Бизнес-план инвестиционного проекта

ВВЕДЕНИЕ……………………………………………………………………. 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ.... 5
1.1.Бизнес-планирование как основа стратегии развития фирмы………… 5
1.2.Сущность и значение бизнес-плана………………………………………14
1.3.Методологические основы разработки бизнес-плана………………….. 19
1.4.Особенности формирования бизнес-плана предприятия………………. 23

ГЛАВА 2. ИНВЕСТИЦИОННОЕ ПРОЕКТИРОВАНИЕ ГОСТИНИЧНОГО КОМПЛЕКСА – КАК ПРЕДМЕТ БИЗНЕС-ПЛАНИРОВАНИЯ…………… 42
2.1. Классификация инвестиционных проектов……………………………… 42
2.2. Особенности инвестиционных проектов в гостиничном бизнесе……… 44
2.3. Индустрия гостеприимства: особенности планирования и технология обслуживания………………………………………………………………….. 46
2.4. Анализ индустрии гостеприимства Санкт-Петербурга………………… 56

ГЛАВА 3. РАЗРАБОТКА БИЗНЕС-ПЛАНА ГОСТИНИЦЫ……………… 65
3.1. Бизнес-идея, цели и миссия предприятия………………………………. 65
3.2. Финансовый план………………………………………………………… 76
ЗАКЛЮЧЕНИЕ……………………………………………………………….. 95
СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ……………………………… 99
ПРИЛОЖЕНИЯ………………………………………………………………. 102

Бизнес-план инвестиционного проекта

кухня
4-х местн.
(2-х комн.) - 5
1000 за комнату
9-ти местн.
(3-х комн.) - 2
800 за комнату
"Островок"
10 квартир
разделены
на 20 ном.
30
1-но местн. - 10
1500
100
(последние 1,5
года проживают Югославы)
туалет, ванна,
холодильник, телевизор, телефон
2-х местн. - 10
1200
"Лабиринт"
25
1-но местн.
1600 руб.
80
командировочные
общие: кухня,
холодильник,
телефон
2-х местн.
1200 руб.
3-х местн.
950 руб.
"Искра"
36
44
1-но местн. - 20
2100 руб.
115 $ (для иностранцев)
около 100
командировочные отечественных и иностранных
предприятий;
иностранные клиенты составляют до 70%
от общего числа проживающих
душевые кабины, ванные комнаты,
телевизор, телефон,
минибар,
пресс для брюк
2-х местн. - 8
2310 руб.
147 $ (для иностранцев)
Номера типа "люкс"- 8
2630 руб.
178 $ (для иностранцев)

В настоящее время на рынке гостиничного бизнеса г.Санкт-Петербурга наблюдается значительное повышение спроса на данный вид услуг, особенно, на номера эконом-класса.
На основании указанной информации можно сделать вывод, что основными потребителями данного вида услуг являются рабочие и служащие иногородних предприятий и учреждений, представители иностранных фирм.
При этом услуги фирм-конкурентов в данном виде бизнеса ориентированы, в основном, на удовлетворение спроса потребителей, имеющих потребность в комфортабельных номерах с повышенным уровнем обслуживания.
Потребность в недорогих номерах со средним уровнем комфорта и предлагаемых услуг в настоящее время обеспечивают лишь несколько городских гостиниц, это «Матисов Домик», «Веста», «Лабиринт» и «Островок».
Указанные фирмы могут рассматриваться в качестве основных конкурентов нашей мини-гостиницы. Но все указанные гостиницы располагаются в центральной части Санкт-Петербурга.
Согласно маркетинговым исследованиям, в Кировском районе г. Санкт-Петербурга располагаются две гостиницы: гостиница «Визит» (пр. Маршала Жукова, 43 к.2), гостиница «Кировец» (пр. Стачек, 144). Данные гостиницы не относятся к разряду мини-гостиниц.
Таким образом, в настоящее время в г.Санкт-Петербурге нет достаточного количества гостиниц такого класса, которые могли бы достойным образом удовлетворить потребности зарубежных и российских туристов.
