Обоснование государственного долгосрочного кредитования малого предпринимательства

Введение
Глава 1 Состояние развития малого предпринимательства в России
1.1Анализ современного состояния малого и среднего предпринимательства
1.2 Финансово-кредитная поддержка малого предпринимательства
1.3 Недостатки финансирования МСП в Российской Федерации
1.4 Меры для увеличения притока финансов к МСП
Глава 2 Зарубежный опыт поддержки малого бизнеса
2.1 Анализ регулирования малого и среднего предпринимательства в ЕС и России
2.2 Опыт США, Великобритании, Германии и Японии по поддержке МСП
2.3 Опыт Венгрии и Польши в развитии МСП
Глава 3 Механизмы кредитования малого предпринимательства в РФ
3.1 Кредитные гарантии для малого бизнеса
3.2. Микрофинансовые программы в России
3.3. Программа поддержки субъектов малого предпринимательства Российского Банка Развития
3.4 Кредитные союзы практика и перспективы
3.5. Механизмы взаимодействия субъектов малого бизнеса и коммерческих банков
3.6. Инфраструктура малого бизнеса: источники финансирования, налогообложение
Заключение
Список литературы

Обоснование государственного долгосрочного кредитования малого предпринимательства

SB А имеет 108 представительств во всех регионах и крупнейших городах страны с общим штатом свыше 4,2 тыс. сотрудников15. Государственная поддержка МСП осуществляется непосредственно структурными подразделениями SBA или уполномоченными компаниями, партнерскими организациями и фирмами, а также консультационными пунктами, бизнес - центрами и т.п.
В состав SBA16 входят 4 департамента, осуществляющих непосредственную оперативную работу по поддержке и развитию МСП, а также координирующих реализацию долгосрочных программ. Кроме того, имеются два независимых управления (Адвокатура и Генеральная инспекция), один административный департамент (информационный центр, отдел трудовых ресурсов и плановый отдел) и 9 специализированных отделов и служб. Важнейшую стратегическую роль играют управления Адвокатуры и Генеральной инспекции, образованные соответственно в 1976 и в 1978 гг. по решению конгресса как независимые структурные подразделение в составе SBA. Руководители этих управлений утверждаются сенатом из числа кандидатур, выдвигаемых Президентом США. Эти управления призваны реалистично оценивать и представлять объективную информацию о деятельности SBA в органы федерального правительства.
Важнейшими стратегическими функциями Адвокатуры SBA являются:
• разработка стратегических направлений государственной политики в отношении МСП с учетом развития приоритетных видов деятельности;
• информирование конгресса о деятельности SBA и о спорных правовых вопросах, оценка влияния государственного регулирования на деятельность МСП, контроль за соответствием регулирующих актов SBA нормам федерального законодательства;
• проведение исследований состояния МСП и оценка его роли в экономике страны, изучение возможностей финансовых институтов по удовлетворению потребностей МСП, разработка рекомендаций по финансовой поддержке МСП;
• тесное взаимодействие с государственными органами и с администрациями штатов, а также с институтами, исследовательскими центрами и общественными организациями;
• выявление препятствий в развитии МСП, оказание правовой помощи предпринимателям, публикация официальных документов, касающихся деятельности МСП.
Важнейшими функциями оперативных подразделений SBA являются:
• реализация государственной политики по отношению к МСП в конкретных мероприятиях и долгосрочных программах поддержки и развития МСП;
• обеспечение доступа к капиталу, стимулирование инвестиций в МСП, предоставление гарантий по обеспечению кредитов для МСП;
• обеспечение развития предпринимательской среды и эффективной работы инфраструктуры поддержки МСП;
• обеспечение развития предприятий (размещение госзаказов, трансферт технологий, поддержка инноваций, развитие депрессивных районов, поддержка предпринимательства среди ветеранов, национальных меньшинств, женщин и других групп населения);
• обеспечение финансовой помощи предпринимателям при бедствиях;
• рассмотрение претензий в отношении неправомерных действий SB А, других государственных или местных органов власти;
• координация оперативной деятельности региональных, территориальных и местных отделений SBA, а также уполномоченных партнерских организаций;
• обеспечение открытости деятельности SBA, публикация документов о программах поддержки МСП, информационное обслуживание и общественные связи.
Важнейшим функциями Генеральной инспекции SBA являются:
• повышение эффективности управления функциями и программами SBA путем контроля за расходованием бюджетных средств, аудиторских проверок и обследований;
• критический обзор существующего законодательства и регулирующих актов, экспертиза новых законопроектов с целью выработки рекомендаций по их улучшению;
• эффективное сотрудничество с федеральными, региональными и местными органами управления, с различными неправительственными организациями в целях совершенствования деятельности SBA и реализуемых программ поддержки;
• доклады о нарушениях законодательства генеральному прокурору, информирование управляющего SBA и конгресса о серьезных проблемах в секторе МСП и в деятельности SB А, осуществление мер по их устранению с последующей оценкой результатов;
• контроль за работой подразделений SBA и проверка лояльности сотрудников, предотвращение нарушений финансовой дисциплины, обеспечение информационной и финансовой безопасности в структурах SBA, расследование совместно с различными следственными органами случаев коррупции, служебных преступлений, мошенничества и злоупотреблений в деятельности SBA, ее партнеров или клиентов, представление и защита интересов SBA в судебных органах.
