности мотивации персонала в современных условиях
1.1. Мотивация и критерии мотивации труда
1.2. Актуальность повышения эффективности мотивационного механизма в российских условиях
1.3. Отличительные особенности системы мотивации персонала в российских компаниях
1.4. Нормативно-правовое регулирование мотивации труда
2. Аналитическая часть
2.1. Общая характеристика предприятия
2.2. Анализ производства и реализации услуг
2.3. Анализ эффективности использования основных фондов
2.4. Анализ себестоимости услуг
2.5. Анализ прибыли и рентабельности
3. Проектная часть
3.1. Дерево целей
3.2. Проекты мероприятий
4. Экономическая часть
4.1. Экономическое обоснование мероприятий
4.2. Итоговое обоснование экономической эффективности проекта
5. Технологическая часть
6. Организация безопасности жизнедеятельности
Заключение
Список литературы

Совершенствование системы мотивации деятельности персонала в организации(на примере спортшколы)

Для получения обоснованных выводов о причинах изменения в структуре имущества необходимо провести детальный анализ отдельных статей и разделов актива.
Анализ состава и структуры внеоборотных активов приведем в таблице 2.5:

Таблица 2.5
Состав и структура внеоборотных активов ГОШИОР №9
№
Показатели
На начало 2005 года
На конец 2005 года
Изменения
Сумма, тыс.руб.
Удель.
вес. %
Сумма, тыс.руб.
Удель.
вес. %
Абсол. тыс. руб.
Относ,
%
1
Внеоборотные активы, всего
В том числе:
387 166
100
836 062
100
448 896
115,9
11
Нематериальные активы
477
0,1
379
0,05
-98
-20,5
12
Основные средства
364 788
94,2
771 853
92,32
407 065
111,6
13
Незавершенное строительство
21 901
5,7
63 830
7,63
41 929
191,4
14
Долгосрочные финансовые вложения
Поданным таблицы можно сделать вывод о том, что за истекший период стоимость внеоборотных активов возросла на 448 896 тыс.руб., что составило 115,9%. Наибольший удельный вес в структуре внеоборотных активов занимают основные средства, на долю которых приходится 94,2% на начало отчетного периода и 92,32% на конец отчетного периода. Прирост внеоборотных активов произошел в основном за счет увеличения основных средств на 407 065 тыс. руб. или 111,6 %., а также за счет увеличения вложений в незавершенное строительство на 41929 тыс. руб. или 191,4%. Стоимость нематериальных активов снизилась на 98 тыс. руб., что составило 20,5%.
В целом состав и структура внеоборотных активов представлена на рисунке 2.3:
Рис. 2.3 Состав и структура внеоборотных активов ГОШИОР №9
Проанализируем также основные средства на предмет доли активной и пассивной части. Воспользуемся данными таблицы 2.6:

Таблица 2.6
Наличие, движение и структура основных фондов ГОШИОР №9 в 2005 году
Группа ОС
Наличие на начало года
Поступило за год
Выбыло за год
Наличие на конец года
тыс. руб.
доля,
%
тыс.
руб.
доля,
%
тыс.
руб.
доля,%
тыс.
руб.
доля,
%
Здания
280000
76,7
310000
76,1
-
-
590000
76,4
Сооружения
20000
5,4
20000
4,9 
-
-
40000
5,2
Оборудование
45000
12,3
50000
12,3
-
-
95000
12,3
Производственный и хозяйственный инвентарь
19788
5,4
27065
6,6
-
-
46853
6,1
Итого основных фондов
364788
100
407065
100
-
-
771853
100
Как видно из таблицы 2.6 за отчетный период произошли существенные изменения в наличии основных средств. Сумма их возросла на 407065 тыс. руб.
На основе табличных данных можно сделать вывод о доле активных и пассивных фондов в их общей стоимости.
- удельный вес активной части основных фондов в их общей стоимости. (К активной части относятся: оборудование, производственный и хозяйственный инвентарь):
Dw = (95000+46853) / 771853 * 100% = 18,4%
- удельный вес пассивной части основных фондов в их общей стоимости (К пассивной части относятся здания и сооружения):
Dp = (590000+40000) / 771853 * 100% = 81,6%.
Для анализа эффективности использования основных фондов необходимо рассчитать показатель фондоотдачи и проследить его динамику.
Фондоотдача – один из основных показателей, характеризующих эффективность использования основных фондов. Фондоотдача оценивает какой объем оказанных услуг приходится на 1 рубль стоимости основных производственных фондов.