Основные потребители услуг и их характеристика
Создаваемая ООО "Уют" гостиница ориентирована, прежде всего, на потребителей со средним (доходы в диапазоне от 15 000 рублей до 30 000 рублей в месяц) уровнем достатка, испытывающих потребность в услугах социального характера и среднего уровня обслуживания. Средний возраст нашего потребителя колеблется между 27 – 45 годами.
В соответствии с проведенным анализом существующего рынка аналогичных видов услуг можно условно выделить следующие основные группы потенциальных потребителей услуг новой гостиницы:
иногородние представители российского бизнеса;
иногородние туристы;
иностранные гости города.
На сегодняшний день такую группу потребителей как "иногородние представители российского бизнеса и иностранные гости города" в основном составляют руководители и специалисты отечественных и зарубежных компаний, а также представители финансово-кредитных учреждений России и Западной Европы, пребывающие с деловыми визитами в Санкт-Петербург.
Методы продвижения предлагаемых услуг на рынок
Одним из основных факторов возможного успешного продвижения нашей мини-гостиницы на рынок является:
отсутствие в жилой части Кировского района г.Санкт-Петербурга мини-гостиниц,
наличие платежеспособного спроса на данные виды рассматриваемых услуг.
Кроме того, ООО «Уют» планирует проведение ряда маркетинговых и рекламных акций, направленных на продвижение наших гостиничных услуг на рынок:
проведение целенаправленной рекламной кампании в местных средствах массовой информации - газетах, журналах, на радио и телевидении (табл. 3.3);
изготовление и установка рекламных щитов и транспарантов с описанием услуг предлагаемых гостиницей (табл. 3.3).
Таблица 3.3
Направления рекламных действий ООО «Уют».
№
Направление
Стоимость, руб.
Периодичность
Итого, руб.
1
Объявления в районных газетах при администрациях города
880 * 10 (районов) * 5 раз
5 раз в месяц в течение 5 месяцев
220 000,00
2
Объявление по радио
950 * 10 раз
10 раз в месяц в течение 5 месяцев
47 500,00
3
Объявление по телевидению (бегущая строка на 5 канале в течении 15 секунд)
1230 * 10 раз
10 раз в месяц в течение 5 месяцев
61 500,00
4
Реклама на транспарантах на въездах в город
14200 * 5 штук
5 транспарантов в течение полугода
426 000,00
5
Рекламные шиты на вокзалах города
27350 * 4 вокзала
4 шита в течение полугода
656 400,00
Итого затрат на рекламу в год
1 411 400,00
Рекламу планируется провести предварительно за первый год реализации проекта, поэтому затраты на рекламу мы отнесем в первоначальным затратам.
3.2. Финансовый план
Анализ затрат создаваемой гостиницы.
1. Первоначальные затраты.
Для создания гостиницы предприятию понадобятся финансовые средства для первоначальных вложений, которые распределятся следующим образом:
1) первоначальный ремонт здания – 1 654 050 рублей;
Первоначальный ремонт включает следующий состав работ: внутренняя отделка помещений, установка новой сантехники, ремонт электропроводки, установка подвесного потолка со встроенными светильниками, монтаж новой системы безопасности.
2) основные средства, для организации номеров гостиницы и ее основной территории.
Таблица 3.4
Основная мебель ООО «Уют»
№
Наименование мебели
Кол-во
Сумма,
рублей
Амортизация за год 10%
1.
Мебель номера эконом-класс (кровать, тумбочка, стол, 2 стула)
25
87500
8750
2.
Мебель номера люкс (кровать, тумбочка, стол, 2 кресла, телевизор)
5
44500
4450
3.
Диван
4
20000
2000
4.
Кресло
6
6000
600
5.
Стул
10
6000
600
6.
Шкаф
5
15000
1500
7.
Прочее
х
20000
2000
Всего
199000
19900
3) организационные затраты – 6200 руб.
- регистрация предприятия – 1200 руб.;
- открытие расчетного счета – 5000 руб.;
4) затраты на рекламу – 1 411 400 руб.