В зависимости от исторического опыта развития различных стран наблюдаются существенные различия в построении органов государственной власти и степени либерализации системы управления. Вышеперечисленные функции могут быть распределены между различными государственными структурами. Например, в Великобритании для координации деятельности различных правительственных организаций в каждом ведомстве назначены ответственные за выполнение и оценку результатов реализации стратегических направлений развития и поддержки МСП, а важнейшие вопросы регулярно рассматриваются правительством.
Поскольку в России сложилась система министерств-корпораций, соперничающих друг с другом за влияние на принятие политических решений и ресурсы, целесообразнее сосредоточить соответствующий объем полномочий и бюджетных ресурсов в рамках одной структуры — агентства или фонда. В этом смысле для нашей страны предпочтительнее ориентироваться на опыт SBA как пример создания интегрированного и действенного государственного органа, обладающего достаточными ресурсами и полномочиями для эффективной поддержки и развития МСП. С другой стороны, это не отменяет необходимости сосредоточить функции по определению приоритетов и контролю за использованием бюджетных ресурсов на их реализацию в другом органе — со статусом государственного комитета или министерства.
SB А, как и соответствующие органы поддержки малого предпринимательства в других странах, где такая политика осуществляется наиболее эффективно, организует разветвленную сеть представительств, отделений, консультационных пунктов, бизнес -центров и уполномоченных компаний, полностью или частично финансируемых из средств федерального бюджета. Кратко остановимся только на некоторых видах поддержки МСП, которые, не требуя больших капиталовложений, получили в этой системе широкое распространение.
• «Консультационные бюро руководящих работников в отставке» (Service Corps of Retired Executives — SCORE) строят свою работу, которая заключается в консультациях и технической помощи МСП, на использовании опыта высококвалифицированных специалистов, ныне вышедших на пенсию. В 389 консультационных пунктах США 11 400 пенсионеров ежегодно консультируют свыше 400 тыс. клиентов. Аналогичные структуры действуют в странах ЕС (European Senior Service Network — ESSN), оказывая консультационную помощь с выездом на предприятия, в том числе и в страны СНГ по программе TACIS. В нашей стране этот опыт может быть применен путем создания локальных баз данных о высококвалифицированных пенсионерах, заинтересованных в активном сотрудничестве с местными структурами поддержки МСП.
• Во многих странах (Германия, США, Япония и др.) для получения крупных кредитов или достаточно весомой технической помощи предприятие должно представить объективные сведения по организационным, финансовым, техническим, кадровым и другим аспектам своей деятельности. Такие сведения обычно подготавливаются уполномоченными специализированными организациями или диагностическими центрами. Это существенно снижает риски вложения средств в предприятия. В нашей стране, при ограниченности ресурсов, при массовых обращениях за финансовой помощью и при частых случаях невозвращения выделяемых кредитов, необходимо введение института обязательного диагностирования предприятий, нуждающихся в финансовой или технической помощи либо в реструктуризации. Это будет способствовать сбережению средств и целевому их использованию, а также повышению ответственности предпринимателей.
• Мощным рычагом косвенной финансовой поддержки МСП является предоставление государственных гарантий по обеспечению кредитов, выдаваемых в рамках государственных или региональных программ обеспечения доступа МСП к финансовым ресурсам. Такие программы существуют в США, Японии, Германии и многих других странах. Например, в США на 2002 г. было выделено 17,5 млрд. долл. для предоставления гарантий на кредитование и под инвестиционные капиталовложения. Существует свыше 20 специализированных кредитных программ (краткосрочных — для приобретения оборотных средств, обеспечения экспортных операций, оказания экстренной помощи и др.; долгосрочных — для приобретения недвижимости, оборудования и/или для модернизации и расширения деятельности, помощи при бедствиях, проведения НИОКР и др.). Развитие подобной системы в нашей стране позволит значительно расширить базу финансовых ресурсов поддержки МСП за счет привлечения частного капитала.
• Интересен также опыт инвестиционного кредитования МСП, широко распространенный в США, Японии и Англии. В его основе создание сети частных инвестиционных компаний (Small Business Investment Companies — SBIC), которые, используя собственный капитал и привлекая заимствованный капитал под гарантии SB А, осуществляют различные инвестиции в МСП. Эти компании предоставляют акционерный капитал, долговременные займы, облигационные займы, а также оказывают услуги по финансовому менеджменту. Побудительным стимулом для их деятельности является возможность участвовать в прибылях в случае успешного развития малых предприятий.
