Роль вкладов физических лиц в формировании ресурсной базы коммерческого банка

ОГЛАВЛЕНИЕ

Введение
1. Ресурсная база коммерческого банка и вклады физических лиц
1.1. Понятие, состав и структура ресурсной базы коммерческого банка
1.2. Сущность, понятие, классификация вкладов, место вкладов в ресурсной базе банка
1.3. Нормативно-правовые аспекты вкладных операций банка
2. Анализ вкладов физических лиц в ресурсной базе коммерческих банков
2.1. Зарубежный опыт формирования ресурсной базы за счет вкладов физических лиц
2.2. Анализ структуры пассивов российской банковской системы и рынка банковских вкладов в России в 2008-2012 гг.
2.3. Перспективы развития рынка вкладов в России
3. Анализ эффективности операций с вкладами физических лиц на примере ЗАО «Банк Русский Стандарт» и рекомендации по их совершенствованию
3.1. Характеристика деятельности ЗАО «Банк Русский Стандарт»
3.2. Оценка эффективности использования вкладов физических лиц
3.3. Рекомендации по совершенствованию операций со вкладами физических лиц
Заключение
Список использованных источников

Роль вкладов физических лиц в формировании ресурсной базы коммерческого банка

Средства, находящиеся на этих счетах сегодня, помещаются в правительственные ценные бумаги, а дивиденды, получаемые по ним, являются источником выплаты процентов по депозитным счетам.Взаимно-сберегательные банки – разновидность кооперативных банковских учреждений, получивших распространение в США. Все создаваемые и действующие взаимно-сберегательные банки объединялись в Национальную ассоциацию взаимно-сберегательных банков. В кредитной системе США сегодня эти учреждения занимают третье место по объему привлекаемых средств в депозиты.Взаимно-сберегательные банки возникли в начале XIX в. в целях мобилизации и поощрения мелких сбережений населения по типу доверительных сберегательных банков в Великобритании. Их особенность заключалась в том, что они не имели как такового акционерного капитала. То есть первоначально внесенный капитал был со временем возвращен учредителям. Управляют взаимно-сберегательными банками советы доверительных лиц, которые официально получают вознаграждение. Поскольку взаимно-сберегательные банки относятся к категории некоммерческих учреждений, сегодня к ним применяется льготный налоговый режим, устанавливаемый государством.Почтово-сберегательные банки – одни из наиболее распространенных видов сберегательных учреждений в зарубежных странах, в организационном отношении –объединенных с почтовой системой. Эти банки возникли в конце ХIХ – начале XX вв. как институты по привлечению сбережений населения. В современных условиях широко распространены в Великобритании, Франции, Финляндии, Японии, Египте, Индии и других странах.Почтово-сберегательные банки выступают кредиторами государства и обслуживают население в местностях, где нет коммерческих банков. Почтово-сберегательные банки не имеют акционерного капитала, их обязательства гарантированы государством. Эти банки аккумулируют средства населения через почтовые отделения, роль которых ограничивается приемом и выдачей средств.Так, Национальный сберегательный банк Англии также берет свое начало от Почтово-сберегательного банка Англии, образованного в 1861 г. под контролем Министерства связи. В 1969 г., когда указанное Министерство перестало быть государственным департаментом и превратилось в общественную корпорацию, Почтово-сберегательный банк был «отделен» и стал английским Национальным сберегательным банком. В настоящее время он управляется государственными служащими Министерства национальных сбережений и продолжает осуществлять операции через почтовые отделения страны, которые являются его филиалами. Наряду с указанными выше тремя видами сберегательных банков в настоящее время широкое распространение получают, так называемые, жилищно-сберегательные банки, сберегательной основой деятельности которых, как и прочих сберегательных банков, является привлечение денежных сбережений в депозиты, а специфика деятельности проявляется – в предоставлении кредитов только под приобретение недвижимости (на строительство или приобретение жилья). Целью создания жилищно-сберегательных банков считалось развитие новых видов вкладов – «вклады в недвижимость», которая по своему содержанию являлись не только жильем, но одновременно капиталом – базой роста материального благополучия сберегателя. Если обратится к истории жилищно-сберегательных банков, то банки, подобные жилищно-сберегательным, впервые получили распространение в Вавилоне в VIII-V вв. до н. э. Большую группу сберегательных учреждений за рубежом составляют сберегательные кассы. Считается, что сберегательные кассы в крупных капиталистических странах возникли к концу XVIII-XIX вв.  