Таким образом, сумма первоначальных обязательных вложений составит:
- ремонт здания – 1 654 050 рублей
- покупка основных средств – 199 000 рублей
- организационные затраты – 6200 рублей
- затраты на рекламу – 1 411 400 рублей
ВСЕГО : 3 270 650 рублей.
Состав текущих затрат
1) Сырье и материалы.
Потребность в сырье и материалах, необходимых для реализации проекта, складывается из двух основных составляющих:
потребность в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения, используемых клиентами гостиничного комплекса и представляющих собой ежедневно заменяемый гигиенический комплект, состоящий из мыла, шампуня, шапочки для душа и т.д.;
потребность в прочем хозяйственном инвентаре для гостиницы.
При определении потребности в санитарно-гигиенических средствах одноразового применения учитываем планируемую загрузку гостиницы, которая составляет составляющая в среднем 60% от общего номерного фонда или 9720 койка-дней в год (360 дней * 45 чел * 60%). Такой уровень процента принят с учетом раскрутки гостиницы и сезонности загрузки.
Расчет прямых затрат по таким статьям, как санитарно-гигиенических средства одноразового применения представлен в таблице 3.5.
Таблица 3.5
Санитарно-гигиенических средства одноразового применения
Наименование потребляемого материала, единица измерения
Цена за единицу потребляемого материала без НДС, руб.
Расход на единицу услуг
Количество предоста-вляемых услуг в год, ед. изм.
Общая стоимость потребляемого материала в год, тыс. руб.
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения, комплект
50
1
9 720
койка-дней
486,0
итого
486,0
Общая стоимость потребляемого материала в год составит: 50 руб. * 9720 = 486 тыс. руб.
Расчет осуществлен для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня.
При определении потребности в прочем хозяйственном инвентаре для гостиницы учитывалась специфика оказываемых услуг и технология их предоставления. В составе прочего хозяйственного инвентаря рассматривались следующие основные позиции:
постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы (представляет собой спальный комплект, состоящий из простыни, пододеяльника и наволочки),
санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы (представляют собой гигиенические комплекты, состоящие из 4-х полотенец),
Расчет общей потребности в прочем хозяйственном инвентаре по каждой позиции представлен в таблице 3.6.
Таблица 3.6
Прочий хозяйственный инвентарь
Наименование позиции
Потребность в инвентаре
Общее число мест
Цена одного комплекта, без НДС, руб.
Общая потребность в инвентаре, тыс. руб.
4 = 1*2*3
А
1
2
3
4
Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы
3 комплекта на место
45 мест
750
101,3
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы
4 комплекта на место
45 мест
900
162,0
итого
263,3
2) Электроэнергия и энергоресурсы.
Помимо покрытия потребности в сырье, материалах и прочем хозяйственном инвентаре планируемая гостиница потребует обеспечения энергоресурсами, необходимыми для реализации всего комплекса услуг.
Потребность в энергоресурсах складывается из трех составляющих:
электроэнергия;
вода холодная, включая канализацию;
тепло (отопление, горячая вода).
Планируемый расход указанных энергоносителей определен в соответствии с действующими СНиПами и инструкциями по проектированию.
Расчет затрат на электроэнергию, водоснабжение и теплоснабжение комплекса для объема оказанных услуг соответствующего 100% от планируемого уровня представлен в таблице 3.7.
Таблица 3.7
Потребление энергоресурсов
Статья расхода
Ед. измерения
Среднегодовой расход
Цена за ед. измерения без НДС, руб.
Среднегодовые затраты, тыс. руб.
4= 2*3
А
1
2
3
4
Электроэнергия
кВт*ч
360 000
0,6
216,0
Вода (холодная)
м3
11 116
7,5
83,4
Вода (горячая)
Гкал
364,5
350
127,6
Отопление
Гкал
895
350
313,3
итого
740,3
3) Заработная плата.