• Примером поддержки инновационной деятельности МП в США являются программы «Инновационные исследования в МСП» (Small Business Innovation Research — SBIR17) и «Распространение технологий МСП» (Small Business Technology Transfer — STTR18). Эти программы обеспечивают бюджетное финансирование на конкурсной основе НИОКР, проводимых предприятиями сектора МСП по тематике ведущих федеральных ведомств (NASA, министерств обороны, энергетики, транспорта, медицины, образования и др.). Такие работы проводятся в три этапа. Только призеры 1-го этапа (длительностью до 1 года), допускаются ко 2-му этапу (длительностью до 2 лет), на котором объем субсидирования НИОКР в 3-5 раз больше. Призеры 2-го этапа допускаются к 3-му этапу, на котором самые успешные инновационные разработки выигрывают подряды на коммерциализацию и практическое внедрение своих разработок в производство. Развитие и совершенствование технологий осуществляется программой STTR, которая стимулирует малые предприятия к взаимодействию с некоммерческими исследовательскими институтами.
• Очень серьезной проблемой инновационных предприятий сектора МСП является защита прав интеллектуальной собственности. В этой связи правительство Японии по примеру США предприняло ряд организационных и законодательных мер, обеспечивающих совершенствование национальной системы регистрации прав интеллектуальной собственности, ее защиты и распространения. В условиях нашей страны, по-видимому, целесообразно создать смешанный экспертный совет из представителей Минпромнауки, МАП, специализированных банков и международных донорских организаций, наделенный правом давать заключения о целесообразности финансирования затрат на патентование инновационных разработок малых предприятий и сертификацию новых продуктов в других странах. Для финансирования этих затрат можно использовать государственные гарантии и механизм льготного кредитования. Это позволит многим инновационным предприятиям найти средства для патентования и сертификации имеющихся разработок, обладающих новизной и конкурентоспособностью, облегчив им возможность выхода на мировые рынки.
• Исходя из ограниченности финансовых и материальных ресурсов, которые можно направить на дальнейшее развитие МСП, целесообразно обратиться к опыту Великобритании и Японии в части подходов к определению приоритетных направлений развития МСП. Например, в Великобритании в целях оптимизации использования финансовых ресурсов с 2000 г. принята 2-уровневая система приоритетов поддержки МСП. Предлагается рассмотреть целесообразность применения подобной системы в нашей стране. Первый уровень приоритетов должен соответствовать масштабам общегосударственного применения и способствовать ускоренному накоплению ресурсов, необходимых для экономических и социальных преобразований, обеспечивая высокую результативность поддержки и развития конкретных групп предприятий, обладающих стратегической важностью для социально-экономического развития страны. Второй уровень должен соответствовать региональным и местным целям социально-экономического развития и накапливать для их достижения достаточные ресурсы путем поддержки наиболее эффективных и быстро развивающихся предприятий, а также предприятий высокой социальной значимости. Если предприятие отвечает нескольким целевым приоритетам, оно может рассчитывать на финансовую поддержку из нескольких источников и/или получить дополнительные льготы.
• По мере экономического роста можно приступить к созданию национальной системы информационного обслуживания МСП. В качестве примера рассмотрим американскую сеть бесплатного информационного обслуживания SBA-Net, в которой действуют следующие информационные системы:
• ACE-Net (Angel Capital Electronc Network) — служба поиска инвесторов и финансовой поддержки для МСП на сумму от 0,25 до 5 млн. долл.;
• Business LINC — система обеспечения предпринимателей информацией о возможностях взаимодействия малых, средних и крупных предприятий;
• PRO-Net — система для осуществления маркетинговых исследований в части изыскания и размещения государственных, региональных и частных заказов на поставки и закупки;
• TECH-Net — информационная система о технологических ресурсах, высоких технологиях и предприятиях, реализующих эти технологии или ведущих НИОКР в этих направлениях;
• Trade-Net — система для развития экспортных возможностей МСП и поиска партнеров в международной торговле, предоставления консультаций и информации о финансовых, правовых, таможенных и других особенностях осуществления экспортных операций;
• SUB-Net — система для размещения сведений генеральных подрядчиков (федеральных, региональных и местных органов власти, крупных предприятий, международных компаний и др.) о текущих или перспективных субконтрактных возможностях для МСП.