Приоритет создания первой сберегательной кассы исследователи отдают Германии, а, именно, Гамбургской сберегательной кассе, учрежденной частным обществом в 1778 г. Гамбургская сберегательная касса представляла собой по сути «большой торговый центр, где ранее других укоренилась потребность в защите человека, нередко выталкиваемого из рамок благополучия самим господством принципа свободы личности и труда».В настоящее время в промышленно развитых странах действуют три вида сберегательных касс: государственные сберегательные кассы;частные сберегательные кассы;муниципальные сберегательные кассы.Организационная структура сберегательных касс в разных странах формировалась различным образом: в Великобритании, Германии, Италии, Японии – это государственные сберегательные кассы; во Франции – частные сберегательные кассы (или частные товарищества); в США – так называемые «взаимные».Так, например, в систему сберегательных касс Германии входит в настоящее время порядка 710 сберегательных касс в 12 региональных объединениях, 13 земельных банков (жироцентров), 13 земельных строительных сберегательных касс. Система сберегательных касс строилась «снизу вверх» и имела федеральную структуру. Сберегательные кассы Германии сложились из «ссудных и сберегательных касс», существовавших в XVIII в. Их задача заключалась в защите бедных от ростовщичества и финансовой эксплуатации. Из сбережений рабочих, ремесленников и крестьян они получали дешевые кредиты. В начале XIX века из этих вспомогательных учреждений возникли сберегательные кассы в городах. Задачи, выполняемые сберегательными кассами в прошлом, сохранились и до сегодняшнего дня. Хотя продуктивность и масштабы сберегательных касс и земельных банков (жироцентров) значительно возросли, тем не менее, их главная задача заключается, как и прежде, в том, чтобы предоставить всем слоям населения, а также экономике большой объем дешевых кредитных услуг.Значение системы сберегательных касс Германии определяется также и тем, что около 60% граждан Германии имеют в них свои счета. Кроме того, более половины всех сберегательных вкладов Германии вложены в сберегательные кассы. Они предоставляют 65% коммунальных кредитов, 60% кредитов ремесленникам, 40 % всех кредитов физическим и юридическим лицам и более трети всех сельскохозяйственных кредитов. Сберегательные кассы в прежней ФРГ в свое время профинансировали покупку каждой второй квартиры в новых домах.Сберегательные кассы нынешней Германии являются универсальными банками и выполняют все денежные и кредитные операции для своих клиентов. Это, так называемые, самоуправляющиеся кредитные учреждения. Собственниками большинства сберегательных касс являются города и районы. Некоторые из сберегательных касс представлены в форме хозяйственного объединения или фонда и поддерживаются активными гражданами на благо общества. Город или район несет ответственность за сберегательную кассу. Тем самым, например, вклады, сбережения полностью гарантированы имеющимися в распоряжении города или района резервными фондами. Клиенты сберегательных касс обращаются к долгосрочным денежным вкладам, в частности, с целью обеспечения по старости либо к различным формам долевого участия в акционерном капитале через сберегательные сертификаты или облигации сберегательных касс, государственные займы или покупку акций вплоть до приобретения долей инвестиционного фонда.