Необходимая штатная численность по каждой категории персонала обуславливается набором услуг гостиницы и технологией их предоставления. Размеры ежемесячных окладов по каждой группе работников обусловлены сложившейся, на сегодняшний день, ситуацией в данной отрасли на рынке труда г.Санкт-Петербурга.
Таблица 3.8
Штатное расписание новой гостиницы
Категории персонала
Сфера занятости
Числен-ность
Месячный оклад, руб.
Ежемесячный ЕСН, руб.
Ежемесячные расходы на оплату труда, руб.
Итого расходов на оплату труда, тыс. руб.
1
2
3
4
5
1. Основной производственный персонал:
горничная
гостиничный комплекс
2
3 500
1960
7 000
8,96
портье
гостиничный комплекс
4
3 500
3920
14 000
17,92
Менеджер службы приема
гостиничный комплекс
1
5 000
1400
5 000
6,4
Менеджер хозяйственной службы
гостиничный комплекс
1
5 000
1400
5 000
6,4
ИТОГО по данной категории персонала:
8
8680
31 000
39,68
2. Руководители, специалисты и служащие:
Директор гостиницы
Гостиничный комплекс
1
10 000
2800
10 000
12,8
Главный бухгалтер
Гостиничный комплекс
1
8 000
2240
8 000
10,24
Менеджер коммерческого отдела
гостиничный комплекс
1
6 000
1680
6 000
7,68
ИТОГО по данной категории персонала:
3
6720
24 000
30,72
ИТОГО ПО ВСЕМ КАТЕГОРИЯМ ПЕРСОНАЛА:
11
15400
55 000
70,4
Таким образом в год затраты на 3аработную плату составляют 844,8 тыс. рублей
4) Амортизационные отчисления.
Сумма амортизации составит 19900 рублей (табл. 3.4).
5) Арендные платежи. – 1200 000 рублей в год, с учетом того, что ежемесячные арендные платежи составят 100 000 рублей.
6) Общепроизводственные и общехозяйственные расходы
Расчет прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов по проекту осуществлен укрупненным образом.
Указанные позиции затрат объединяют расходы на ремонт, эксплуатацию и содержание основных средств, расходы по транспортировке.
Ежемесячная величина прочих общепроизводственных расходов принята на уровне 3% от прямых затрат и составляет около 55,0 тыс. руб. в год (или около 4,5 тыс. руб. в месяц). Под прямыми затратами в данном случае понимаются затраты на сырье и материалы, затраты на энергоресурсы, а также, заработная плата основного производственного персонала с отчислениями на социальное страхование.
Сумма прямых затрат:
- Санитарно-гигиенических средства одноразового применения – 486 тыс. руб.;
- Прочий хозяйственный инвентарь – 263,3 тыс. руб.;
- Потребление энергоресурсов – 740,3 тыс. руб.;
- Заработная плата с начислениями – 844,8 тыс. руб.
ВСЕГО: 1848,4 тыс. руб.
Общепроизводственные расходы: 1848,4 тыс. руб. * 3% = 55,0 тыс. руб
Ежемесячная величина прочих общехозяйственных расходов принята равной 1000 руб. в месяц или 12 тыс. руб. в год.
Общая ежемесячная величина прочих общепроизводственных и общехозяйственных расходов в год составляет около 67,0 тыс. руб. (55,0 тыс. руб. + 12,0 тыс. руб.)