Общий объем услуг
ФО = -------------------------------------------
Среднегодовая стоимость ОПФ
10100
ФО нач. года = ------------- = 0,028.
364788
10800
ФО кон. года = ------------- = 0,014.
771853
Таблица 2.7
Анализ динамики фондоотдачи ГОШИОР №9 за 2005 г.
Показатель
Данные
Отклонения
На начало года
На конец года
Абс. прирост
Темп роста,в %
Объем реализации, тыс.руб.
10100
10800
+700
106,9
Стоимость основных фондов, руб.
364788
771853
+407065
211,6
Фондоотдача основных фондов
0,028
0,014
-0,014
50
Таким образом, за 2005 год объем реализации увеличился на 700 тыс. руб., при этом стоимость основных средств увеличилась на 407065 тыс. руб., при темпе роста 211,6%. Фондоотдача основных средств на начало года составила 0,028., на конец года – 0,014.
2.4. Анализ себестоимости услуг
Подсчитаем все расходы ГОШИОР №9, разбив их на постоянные и переменные:
Таблица 2.8
Переменные затраты ГОШИОР №9
Статья затрат
Сумма в месяц, рубли
Расходы по обслуживанию клиентов
97000
Электроэнергия на технологические нужды
13500
Затраты на водоснабжение
1000
Заработная плата персонала
430000
Расходные материалы
5100
Налоги
91500
Итого
638100
На расходы по обслуживанию клиентов ГОШИОР №9 тратит порядка 450000 рублей в месяц.
Затраты на электроэнергию при льготной стоимости 1 КВт в 90 копеек, составят в месяц порядка 13500 рублей: 15000 КВт х 0,9 = 13500 рублей.
Затраты на водоснабжение составят порядка 1000 рублей (400 рублей – холодная вода и 600 рублей – горячая вода).
ГОШИОР №9 разрешено использовать упрощенную систему налогообложения, по которой организация платит налог в размере 6% с дохода.
В месяц это составит: 900000 * 6% = 54000 рублей.
Согласно Налоговому Кодексу, организации, перешедшие на упрощенную систему налогообложения, не освобождаются от уплаты страховых взносов на обязательное пенсионное страхование.
Взносы в Пенсионный фонд РФ осуществляются в соответствии с Федеральным законом "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации» от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ. В соответствие с данным законом, для налогооблагаемой базы (фонд оплаты труда) до 600000 рублей включительно тариф страхового взноса составляет 29800 рублей + 3,95% процента с суммы, превышающей 300000 рублей. 
Таким образом, ежемесячная величина взноса в Пенсионный фонд составит:
29800 + 130000 х 3,95% = 34920 рублей.
Кроме того, в соответствие с Федеральным законом РФ «О страховых тарифах на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний» ГОШИОР №9 обязана осуществлять обязательное социальное страхование своих работников от несчастных случаев по ставке страхового тарифа 0,6%.
Таким образом, ежемесячная величина страхового взноса составит: 430000 * 0,6% = 2580 рублей.
Общая сумма налоговых и страховых платежей составит: 54000 + 34920 + 2580 = 91500 рублей.
Таблица 2.9
Постоянные затраты ГОШИОР №9
Статья затрат
Сумма в месяц, рубли
Амортизация оборудования
126000
Отопление и освещение помещения
5400
Обслуживание сигнализации
4933
Реклама
27000
Прочие затраты (представительские затраты, налоги, относящиеся на себестоимость продукции и т.д.)
46000
Всего
209333
Величина амортизация в месяц составляет 126000 рублей.
Затраты на электроэнергию для целей отопления и освещения помещения при стоимости 1 КВт в 90 копеек, составят в месяц порядка 5400 рублей: 6000 КВт х 0,9 = 5400 рублей.
Затраты на обслуживание сигнализации по договору с частной охранной фирмой составят 4933 рубля в месяц.
Затраты на рекламу составят 3% от выручки - 27000 рублей в месяц.
Величину остальных затрат, не вошедших в основной перечень, будем считать равной 46000 рублям.
Общие ежемесячные расходы ГОШИОР №9 составят: 638100 + 209333 = 847433 рубля.
По данным руководства ГОШИОР №9, средняя ежемесячная выручка составляет порядка 900000 рублей.
Валовая прибыль ГОШИОР №9 в месяц составит: 900000 – 847433 = 52567 рублей. За год сумма составит: 52567 * 12 = 630804 рубля.
2.5. Анализ прибыли и рентабельности
Объем производства, начиная с которого ГОШИОР №9 будет получать прибыль (точка безубыточности), будет зависеть от цены и объема продаж.