Ссудо-сберегательные ассоциации являются разновидностью кредитно-сберегательных учреждений и осуществляют «аккумуляцию сбережений населения с целью последующего осуществления долгосрочного кредитования строительства и финансирования мероприятий по покупке жилых домов». Такие ассоциации впервые появились в США в 1831 г. по образцу английских строительных обществ и где впоследствии получили широкое распространение. Первая ссудо-сберегательная ассоциация была учреждена в Филадельфии в 1831 году. Это было закрытое общество, членами которого стали 40 человек, договорившихся еженедельно сберегать определенную сумму и объединить свои средства для того, чтобы предоставлять займы членам общества. При этом основной целью ассоциации было: стимулирование сбережения путем объединения средств для предоставления займов на финансирование жилищного строительства.Изначально сбережения домашних хозяйств и срочные вклады являлись основными источниками денежных средств для этой категории депозитных учреждений США. Ныне они предлагают еще и чековые депозиты, а также депозитные счета денежного рынка (MMDAs), которые предусматривают ограничение на количество выписываемых чеков. Многие современные ссудо-сберегательные ассоциации являются «взаимными» ссудо-сберегательными товариществами и, таким образом, принадлежат самим вкладчикам, а не группе акционеров. Однако между ссудо-сберегательными товариществами и ассоциациями есть отличие. Ссудо-сберегательные товарищества изначально на момент своего создания относились к частным кредитно-сберегательным учреждениям как учреждения мелкого кредита на основе паев, вносимых членами товарищества единовременно или по частям. Основными целями создания ссудо-сберегательные товарищества является предоставление членам товарищества возможности:помещать сбережения для приращения процентов; получать на необременительных условиях ссуды для удовлетворения хозяйственных потребностей; пользоваться посредничеством товарищества при покупке необходимых для хозяйственных нужд членов товаров и продажи произведений их труда».Наряду с представленными выше основными наиболее распространенными сберегательными институтам в развитых странах в настоящее время действуют так называемые «альтернативные» сберегательные институты (чаще институты недепозитного характера). К ним можно отнести в отдельных случаях Национальные центральные банки (например, в Великобритании – Национальный сберегательный банк), кредитные союзы, кредитные товарищества, инвестиционные фонды, инвестиционные банки, негосударственные пенсионные фонды, страховые компании и др.  Первые кредитные союзы возникли в Германии в 1848 г., затем – в Италии, где они получили широкое распространение. В частности, кредитные союзы представляли собой кредитные кооперативы, организуемые определенными группами частных лиц или мелких кредитных учреждений. При этом они могли создаваться по двум вариантам:-        организованные группой физических лиц по профессиональному или территориальному признаку в целях предоставления краткосрочного потребительского кредита; -        в виде добровольных объединений ряда самостоятельных кредитных товариществ, например судо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, кооперативов и т. д. Капитал кредитных союзов формировался путем оплаты паев, периодических взносов их членов, а также выпуска займов, а основными операциями являлись и являются сегодня: -        привлечение вкладов и выпуск займов; -        предоставление ссуд под обеспечение своим членам, учет векселей; -        торгово-посреднические и комиссионные операции; -        консультационные и аудиторские услуги для своих членов.Привлечение сбережений кредитным союзом во вклады практически ничем не отличается от внесения денег на сберегательный счет в сберегательном банке или ссудо-сберегательной ассоциации. Так, многие кредитные союзы США в настоящее время предлагают своим членам депозитные сертификаты и открывают для них текущие счета. Кредитные товарищества как разновидность специализированных кредитно-финансовых институтов создавались в целях кредитно-расчетного обслуживания своих членов: кооперативов, арендных предприятий, малого и среднего бизнеса, физических лиц. Капитал кредитных товариществ формировался путем покупки паев и оплаты обязательного вступительного взноса, который при выбытии не возвращался. В числе основных операций таких товариществ были:привлечение вкладов физических и юридических лиц;размещение займов; ссудные операции;комиссионные услуги;торгово-посредническая деятельность. Таким образом, рассмотрены отдельные виды сберегательных учреждений, получивших развитие