Себестоимость услуг и ее составляющие
При определении полной себестоимости в целом по гостинице были учтены следующие факторы:
объемы расхода в натуральном выражении сырья, материалов и энергоресурсов, необходимых для реализации комплекса услуг (см. табл. 3.5., 3.6, 3.7 настоящего бизнес-плана);
текущие, на дату подготовки бизнес-плана, цены на сырье, материалы и энергоресурсы (см. табл. 3.5, 3.6., 3.7 настоящего бизнес-плана);
данные по численности и заработной плате персонала комплекса (представлены в таблице3.8);
интегральная ставка отчислений на социальное страхование - 28% от ФОТ;
стоимость прочего хозяйственного инвентаря (см. табл. 3.6 настоящего бизнес-плана);
методика списания на издержки производства затрат по приобретенному хозяйственному инвентарю со сроком службы до 1 года для позиций: "постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы", "санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы" (100% затрат списываются ежегодно, так как период полного оборота указанных предметов инвентаря составляет 1 год);
данные по прочим общепроизводственным расходам, включая затраты на содержание основных средств (3% от величины прямых затрат);
прочие общехозяйственные расходы (определены в сумме 1000 руб. в месяц);
планируемый кредит на финансирование проекта относится к категории долгосрочных банковских кредитов. В связи с этим проценты по указанному источнику финансирования выплачиваются из чистой прибыли предприятия;
Расчет себестоимости и текущих затрат по проекту для первого года его эксплуатации осуществлен в таблице 3.9.
Таблица 3.9
Себестоимость и полные производственные затраты для первого года эксплуатации
Наименование статьи затрат
Сумма затрат, тыс. руб.
1
2
Санитарно-гигиенические средства одноразового применения для комплекса гостиницы
486,0
Постельное белье со сроком службы до 1 года для гостиницы
101,3
Санитарно-гигиенические средства многоразового использования для гостиницы
162,0
Вода холодная
83,4
Вода горячая
127,6
Отопление
313,3
Электроэнергия
216,0
З/плата всего персонала
660,0
Отчисления из ФЗП (28%)
184,8
Прочие общепроизводственные расходы
55,0
Амортизация
19,9
Аренда здания
1200,0
Прочие общехозяйственные расходы
12,0
Итого затрат
3621,3
Налоговые платежи
Условия налогообложения, учтенные при обосновании проекта, соответствуют действующему на 1 квартал 2005 г. налоговому законодательству Российской Федерации и г.Санкт-Петербурга.
На основании указанных норм при формировании налогового окружения проекта были учтены следующие моменты:
ставка налога на имущество составляет 2,2% годовых от среднегодовой стоимости имущества предприятия. Расчет налога на имущество приведен в приложении № 2.
Сумма налога составит:
1 год - 4159 рублей;
2 год – 3721 рубль;
3 год - 3283 рубля;
4 год – 2846 рублей;
5 год - 2408 рублей.
ставка налога на прибыль составляет 24%.
прочих льгот по налогообложению не предусматривается.
Налог на добавленную стоимость
При исчислении НДС по проекту были учтены следующие моменты:
при формировании оборотов по налогу на добавленную стоимость ставка указанного налога принималась равной 18%;
НДС по предметам, относящимся к прочему хозяйственному инвентарю, выставляется к зачету на полную сумму в момент ввода соответствующего актива в эксплуатацию;
НДС по постоянным активам выставляется к зачету в полной мере в момент ввода основных средств в эксплуатацию и подлежит возмещению за счет сумм НДС по текущей деятельности, подлежащих уплате в бюджет.
3.5.Планирование выручки от реализации услуг мини-гостиницы
Цены на предоставляемые услуги гостиницы устанавливаются, исходя из существующих расценок на аналогичные услуги в г.Санкт-Петербурге на начало 2005 года. Информация по текущим ценам на соответствующие виды услуг представлена в таблице 3.2. настоящего бизнес-плана. Следовательно мы выходим на уровень цен не выше.
Стоимость услуг гостиницы приведена в таблице 3.10.
Таблица 3.10
Стоимость услуг гостиницы
Наименование услуг
Ед. измерения услуг
Стоимость ед. измерения без НДС, руб.
Стоимость ед. измерения с НДС, руб.
1
2
3
4
Проживание в гостинице
- номер эконом-класса (двухместные)
- номер люкс (одноместные)
Койка-день
койка-день
900
1100
1060
1300
Следует отметить, что при формировании цены на услуги по проживанию в гостинице за базу принималась стоимость аналогичных услуг в мини-гостиницах «Матисов Домик», «Веста», «Лабиринт» и «Островок» г. Санкт-Петербурга, соответствующих по классу планируемой гостинице. Стоимость их услуг колеблется от 1 000 до 1 400 рублей за одноместный номер и от 800 до 950 рублей за двухместный номер.