Расчет точки безубыточности, таким образом, заключается в определении минимального объема выручки от реализации, при котором уровень рентабельности ГОШИОР №9 будет больше 0 %.
Об = И пост. * В
В – И пер.
где Об – объем безубыточности, т.е. минимальный объем выручки, при которой уровень рентабельности больше 0%;
И пост. - сумма постоянных затрат, руб.;
И пер. - сумма переменных затрат, руб.;
В - выручка от реализации, руб.
Рассчитаем объем безубыточности ГОШИОР №9:
Об = 209333 * 900000 = 719357 руб.
900000 – 638100
Графически это можно проиллюстрировать (рис. 2.4):
Рис. 2.4 Объем безубыточности ГОШИОР №9
Именно такого объема продаж в месяц необходимо достичь, чтобы покрыть все издержки и выйти на положительный уровень рентабельности.
Рентабельность продаж составит: 52567 / 900000 (Прибыль / Выручка) = 0,058 = 5,8%, т.е. в каждом рубле выручки 5,8 копейки – чистая прибыль.
Как видим, уровень рентабельности ГОШИОР №9 (5,6%) весьма низок. Таким образом, одной из важнейших целей, стоящих перед руководством организации, является повышение прибыльности функционирования ГОШИОР №9. В данной работе мы рассмотрим достижение путем совершенствования системы мотивации деятельности персонала.
Выводы:
Итак, ГОШИОР №9 - общеобразовательная школа-интернат олимпийского резерва №9 (ГОШИОР №9).
В спортивную школу принимаются все желающие заниматься спортом, проживающие на данной территории и не имеющие противопоказаний в установленном для вида спорта минимальном возрасте.
Дополнительные коммерческие услуги ГОШИОР №9 включают:
- предоставление спортивных залов в аренду
- проведение соревнований
ГОШИОР №9 – одна из первых спортивных организаций подобного типа, активно использующих коммерческую деятельность. К 2006 году ГОШИОР №9 имеет хорошие финансовые результаты деятельности. Во многом функционирование организации окупается за счет именно коммерческой деятельности, направленной на извлечение прибыли.
3. Проектная часть
3.1. Дерево целей
Анализ функционирования ГОШИОР №9 показал, что организация не достаточно успешна в финансовом плане. Уровень рентабельности (5,6%) существенно ниже, нежели в среднем по городу. Проведенное исследование также выявило несколько существенных недостатков в работе, которые непосредственным образом сказываются на итоговом финансовом результате.
Таким образом, важнейшими целями, стоящими перед руководством ГОШИОР №9, является проектирование и претворение в жизнь мероприятий, позволяющих ликвидировать существующие на предприятии недостатки – относительно слабую мотивацию персонала. Все это, в конечном итоге, приведет к главной цели функционирования любой коммерческой организации - повышению прибыли.
В то время как анализ недостатков представляет отрицательные аспекты существующей в ГОШИОР №9 ситуации, анализ целей представляет положительные аспекты желаемой в будущем ситуации. Он включает переформулировку проблем в цели.
Построим «дерево целей» – схематичное представление целей ГОШИОР №9 в иерархическом порядке. Цель, являющаяся причиной помещается уровнем ниже, цель, являющаяся следствием, помещается уровнем выше.
Ниже представлено «дерево целей», сформированное для ГОШИОР №9:
Рис. 3.1 Дерево целей
Таким образом, видим, что для увеличения прибыльности ГОШИОР №9 необходимо решить следующие задачи.
Во-первых, необходимо переоборудовать спортивные залы с целью привлечения новых клиентов и оптимизации их заполнении на протяжении года, чтобы обеспечить увеличение финансового потока. Новые переоборудованные залы будут способствовать большей отдачи персонала в своей работе.
Во-вторых, необходимо обеспечить проведение ведущих соревнованиях, что добавить престижности центру. Этот нематериальный стимул может сильно повысить статус работников центра, что благоприятно скажется на их мотивации.
В-третьих, создание новых секций, с целью более эффективного использования ресурсов ГОШИОР №9. Новые секции помогут раскрыться тренерам и другим сотрудникам центра, подвигнув их на более плодотворную работу.
Перечень предлагаемых мероприятий является далеко не полным перечнем необходимых усовершенствований и преобразований для повышения уровня обслуживания в ГОШИОР №9, однако, требующим наибольшего внимания с точки зрения существующих на сегодняшний день проблем ГОШИОР №9.
3.2. Проекты мероприятий
Рассмотрим подробнее мероприятия, имеющие своей конечной целью повышению мотивации сотрудников
Мероприятие 1.
Переоборудование спортивных залов, которое будет способствовать большей отдачи персонала в своей работе.
