Повышение эффективности управления рисками в условиях неопределенности

СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ.
1. ПОНЯТИЕ И ВИДЫ РИСКОВ
2. СПОСОБЫ СНИЖЕНИЯ РИСКА.
3. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО «УРАЛСИБ».
3.1. ХАРАКТЕРИСТИКА ОБЪЕКТА ИССЛЕДОВАНИЯ.
3.2. ОРГАНИЗАЦИЯ ПРОЦЕССА УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
В ОАО «БАНК УРАЛСИБ»
3.3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕТОДОВ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
ЗАКЛЮЧЕНИЕ.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ.

Повышение эффективности управления рисками в условиях неопределенности

Учитывая достаточно высокий уровень диверсификации кредитного портфеля, проблема минимизации кредитного риска имеет особое значение в ОАО «БАНК УРАЛСИБ». Поэтому банк осознал необходимость анализа качества выдаваемых ссуд и кредитного портфеля в целом.
Анализ кредитного портфеля Банка выявил небольшой размер просроченных процентов – 1,82% от выданных кредитов, а также соответствующие ей созданные резерв на возможные потери по ссудам – 1,83%.
Диверсификация кредитного портфеля - основной метод регулирования, используемый банком в процессе управления кредитными операциями. Метод предполагает предоставление кредитов разным группам клиентов - предприятиям различных отраслей и физическим лицам. Рассредоточивая кредиты, Банк получает возможность снизить кредитный риск, компенсироватьвозможные потери от задержки возврата ссуды одним заемщиком доходом от других клиентов, своевременно выполняющих свои обязательства.
Анализ отраслевой структуры позволяет определить диверсификацию кредитов по сравнению с предыдущей отчетной датой. Для этого рассчитываются удельные веса вложенных в отдельные отрасли ссуд в целом, краткосрочных и долгосрочных ссуд, а также в динамике. Этот анализ необходим для выявления зон кредитного риска, для выработки кредитной политики и определения лимитов кредитования по отдельным отраслям и клиентам банка. Данные для анализа представлены в Приложении 2.
Банк отличается нерациональной структурой кредитных вложений, основная доля в 2005 году вложена в прочие отрасли экономики – 49,2%. На втором месте вложения в строительство – 30,4%, доля вложений в промышленность – 12,6% и торговлю – 5,4% - сравнительно не высоки. Однако по сравнению с данными 2003-2004 гг. диверсификация кредитных вложений улучшилась. Возросли вложения в строительство, в промышленность, уменьшились — в прочие отрасли, увеличились вложения в потребительские ссуды в 9,5 раза. Таким образом, несмотря на относительное улучшение диверсификации кредитного портфеля за 2005 год, банку все же следует в целях снижения риска продолжить политику дальнейшего увеличения кредитных вложений в промышленность, строительство, транспорт, потребительские ссуды и уменьшить кредитование прочих, не основных отраслей, где по-прежнему расположена основная зона кредитного риска банка. Банку следует выработать обоснованные лимиты кредитования различных отраслей промышленности и долгосрочных кредитов населению.
Далее для более тщательной оценки кредитного риска необходимо произвести анализ обеспеченности ссуд. Обеспечение ссуд анализируется по видам обеспечения и его качеству. Цель анализа – выявить степень обеспеченности выдаваемых ссуд, а, следовательно, и возможность компенсации при невозврате ранее выданных кредитов и покрытия рисков3. Для анализа обеспеченности ссуд необходимо определить удельные веса отдельных видов обеспечения в сумме ссудной задолженности клиентов банка. Доля кредитов выданных под залог составила 90% (в том числе по производству – 11,7%, по строительству – 28%, по торговле – 4%, по транспорту – 1,6%, по прочим – 36%, по физическим лицам – 8,3%, сельское хозяйство – 0,4%); доля гарантий – 3% (по промышленности 0,3%, по прочим 2,7%), доля доверительных кредитов 7% (по строительству – 0,6%, по торговле – 0,3%, по прочим - 5,3%, по физическим лицам – 0,8).