Таким образом, сложившиеся в настоящее время на рынке средние цены на указанные виды услуг (1 225 рублей за одноместный номер и 938 рублей за двухместный номер) в полной мере соответствуют запланированным для нашей мини-гостиницы
Планируемая выручка от предоставления услуг гостиницы приведена в табл. 3.11.
Таблица 3.11
Выручка от предоставления услуг ООО «Уют»
№
показатель
1 год
Итого за 1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
1 кв.
2кв.
3 кв.
4 кв.
1
Проживание в гостинице, чел.-мест
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
700
1400
2100
820
1640
2460
880
1760
2640
840
1680
2520
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720
3240
6480
9720
2
Стоимость, чел. –мест, руб.
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
1100
900
1100
900
1100
900
1100
900
1100
900
1254*
1026*
1430
1170
1630
1333
1858
1520
3
Выручка от реализации, тыс. руб.
номер-люкс
номер эконом-класса
ИТОГО
770
1260
2030
902
1476
2378
968
1584
2552
924
1512
2436
3564
6648
10212
4063
6648
10711
4633
7582
12215
5281
8638
13919
6020
9850
15870
* - цены увеличены с поправкой на коэффициент инфляции в среднем 14% в год
Проживание в гостинице чел.-мест за 1 год рассчитываем следующим образом:
Номер люкс – 360 дней * 15 чел. * 60% = 3240 человек;
Номер эконом-класса – 360 дней * 30 чел. * 60% = 6480 человек.
Выручку от реализации получаем перемножением планируемого объема человеко-мест за год на цену человеко-места соответствующего номера.
Учитывая необходимость во временных затратах в первый год эксплуатации проекта, связанных с проведением рекламных мероприятий для привлечения клиентов, можно предположить, что новая гостиница сможет достичь планируемых показателей по заполняемости номеров к началу 6 месяца своей работы.
Успешное выполнение предусмотренных рекламных мероприятий позволяет рассчитывать на объемы реализации всего комплекса услуг, указанные на диаграмме 1.

Диаграмма. Планируемые объемы реализации всего комплекса услуг, за первые месяцы первого года.
Таблица 3.12
Потребность в инвестициях по годам планируемого периода, тыс. руб.
Направление инвестиций
1 год
2 год
3 год
4 год
5 год
Всего
Общая потребность в инвестициях – всего
6891
6483
6861
7294
7792
35321
В том числе
Первоначальный ремонт здания
1654
-
2569
Приобретение оборудования
199
-
199
Затраты на рекламу
1411
Организационные расходы
6
-
6
Пополнение оборотных средств
3621
3957*
4335*
4768*
5266*
21947
Погашение кредита
-
1550
1550
1550
1550
6200
Проценты за кредит
-
976
976
976
978
3906
* - сумма откорректирована на коэффициент инфляции в среднем 14% в год (по данным табл.3.14).
Проценты за кредит рассчитаны в приложении № 3 к дипломной работе.
Общая сумма процентов составляет – 3906 тыс. руб., планируется выплачивать их со второго года равными долями (3906 тыс. руб. / 4 года = 976 тыс. руб. в год).
Таблица 3.13
Источники финансирования, тыс. руб.
Источники финансирования
0 год.
Iо
1 год
2 год
3 год
4 год
5год
Итого
Вклады участников в уставный фонд
691
-
-
-
-
270
Долгосрочный банковский кредит
6200
-
-
-
-
6200
Амортизация
-
20
20
20
20
20
100
Неиспользованная прибыль предыдущего года*
-
3693
2839
2517
Прибыль от деятельности
-
5006
1437
3148
4435
5255
Всего инвестиций
6891
5026
1457
6861
7294
7792
35321
* неиспользованная прибыль предыдущего года определяется следующим образом:
3 год – 5130 тыс. руб. (чистая прибыль второго года) – 1437 тыс. руб. (использовано на финансирование второго года) = 3693 тыс. руб.