Комплексная оценка хозяйственной деятельности предприятия ООО "СтройПапа".

Содержание
Введение
Раздел 1. Общие сведения об ООО«СтройПапа»
1.1.Краткая характеристика OOO «СтройПапа»
1.2.Внешняя среда ООО “СтройПапа”
Раздел 2.Анализ хозяйственной деятельности ООО “СтройПапа”
2.1.Анализ трудовых ресурсов
2.2. Анализ объёмов реализации продукции
2.3.Ценовая политика
2.4 Прибыль и рентабельность
2.5 Финансовая независимость
Заключение
Список используемой литературы:

Комплексная оценка хозяйственной деятельности предприятия ООО "СтройПапа".

15
Коэффициент постоянства кадров, % (стр.10:стр.9)
0,67
1,40
1,21
-0,86
128,99
Вывод: Из анализа движения рабочей силы видно, что коэффициент оборота по приёму в течении года ниже коэффициента выбытия. Количество уволенных за нарушение трудовой дисциплины (прогулы, опоздания и др.) снизилось в 2 раза. Таким образом, дисциплине на предприятии уделяется большое внимание. Зато по собственному желанию в конце года уволилось меньше (в том числе и временные работники).
Снизился процент принятых работников. Увеличилось и количество работников, проработавших на предприятии весь год. Можно сделать вывод о том, что работники довольны условиями труда и уровнем заработка.
2.2. Анализ объёмов реализации продукции
Структура выручки представлена в таблице 2.3
Таблица 2.3
Структура выручки, по видам реализованных товаров
Наименование показателя
На 1 апреля 2011года
На 1 июля 2011года
На 1 октября 2011года
Выручка от продажи товаров, услуг, продукции, работ
9026226
15442452
24632834
В том числе:
Выручка от продаж пиломатериалов
113017,9
562368,3
404854,4
Выручка от панелей
201573,8
384175,7
793645,4
Выручка от сухих смесей
572161,5
1076821
2047021
Выручка от продаж кровли
281241,6
1399604
823562,9
Выручка от продаж сухого строительства
1334093
1436724
2238706
Выручка от погоножа
5776881
8651046
15876741
Выручка от продаж лакокрасочных изделий
207896,4
590679,1
818671,4
Выручка от продаж по плитке тротуарной
102115,9
924149,1
408169
Выручка от продаж товаров по безналичному расчёту
54318
50223
89036
Выручка от продаж утеплителей
382926,7
366661,4
1132427
Вывод: По результатам, приведённым в таблице, можно сделать вывод, что объём выручки в течении года увеличивается. Наибольший удельный вес занимает выручка от продаж погоножа.
2.3.Ценовая политика
Исследование цен в ООО “СтройПапа”.
2.4.Прибыль и рентабельность
Проанализируем чистую прибыль предприятия. Расчеты представим в таблице 2.4.
Таблица 2.4.
Анализ формирования чистой прибыли
Показатель
1квар
тал
2квартал
3квар
тал
Отклонение (+; -)
от прошл. года
абсолютное
относительное
1.Доход (выручка) от реализации продукции, тыс.руб.
10907
36362
50632
3363
0,012
2.НДС,тыс.руб.
-
-
-
-
-
3.НДС в % к выручке %
-
-
-
-
-
4.Акцизный сбор, тыс.руб.
-
-
-
-
-
5.Акцизный сбор в % к выручке %
-
-
-
-
-
6.Себестоимость продукции
7710
28187
37772
1875
0,017
7.Себестоимость в % к выручке
1,42
1,30
1,34
-1,38
72,58
8.Прибыль от операции деятельности (от реализации продукции)
-
-
-
-
-
9.Прибыль от реализации к текущим затратам (рентабельность затрат)
-
-
-
-
-
10.Прибыль от реализации к выпуск. %
-
-
-
-
-
11.Прибыль от прочей реализации ,тыс.руб.
-
-
-
-
-
12.Доходы от внешней реализации операций, тыс.руб.
-
-
-
-
-
13.Расходы от внереализационных операций, тыс.руб.
-
-
-
-
-
14.Налогооблагаемая прибыль
-
-
-
-
-
15.Налоги, выплачиваемые с прибыли, тыс.руб.(подоходный)
217
390
559
-48
0,67
16.Чистая прибыль
1543
1559
2238
-864
0,09
17.Чистая прибыль к выручке в %
7,07
23,33
22,62
-7,78
13,71
Вывод: доход от реализации продукции увеличился в 3 квартале на 3363 тыс. рублей. Возросла на 1875 тыс. руб. себестоимость. Чистая прибыль в 3 квартале составила 2238 тыс. рублей против 1559 тыс. рублей в предыдущем квартале.
Чистая прибыль к выручке в процентном соотношении составила 22,62% в 3 квартале, увеличившись по сравнению с прошлым периодом на 13,71%.
В качестве факторного анализа прибыли представим фактор влияния товарооборота на прибыль по состоянию на 1 октября 2011 года.
1.Влияние товарооборота на прибыль от реализации.
Изменение прибыли в зависимости от товарооборота изменности:
∆Пот(∆Т/о)=[(Т/о2-Т/о1-Т/о0)*Р0]/100;
∆Пот(∆Т/о)=[(50632-36362-10907)*0,11]/100 = 3,7.
Можем отметить, что влияние товарооборота на прибыль незначительно.
Т/о-товарооборот (выручка); Р0-рентабельность в % товарообороту на начало года.
Р0=ЧП0/В0; Р0=1543/12860=0,11
2. Анализ рентабельности:
*Общая экономическая рентабельность (прибыльность предприятия)
Робщая =Побщая/Выручка
Робщая=1543/10907=0,141
Робщая=1559/36362=0,042
Робщая=2238/50632=0,044
3.Рентабельность основного или собственного капитала
Рск=П/СК
Рск=1543/(-12053)=-0,128-надёжность предприятия и привлекательность для инвесторов, окупаемость потенциальных инвестиций.
4.Рентабельность использования РС
Рраб.силы=П/ССЧ
Рраб.силы=1543/306=5,042;
Рраб.силы=1559/518=3,009;
Рраб.силы=2238/996=2,307.
5.Рентабельность использования торговой площади
Рт.п.=П/Площадь торгового зала,м2;
Рт.п.=1543/1000=1,543;
Рт.п.=1559/1000=1,559;
Рт.п.=2238/1000=2,238.
Определим основные показатели рентабельности за 3 кв. 2011 года.
Таблица 2.4
Расчет показателей рентабельности
Показатель
Расчет
Значение
Общая экономическая рентабельность
Робщая =Побщая/Выручка
2238/50632=0,044
Рентабельность использования РС
Рраб.силы=П/ССЧ
2238/996=2,307
Рентабельность использования торговой площади
Рт.п.=П/Площадь торгового зала,м2
2238/1000=2,238
Рентабельность основного или собственного капитала
Рск=П/СК
1543/(-12053)=-0,128
Данные таблицы показывают надёжность предприятия и привлекательность для инвесторов, окупаемость потенциальных инвестиций. Общая экономическая рентабельность имеет положительную динамику, позволяя судить об эффективности деятельности торгового предприятия.
2.4 Прибыль и рентабельность
Приведенный в данном отчете анализ финансового состояния ООО "СтройПапа" выполнен за период 01.04.11-30.06.11 г. (1 и 2 квартал).
Структура имущества и источники его формирования
Показатель
Значение показателя
Изменение за анализируемый период
в тыс. руб.
в % к валюте баланса
тыс. руб.
(гр.3-гр.2)
± %
((гр.3-гр.2): гр.2)
31.03.2011
30.06.2011
на начало
анализируемого
периода
(31.03.2011)
на конец
анализируемого
периода
(30.06.2011)
1
2
3
4
5
6
7
Актив
1. Внеоборотные активы
–
–
–
–
–
–
в том числе:
основные средства
–
–
–
–
–
–
нематериальные активы
–
–
–
–
–
–
2. Оборотные, всего
13 606
23 815
100
100
+10 209
+75
в том числе:
запасы
9 388
9 733
69
40,9
+345
+3,7
дебиторская задолженность
3 894
12 819
28,6
53,8
+8 925
+3,3 раза
денежные средства и краткосрочные финансовые вложения
324
1 077
2,4
4,5
+753
+3,3 раза
Пассив
1. Собственный капитал
1 553
3 112
11,4
13,1
+1 559
+100,4
2. Долгосрочные обязательства, всего
–
–
–
–
–
–
в том числе:
заемные средства
–
–
–
–
–
–
3. Краткосрочные обязательства*, всего
12 053
20 703
88,6
86,9
+8 650
+71,8
в том числе:
заемные средства
–
–
–
–
–
–
Валюта баланса
13 606
23 815
100
100
+10 209
+75
Соотношение основных качественных групп активов организации на 30 июня 2011  г. характеризуется отсутствием иммобилизованных средств при 100% текущих активов. Активы организации за весь рассматриваемый период значительно увеличились (на 75%). Отмечая значительный рост активов, необходимо учесть, что собственный капитал увеличился еще в большей степени – на 100,4%. Опережающее увеличение собственного капитала относительно общего изменения активов следует рассматривать как положительный фактор.
Наглядно соотношение основных групп активов организации представлено ниже на диаграмме:
 