Существующее в ГОШИОР №9 оборудование спортивных залов далеко не оптимально. Практика показала, что современные люди ориентируются в основном на качество предоставляемых услуг. Таким образом, на наш взгляд, вполне разумно переоборудовать спортивные залы. Это позволит:
1) повысить удовлетворение от занятий;
2) позволит привлекать большее количество клиентов.
отремонтированные залы будут комплектоваться новым оборудованием. Оформляться помещения будут отлично от старых залов. Будет разработан новый, более современный дизайн интерьера и под него подобрана мебель и тренажеры.
Отремонтированные помещения будут полностью соответствовать необходимым санитарно-гигиеническим, противопожарным и иным требованиям, установленным законодательством. Это будет засвидетельствовано Заключением Центра Государственной Санитарно-эпидемиологической Инспекции; Заключением Управления Противопожарной Службы.
Мероприятие 2. Проведение престижных соревнований, которые нематериально стимулируют и повышают статус работников центра, что благоприятно сказывается на их мотивации.
Анализируя список соревнований, проходящих в ГОШИОР №9, можно заметить отсутствие серьезных и значимых в спортивном мире соревнований. Это недопустимо, если ГОШИОР №9 желает ориентироваться и привлекать новых клиентов.
Проведение мероприятий городского масштаба на территории комплекса – важнейшая цель в 2007 году. Таким образом, проведение престижных соревнований не просто актуально для ГОШИОР №9, но и жизненно необходимо для успешного функционирования на данном рынке.
Мероприятие 3. Введение новых секций, которые помогут раскрыться тренерам и другим сотрудникам центра, подвигнув их на более плодотворную работу.
Дальнейшее совершенствование невозможно без качественного развития, что в свою очередь подразумевает постоянное введение новых услуг спортивного характера. Количество популярных видов спорта каждый год увеличивается и в се большее число людей желают ими заниматься. Таким образом, назрела необходимость расширения номенклатуры предлагаемых ГОШИОР №9 услуг.
Нововведения – на сегодняшний день важное условие успешной работы любой организации. Они скрывают в себе огромный потенциал для роста и развития.
Введение новых секций позволит:
1) заявить о ГОШИОР №9, как о комплексном центре спортивной жизни города;
2) привлечь клиентов, ищущих место для занятия тем или иным видом спорта.
4. Экономическая часть
4.1. Экономическое обоснование мероприятий
Реализация проекта по совершенствованию системы мотивации Деятельности предприятия ГОШИОР №9 предполагает внедрение ряда предложенных мероприятий, каждое из которых направлено на устранение выявленных в аналитической части работы недостатков.
При принятии решения о внедрении предложенных мероприятий, их финансировании, руководство ГОШИОР №9 должно опираться на целесообразность их осуществления, которая определяется экономическими показателями эффективности и потенциальной выгоды от внедрения.
Понятие экономической эффективности в самом общем виде представляет собой отношение между затратами ресурсов и производимым в результате их использования объемом товаров или услуг; производство продукта определенной стоимости при наименьших затратах ресурсов; достижение наибольшего объема производства товаров или услуг с применением ресурсов определенной стоимости. Экономический эффект от внедрения мероприятия (в расчете на 1 год) рассчитывается как разность между дополнительным доходом, получаемым от нововведения и текущими расходами, производимыми в год.
Мероприятие 1. Переоборудование спортивных залов
Переоборудование может существенно увеличить выручку ГОШИОР №9 за счет увеличение стоимости занятий, а также привлечения дополнительных клиентов. По расчетам, проведенным руководством ГОШИОР №9, выручка увеличится на 12000 рублей в сутки за счет повышения стоимости абонентской платы.
В год выручка от внедрения мероприятия увеличится на: 12000 * 365 = 4336200 рублей.
В целом выручка увеличится и составит: 10800 (до мероприятия) + 4336 (результат увеличения выручки от внедрения мероприятия) = 15136 тыс. рублей.
Предварительные прогнозы затрат на переоборудование, показали, что это обойдется в 3500 тыс. рублей:
- ремонт номеров – 2400 тыс. руб.
- закупка мебели и оборудования – 1100 тыс. руб.
Итого капитальных вложений: 3500 тыс. рублей.
Общая себестоимость услуг не увеличится и составит: 10169 тыс. руб.
Новая прибыль составит: 15136 – 10169 = 4967 тыс. руб.
Новая рентабельность продаж составит: 4967 / 15136 = 0,328 = 32,8%.
Новая рентабельность производства составит: 4967 / 13669 = 0,363 = 36,3%.