В связи с острой потребностью в реструктуризации многих отечественных крупных предприятий, находящихся в кризисной ситуации, целесообразно учесть опыт экономических преобразований в восточной части объединенной Германии. Особенно интересен подход Германского федерального ведомства опеки (ФВО) к разукрупнению холдингов и крупных предприятий и выделению из них малых предприятий с обеспечением для них устойчивого взаимодействия с другими поставщиками, производителями и потребителями продукции. При этом ФВО создавало для мелких собственников благоприятные условия для приобретения недвижимости и создания малых предприятий в ходе реструктуризации крупных предприятий: недвижимость реструктурируемых предприятий продавалась им в рассрочку без земельного участка, с освобождением от платежей в течение первых 2-4 лет, а передача земли осуществлялась на условиях долгосрочной аренды с последующим выкупом. Такой подход дал возможность оздоровить многие кризисные крупные предприятия и активизировать сектор МСП, одновременно снизив социальную напряженность в местах с высоким уровнем безработицы.
Опыт многих стран свидетельствует об эффективном использовании возможностей сектора МСП в сфере выполнения государственных и муниципальных заказов. В этих странах имеются четкие правовые механизмы и соответствующие подразделения при государственных органах поддержки МСП, которые заняты размещением госзаказов в секторе МСП на конкурсной основе. Кроме того, существует система субконтрактации, которая предусматривает для крупных предприятий возможность размещать определенную часть заказов в МСП. С целью обеспечения гарантий качественного и своевременного исполнения госзаказов проводится официальная сертификация предприятий, способных выполнять госзаказы, и составляются реестры таких предприятий.
В США крупные предприятия обязаны размещать в секторе МСП до 20% оборонных заказов. В 2002 г. стоимость госзаказов, выполненных силами МСП, достигнет 46 млрд. долл. Целесообразно воспользоваться имеющимся опытом развитых стран и тоже создать в нашей стране систему размещения госзаказов в секторе МСП. Это позволит сформировать конкурентную среду в сфере исполнения госзаказов, дополнительно профинансировать МСП, поднять их технический уровень и снизить стоимость заказанной продукции.
Большой интерес для нашей страны представляет опыт вовлечения старших школьников и студентов в предпринимательскую деятельность. Правительством Германии при содействии Deutsche Ausgleichsbank (Германского компенсационного банка) и других партнеров в университетах страны создано 42 кафедры предпринимательства. Реализуется программа EXIST для финансовой поддержки и стимулирования студенческого предпринимательства. Германским Институтом труда запущена программа JUNIOR для старших школьников по созданию мини-предприятий, работающих в рыночных условиях под контролем опытных консультантов. В 2001-2002 гг. в 12 регионах страны было создано 220 таких мини-предприятий, с которыми сотрудничали свыше 3000 учащихся.
Особый интерес представляет сфера рискового (венчурного) предпринимательства, которая обеспечивает мощное развитие деловой активности в новых видах деятельности. В Германии для поддержки рисковых предприятий в 2001г. запущена программа «Венчурный капитал для малых технологических компаний» (VTC), в рамках которой через ассоциацию фондов венчурного капитала или через донорские организации удалось предоставить свыше 0,5 млрд. евро для 1000 молодых венчурных предприятий. Германское правительство поддерживает развитие рынка венчурного капитала и содействует организации Германской сети добровольных инвесторов (Business Angel Network Germany), что позволило в последние годы создать 40 таких структур, объединив их в общенациональную сеть. Ускорению технологического и инновационного прогресса в секторе МСП способствует реализация 6 государственных программ, в их числе «Программа инновационной поддержки МСП» (PRO INNO) по интенсификации проведения НИОКР предприятиями сектора МСП в кооперации с научными учреждениями. Эта программа предусматривает возможность временного перевода специалистов из институтов в малые предприятия и наоборот.
В этой связи в нашей стране было бы целесообразным создать систему из нескольких рисковых фондов, финансовые средства которых могли бы вкладываться в предприятия, действующие на самых передовых позициях научно-технического прогресса и способные обеспечить эффективное ускорение нашей экономики и создание новых рыночных ниш. Созданный в 1995г. Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере в силу скудного финансирования и особенностей Бюджетного кодекса вынужден заниматься не кредитованием и иными рыночно-конформными формами поддержки инноваций, а выделением грантов, т.е. расходовать средства на безвозвратной основе.
Значительный вклад в развитие МСП вносит совершенствование принципов менеджмента, маркетинга, финансового планирования на МП, поэтому правительство Германии, например, через сеть ТПП и другие партнерские организации финансирует обучение и консультирование молодых предпринимателей. Ежегодно более 200 тыс. предпринимателей бесплатно получают соответствующие консультации. В новых землях создано 40 консультационных центров. В 30 городах проводятся круглые столы по обмену опытом выхода из кризисных ситуаций с участием предпринимателей и иностранных экспертов.
Концепция совершенствования системы государственного регулирования экономической и общественной деятельности в Великобритании базируется на следующих пяти основных принципах «благотворного регулирования», принятых в ЕС:
1. Прозрачность для пользователя:
• должны быть четко определены и ясно сформулированы предмет и цель регулирования;