Доля обеспеченных ссуд у банка достаточно велика в общем объеме ссудной задолженности (82,8%). В то же время обращает на себя внимание высокая доля обеспеченных кредитов, выданных под комбинированное обеспечение 93%, или 123 289 млн. руб. Это неудобно для Банка как в плане юридического оформления подобных договоров, так и в плане проверки на местах качества залога. Основное место в комбинированном залоге принадлежит залогу под товарно-материальные ценности — 81,8% или 100 851 млн. руб.; второе место занимают кредиты с недостаточным обеспечением — 12,6% или 15 534 млн. руб., третье — гарантии — 3,2% или 3 945 млн. руб., а также другой залог — 2,4% или 2 959 млн. руб.. Это говорит о достаточно высокой ликвидности залога у клиентов.
Качество доверительных кредитов достаточно высоко. Так, из 11962 тыс.руб. доверительных кредитов 75,2%, или 6 978 млн. руб. оформлены заемщику, который имел на это право, т.е. относился к заемщику 1-го класса кредитоспособности. Остальные клиенты не имели право на такой кредит. Так, на сумму 2 301 млн. руб. (или 24,8%) выданных ссуд залог был использован до истечения срока действия договора.
Таким образом, анализ обеспеченности ссуд позволяет сделать вывод о рискованных действиях в залоговой политике Банка.
Диверсификация кредитования предполагает неодинаковый подход Банка к клиентам в процессе выдачи и погашения ссуд. Поскольку финансовая устойчивость клиентов не одинакова, а качество обеспечения кредита в каждом отдельном случае различно, Банк не может установить единый порядок кредитования, одинаковые для всех его условия, сроки и схему. Применение данного метода предполагает проведение анализа погашения выданных ссуд.
Анализ погашения выданных кредитов проводится по размерам просроченных ссуд, переоформленных кредитов, резервам на покрытие сомнительных долгов по кредитам и фактам списания безнадежных ссуд. Объемы и длительность просроченной задолженности анализируется в зависимости от срока ее возникновения и удельного веса каждой группы в общей сумме выданных банком кредитов.
Доля просроченной задолженности в общей сумме кредитов банка составила 1,8%. В том числе просрочены от 1 до 30 дней – 0,4%, от 31 до 60 дней – 0,6%, от 61 до 180 – 0,3%, более 181 дня – 0,5%. Вся просроченная задолженность образовалась в разных отраслях экономики — в промышленности – 5 млн. руб., в сельском хозяйстве – 76 млн. руб., в строительстве – 460 млн. руб., в торговле – 267 млн. руб., в прочих отраслях – 873 млн. руб. и по физическим лицам – 787 млн. руб. Таким образом, следует выявить причины невозврата ссуд в срок в основном свыше 181 дня.
Далее было бы необходимо определить долю пролонгированных ссуд в кредитном портфеле банка, но в связи с тем, что не было возможности получить доступ к кредитным делам клиентов банка, анализ переоформленных кредитов провести не представилось возможным. Что касается списанных кредитов за счет резерва или собственных средств банка, то такие операции не проводились. В целом можно констатировать, что банк ведет мало рискованную кредитную политику.
3.3. Совершенствование методов управления кредитным риском
Процесс кредитования можно условно разделить на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка:
рассмотрение заявки на получение кредита и интервью с клиентом;
изучение кредитоспособности клиента и оценка риска по кредиту;
подготовка и заключение кредитного соглашения;
контроль за выполнением условий соглашения и погашением кредита.
На каждом из этих этапов специалисты банка максимально стараются использовать все приемы риск-менеджмента, позволяющие снизить степень кредитного риска.
Наиболее распространенными мероприятиями, направленными на снижение кредитных рисков, являются:
анализ кредитоспособности заемщика,
технико-экономическое обоснование проекта,
анализ юридических аспектов запрашиваемого кредита,
оценку риска, связанного с выдачей кредита,
правильное структурирование кредитной сделки,
качественное документирование кредита,
создание резервов кредитором для покрытия невозврата по кредитам,
привлечение достаточного и качественного обеспечения,
мониторинг кредитов и оперативность при взыскании долга,
лимитирование кредитов,
диверсификация рисков,
страхование кредитных операций,
самострахование (определение внутренних источников покрытия риска).
Объем настоящей работы не позволяет детально рассмотреть все названные выше способы минимизации кредитного риска, поэтому я остановлюсь на некоторых из них: анализ кредитоспособности заемщика, создание резервов, привлечение достаточного обеспечения, страхование, мониторинг кредитов и способы взыскания долга.
Анализ кредитоспособности заемщика
Анализ кредитоспособности является основным элементом в процессе кредитного анализа и включает следующие элементы:
Анализ финансового состояния Заемщика.