Новая производительность 1 работника составит: 15136 / 55 = 275,2 тыс. руб.
Таким образом, мероприятие 1 приведет к следующим изменениям:
Таблица 4.1
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 1
Показатели
До внедрения мероприятия
После внедрения мероприятия
Изменения
+,-
%
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
10800
15136
+4336
40
2. Себестоимость, тыс. руб.
10169
13669
-
3. Стоимость основных фондов, тыс. руб.
771853
772953
+1100
100
4. Численность, чел.
55
55
–
–
5. Фонд оплаты труда, тыс. руб.
5160
5160
-
100
6. Средняя заработная плата, тыс. руб.
93,8
93,8
-
100
7. Балансовая прибыль, тыс. руб.
631
4967
+4336
687
8. Рентабельность продаж, %
5,8
32,8
+27
465
9. Рентабельность производства, %
6,2
36,3
+30,1
485
10. Производительность
труда, тыс. руб./чел.
196,4
275,2
+78,8
40
11. Фондоотдача, тыс. руб.
0,014
0,02
Реализация данного мероприятия является экономически выгодной, т.к. после его реализации в ГОШИОР №9 произойдут следующие изменения основных показателей хозяйственной деятельности:
Выручка от реализации услуг увеличилась на 40%, что в стоимостном выражении составляет 4336 тыс. руб.
Балансовая прибыль увеличилась на 4336 тыс. руб., рентабельность продаж возросла до 32,8%, что на 27% больше, чем до внедрения мероприятия, рентабельность производства также увеличилась - на 30,1%.
Производительность труда увеличилась на 40%.
Стоимость основных фондов выросла на 1100 тыс. руб.
Мероприятие 2. Проведение престижных соревнований
По прогнозам, проведенным руководством ГОШИОР №9, дополнительная выручка от проведения престижных соревнований и сопутствующих услуг составит 2000 тыс. руб. (за счет контрактов и продаж билетов)
Общая выручка составит: 10800 (до мероприятия) + 2000 (результат от внедрения мероприятия) = 12800 тыс. руб.
Предварительные прогнозы затрат на проведение престижных соревнований, показали, что это обойдется в 300 тыс. рублей:
- дополнительный ремонт и оформление помещений – 100 тыс. руб.
- закупка и установка специальной мебели и оборудования – 200 тыс. руб.
Итого капитальных вложений: 300 тыс. рублей.
Общая себестоимость услуг не увеличится и составит: 10169 тыс. руб.
Новая прибыль составит: 12800 – 10169 = 2631 тыс. руб.
Новая рентабельность продаж составит: 2631 / 12800 = 0,206 = 20,6%.
Новая рентабельность производства составит: 2631 / 10169 = 0,259= 25,9%.
Новая производительность 1 работника составит: 12800 / 64 = 200 тыс. руб.
Таким образом, мероприятие 2 приведет к следующим изменениям:
Таблица 4.2
Технико-экономические показатели эффективности мероприятия 2
Показатели
До внедрения мероприятия
После внедрения мероприятия
Изменения
+,-
%
1. Выручка от реализации, тыс. руб.
10800
12800
+2000
11
2. Себестоимость, тыс. руб.
10169
10469
-
3
3. Стоимость основных фондов, тыс. руб.
771853
772053
+200
4. Численность, чел.
55
64
+9
16
5. Фонд оплаты труда, тыс. руб.
5160
5880
+720
14
6. Средняя заработная плата, тыс. руб.
93,8
91,9
-1,9
01
7. Балансовая прибыль, тыс.руб.
631
2631
+2000
317
8. Рентабельность продаж, %
5,8
20,6
+14,8
255
9. Рентабельность производства, %
6,2
25,9
+19,7
318
10. Производитель-ность труда, тыс. руб./чел.
196,4
200
+3,6
102
11. Фондоотдача, тыс. руб.
0,014
0,014
-
-
Реализация данного мероприятия также является экономически выгодным, однако в меньшей степени. После его реализации в ГОШИОР №9 произойдут следующие изменения основных показателей хозяйственной деятельности:
Выручка от реализации услуг увеличилась на 11%, что в стоимостном выражении составляет 2000 тыс. руб.
Балансовая прибыль увеличилась на 2000 тыс. руб., а рентабельность продаж возросла до 20,6%, что на 14,8% больше, чем до внедрения мероприятия. Рентабельность производства также увеличилась – на 19,7%.
Повысилась производительность труда – на 3,6 тыс. руб.
Стоимость основных фондов выросла на 200 тыс. руб.
Мероприятие 3. Введение новых секций