еще несколько веков тому назад и функционирующих вплоть до настоящего времени во многих развитых странах мира. Естественно, опыт развития таких учреждений полезен и для нынешней России и, именно для сегодняшней ситуации в нашей стране, когда средства у населения на руках исчисляются десятками миллиардов долларов, а направлений, позволяющих выгодно, безопасно и диверсифицировано их разместить не так уж и много.2.2. Анализ структуры пассивов российской банковской системы и рынка банковских вкладов в России в 2008-2012 гг. В I полугодии 2011 г. объём застрахованных средств населения в банках - участниках ССВ увеличился на 894,2 млрд руб. (в I полугодии 2010 г. - на 722,2 млрд руб.). В относительном выражении он вырос на 7,5% до 12 743,9 млрд руб. (в I полугодии 2010 г. - на 7,4%). Удельный вес капитализации процентов в I полугодии 2011 г. оценивается в 2,9 п.п. При этом влияние валютного курса, несмотря на колебания внутри периода, в целом за полугодие было минимально - без курсовой переоценки рост составил бы 7,4%.В отчетном периоде впервые обозначилось различие в динамике застрахованных и не застрахованных вкладов, объём которых составил 77,5 млрд руб. Указанное связано с активным размещением на рынке сберегательных сертификатов на предъявителя. Так, во II квартале текущего года 6,8% всего прироста вкладов было обеспечено размещением сберегательных сертификатов на предъявителя. В результате общий рост рынка вкладов за I полугодие 2011 г. составил 962 млрд руб. или 8,1% в относительном выражении.Рисунок 7 – Динамика привлечения банками вкладов физических лиц, трлн руб.Динамика ежедневных приростов вкладов показывает, что сберегательная активность населения в I полугодии 2011 г. была выше, чем годом ранее. Рост вкладов в январе-июне 2011 г. в среднем составлял 5,3 млрд руб. в день. Это превышает аналогичный показатель прошлого года (в январе-июне 2010 г. — 4 млрд руб. в день).Рисунок 8 – Динамика роста вкладов в банках – участниках ССВ в 2010-2011 гг., млрд руб.Некоторое усиление сберегательной активности в текущем году, а особенно во II квартале, стало следствием роста доходов различных групп населения, плавного повышения процентных ставок и низкой инфляции. Рисунок 9 – Прирост вкладов населения в 2004-2011 гг., млрд руб., %Агентство сохраняет свой прогноз по рынку на 2011 г. - средства населения в банковской системе могут увеличиться на 1 900-2 200 млрд руб. до 13,75-14,05 трлн руб. Это соответствует относительному росту вкладов на 16-18,5%. Данный сценарий исходит из роста доходов населения и несколько более высоких ставок по вкладам в текущем году.Рисунок 10 – Темпы прироста вкладов физических лиц за квартал (в %)Поквартальная динамика вкладов в I полугодии 2011 г. была более ярко выраженной, чем в прошлые годы - традиционно низкий прирост в I квартале - 1% и ускорение во II квартале до 7,1%. Данный скачок помимо сезонного фактора связан с колебаниями курса рубля: укрепление в I квартале и понижение во II-м.По итогам I полугодия 2011 г. распределение банков по темпам роста в существенно отличалась от нормального распределения, характеризуясь заметными выбросами по отдельным группам. Самая многочисленная по количеству банков (15,4% общего числа банков) группа, показала темпы роста ниже среднего - от 0 до 5%, а ее доля на рынке вкладов вне Сбербанка - 14,9%.Рисунок 11 – Группировка банков по темпам прироста вкладов в I полугодии 2011 г.Достаточно высокие темпы роста - от 5 до 10% и от 10 до 15% показали группы с наибольшими долями на рынке вкладов вне Сбербанка (29,7 и 22,3%), но не с самой большой численностью (13 и 9,6% всех банков).Отрицательные темпы роста наблюдались у 20,7% банков, при этом их доля на рынке составляла всего 3,2%. Депозиты физических лиц занимают второе место по размеру после средств юридических лиц в ресурсной базе банков. В I полугодии 2011 г. доля вкладов населения в пассивах банков увеличилась с 28,5 до 29%, за счет уменьшения доли средств юридических лиц. Также в I полугодии наблюдался рост доли средств кредитных организаций (в первую очередь Банка России) в банковских пассивах с 14,7 до 15,5%.