Анализ юридического статуса предприятия: форма собственности, учредительные документы, устав, состав учредителей, дата регистрации, размер уставного фонда, разрешенные виды деятельности, возможности трансфертного ценообразования, полномочия руководителей, имеющиеся в наличии акции, дочерние структуры, прошлые и текущие судебные разбирательства.
Кредитная история Клиента, включая анализ мнения обслуживающих Клиента сотрудников, движение по счетам, выполнение обязательств, прошлые судебные разбирательства, штрафные санкции и т.д.
Качество менеджмента: профессиональный профиль руководителей, их возраст и стаж работы, опыт работы на руководящих должностях.
В ОАО «БАНК УРАЛСИБ» существует своя методика анализа финансового состояния юридических лиц, которая представлена ниже. На основе бухгалтерской отчетности предприятия производится:
- Анализ доходов и прибыльности;
- Анализ структуры баланса (вертикальный и горизонтальный);
- Анализ показателей рентабельности;
- Коэффициентов ликвидности;
- Собственных оборотных средств;
- Рассчитывается коэффициент автономии;
- Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом;
- Показатели оборачиваемости;
- И производится оценка событий, произошедших после отчетной даты.
Далее определяется класс платежеспособности предприятия путем его оценки по ряду показателей с присвоением балла по каждому показателю. После этого полученные баллы суммируются и, исходя из полученной суммы, предприятие относится к тому или иному классу. Согласно таблице, приведенной в Приложении 2 определяется количество баллов, присвоенных Заемщику. Учитывая то, что специфика некоторых видов деятельности и отражения их результатов в отчетности, ведет к искажению показателей, в ряде случаев расчетный класс платежеспособности может быть скорректирован.
После проведения расчетов определяются классы платежеспособности. В том случае если анализ проводился только с применением управленческой отчетности предприятию может быть присвоен класс не выше В.
Таблица 1.
Определение класса платежеспособности предприятия-заемщика
Суммарный балл
>21
>14
>9
>3
Класс платежеспособности
А
В
С
D
Е
А (очень хорошее) - финансовое состояние заемщика очень надежно;
В (хорошее/среднее) - финансовое состояние заемщика является стабильным, однако анализ хозяйственной деятельности заемщика, а также различные финансовые показатели и иные сведения о заемщике свидетельствуют о том, что в его финансовой деятельности могут возникнуть или существуют отдельные незначительные негативные моменты, которые в настоящее время не влияют на способность своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
С (среднее) - финансовое состояние заемщика является стабильным, однако анализ хозяйственной деятельности заемщика, а также различные финансовые показатели и иные сведения о нем свидетельствуют о том, что в его деятельности существует ряд негативных моментов, некоторые из которых могут негативно повлиять на способность своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
D (среднее/плохое) - финансовое состояние заемщика является нестабильным, анализ хозяйственной деятельности заемщика и иные сведения свидетельствуют о наличии ряда негативных моментов в его деятельности, которые оказывают влияние на способность заемщика своевременно осуществлять расчеты по обязательствам;
Е (плохое) - финансовое состояние заемщика является в высшей степени неудовлетворительным.
Резерв на возможные потери по ссудам
Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) представляет собой специальный резерв, необходи­мость формирования которого обусловлена кредит­ными рисками в деятельности банков. Резерв на воз­можные потери по ссудам формируется за счет отчислений, относимых на расходы банков. Резерв на возможные потери по ссудам используется только для покрытия непогашенной клиентами (банками) ссудной задолженности по основному долгу. Величина расчетного резерва по классифицированным ссудам в зависимости от категории качества определяется согласно Положению ЦБ РФ №254-П.
Органам банковского надзора в деле совершенствования обязательного резервиро­вания следует идти не по пути разработки детальных рекомендаций по резервированию отдельных видов ссуд, а формировать вместе с кредитными организациями концепцию РВПС как резерва ожидаемых потерь, определенных статистическими методами на основе оценки финансового состояния заемщика. Однако для этого требуется большая подготовительная работа по систематизации и обобщению исторических данных по группам заемщиков, разработка методик по оценке риска, совершенствование методик анализа финансового состояния заемщика. Представляется, что такую работу можно провести в течение относительно короткого периода времени только совместными усилиями банков и органов бан­ковского надзора.