 
2.5 Финансовая независимость
Рост величины активов организации связан, в первую очередь, с ростом следующих позиций актива баланса (в скобках указана доля изменения данной статьи в общей сумме всех положительно изменившихся статей):
дебиторская задолженность – 8 925 тыс. руб. (87,4%)
денежные средства – 753 тыс. руб. (7,4%)
Одновременно, в пассиве баланса прирост наблюдается по строкам:
кредиторская задолженность – 8 650 тыс. руб. (84,7%)
нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) – 1 559 тыс. руб. (15,3%)
За весь анализируемый период наблюдалось стремительное - с 1 553,0 тыс. руб. до 3 112,0 тыс. руб. (на 100,4%) - повышение собственного капитала организации.
В приведенной ниже таблице обобщены основные финансовые результаты деятельности ООО "СтройПапа" в течение анализируемого периода и аналогичный период прошлого года.
Из "Отчета о прибылях и убытках" следует, что в течение анализируемого периода (с 31.03.2011 по 30.06.2011 г.) организация получила прибыль от продаж в размере 886 тыс. руб., что составило 3,5% от выручки.
Убыток от прочих операций в течение анализируемого периода составил 263 тыс. руб.
Таблица 2.6
Анализ финансовых результатов
Показатель
Значение показателя, тыс. руб.
2-й кв.11
1
2
1. Выручка
25 455
2. Расходы по обычным видам деятельности
24 569
3. Прибыль (убыток) от продаж  (1-2)
886
4. Прочие доходы и расходы, кроме процентов к уплате
-263
5. EBIT (прибыль до уплаты процентов и налогов) (3+4)
623
6. Проценты к уплате