-5715142875Рисунок 12 – Структура банковских пассивов в 2008-2011 гг., %Наибольшую долю в структуре вкладов населения в I полугодии 2011 г. продолжали занимать вклады сроком свыше 1 года. В то же время по итогам полугодия их доля сократилась на 1,2 п.п. до 59,6%.Рисунок 13 – Структура вкладов физических лиц в зависимости от сроков размещения, %В прошлые годы она обычно росла, однако в текущем году продолжилась начатое осенью 2010 г. некоторое сокращение доли долгосрочных вкладов в пользу краткосрочных вложений. Вклады от 1 месяца до 1 года выросли в рассматриваемом периоде на 2 п.п. до 22,0%.Самые длинные вкладов населения – свыше 3-х лет стабилизировались на уровне 10%, хотя до этого на протяжении двух лет (2010-2010 гг.) они показывали наиболее высокие темпы роста, увеличившись за два года в 2,4 раза. Рисунок 14 – Динамика вкладов населения по срокам их размещения, млрд руб.Доля вкладов до востребования за полгода снизилась - на 0,7 п.п. до 18,5%, причем она сокращалась только в I квартале, а во II-м продолжила рост. На 1 июля 2011 г. вклады до 100 тыс. руб. составили 1 928,9 млрд руб. или 15,1% суммы застрахованных вкладов. Сумма вкладов в интервале от 100 до 400 тыс. руб. - 3 134,4 млрд руб. (24,6%). Сумма депозитов от 400 до 700 тыс. руб. - 1 874,7 млрд руб. (14,7%). Сумма вкладов свыше 700 тыс. руб. - 5 805,9 млрд руб. (45,6%).Рисунок 15 – Структура депозитов в зависимости от размера вкладов, %В I полугодии 2011 г. продолжился активный рост средних и крупных вкладов. Наиболее высокими темпами увеличивались вклады свыше 1 млн руб. - на 11,2% за полгода по сумме и на 10,7% по количеству счетов. Вклады в интервалах от 700 тыс. до 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. по-прежнему росли близкими темпами: на 8,8% и 8,6% по объёму и на 10,2% и 9,5% по количеству счетов соответственно. При этом вклады от 400 до 700 тыс. руб. росли примерно равными темпами в течение всего полугодия, а вклады свыше 700 тыс. руб. увеличились в основном во II квартале. В результате доля вкладов размером свыше 1 млн руб. увеличилась с 37,5 до 38,8%. Вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. и от 400 до 700 тыс. руб. также немного увеличили свои доли – с 6,7 до 6,8% и с 14,6 до 14,7% общей суммы депозитов.Рисунок 16 – Страховая ответственность по группам вкладов, %Наибольшая доля страховой ответственности АСВ приходится на вклады от 100 до 400 тыс. руб. - 36,8%. Вторыми по объёму ответственности являются вклады до 100 тыс. руб. - 22,7%. Депозиты от 400 до 700 тыс. руб. занимают 22%, а на вклады свыше 700 тыс. руб. приходится 18,4%.В I полугодии 2011 г. основное количество новых вкладов (свыше 400 тыс. руб.) было открыто в диапазоне от 400 до 700 тыс. руб. - 308,1 тыс. счетов (59,2% новых вкладов). Количество вновь открытых вкладов в интервале от 700 тыс. до 1 млн руб. составило 99,0 тыс., превышающих 1 млн руб., - 113,0 тыс. счетов. Основной прирост по сумме пришелся на вклады свыше 1 млн руб. - 497,3 млрд руб., для интервала от 400 до 700 тыс. руб. он составил 149,0 млрд руб., а вклады от 700 тыс. до 1 млн руб. увеличились на 69,6 млрд руб.Рисунок 17 – Количество счетов по группам вкладов открытых в 2009-2011 гг., тыс. штукПо итогам I полугодия 2011 г. средний размер вкладов в интервале до 100 тыс. руб. уменьшился на 0,6% (до 4 тыс. руб.); от 100 до 400 тыс. руб. - на 1% (189,4 тыс. руб.); от 400 до 700 тыс. руб. на 0,7% до 530,3 тыс. руб. Средний размер вклада в интервале от 700 тыс. до 1 млн руб. также снизился - на 1,3% (805,2 тыс. руб.), а свыше 1 млн руб. - вырос на 0,4% до 4 243,9 тыс. руб. Средний размер вклада по всей банковской системе без мелких и неактивных счетов оценивается в 134,1 тыс. руб. 228601826260В I полугодии 2011 г. в отличие от прошлых лет, немного повысилась доля депозитов в иностранной валюте - с 18,3 до 18,7%. Основным фактором стал рост предпочтений населения в пользу иностранной валюты вследствие опасений нестабильности мировых финансовых рынков. В I квартале 2011 г. курс рубля укреплялся к основным иностранным валютам, во II квартале слабел, но по итогам полугодия влияние курсовых колебаний оказалось сведено к нулю.Рисунок 18 – Доля вкладов физических лиц, размещенных в иностранной валюте, %В целом ситуация стабилизировалась, а дальнейшие изменения доли вкладов в иностранной валюте будут определяться ситуацией на валютном рынке.