Вход

Договор международного факторинга

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Реферат*
Код 304030
Дата создания 08 июля 2013
Страниц 27
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
910руб.
КУПИТЬ

Содержание

СОДЕРЖАНИЕ

Введение
1. Международный факторинг: понятие и виды
2. Конвенция о международном факторинге
3.Договор международного факторинга
4. Международный факторинг в России
Заключение
Список использованной литературы

Введение

Договор международного факторинга

Фрагмент работы для ознакомления

Конвенция о международном факторинге определяет права и обязанности участников сделки, основные из которых:
1. Договор уступки финансового требования в пользу Фактора может быть заключен без согласия покупателя (заемщика) и является действительным, даже если существует между поставщиком и покупателем договор о его запрете.
2. Покупатель (должник) должен быть извещен о переуступке прав письменно.
3. Требования Фактора по факторинговому контракту приоритетны перед другими договорами о поставке товаров и услуг.
4. При оплате задолженности предъявленной фактором, должник может производить расчеты с учетом условий указанных в контракте купли-продажи, заключенном между ним и поставщиком (кредитором).
Однофакторная модель международного факторинга (в этом случае компания-фактор и поставщик товаров/услуг являются резидентами одной страны. Покупатель же товаров/услуг является резидентом другой страны. Понятно, что такой вид операции ориентирован на экспорт. При этом фактор оплачивает экспортеру частично или полностью стоимость товаров или услуг. При этом банк получает права на требование денежной платы за предоставленный товар с импортера. Для снижения риска неплатежа со стороны импортера фактор может застраховать осуществляемые операции)
Двухфакторная модель международного факторинга (в этом случае предполагается наличие двух фирм-факторов: импорт-фактор и экспорт-фактор. При этом две фирмы-фактора являются резидентами разных стран. Схема операции в данном случае следующая: поставщик отгружает товар на условии отсрочки платежа; импорт-фактор определяет стоимость отгруженного товара и предоставляет отчет экспорт-фактору; экспорт-фактор осуществляет расчет с поставщиком; импорт-фактор получает расчет с импортера и предоставляет платеж экспорт фактору. Отметим, что финансовые услуги экспорт-фактора оплачивает поставщик, и услуги импорт-фактора­ импортер товаров или услуг.)
 Положительные стороны международного факторинга:
Позволяет увеличить денежный поток;
Снижение риска неоплаты стоимости товаров или услуг поставщикам;
Привлечение лучших поставщиков для импортеров (банк тщательно выбирает поставщиков);
Отсрочка платежа для импортеров (позволяет иметь больше свободных денежных средств покупателю товара/услуги);
Предоставление импортеру кредита на выгодных условиях в случае задержки реализации им полученного по договору товара.
Международный факторинг в России развит значительно слабее, чем в Европе. При этом данным видом финансовых услуг занимаются не местные банки, а заграничные кредитные организации, имеющие сеть филиалов по всему миру. Они являются членами ассоциации FCI (Factors Chain International). Российские банки еще слишком слабы на мировом уровне, очень редко имеют филиалы за пределами страны. Поэтому такой вид финансовой деятельности для них пока недоступен либо представляет собой очень высокий кредитный риск.
Если торговля с использованием краткосрочных кредитов ведется между странами-участниками сделки, то такой факторинг называется­ международным и порядок взаимоотношений в нем регулируется Конвенцией о международном факторинге, принятой на международной конференции, в мае 1988 года в Оттаве.
Необходимость принятия документа регулирующего международные факторинговые отношения назрела с развитием торговых отношений между странами с различными правовыми системами или странами не имеющих собственных законодательных документов, регулирующих торговые отношения с краткосрочным кредитованием.
Рассмотрим основные понятия и положения, содержащиеся в тексте Конвенции:
Предмет договора
Согласно данному документу, «Факторинговый контракт» - это сделка на основе контракта, заключаемая между Поставщиком (с одной стороны) и Финансовым агентом (с другой стороны), согласно которой: поставщик (кредитор) переуступает финансовые требования по контрактам поставки товаров или услуг заключенными с покупателями (кредиторами), в пользу финансового агента (факторинговой компании, банка т.д.).
Фактор (фин. агент) обязуется выполнять два и более условия:
осуществление денежной оплаты поставщику (с учетом предварительного платежа и суммы займа),
проведение бухгалтерского учета по факторинговым займам,
предъявление­ финансовых требований к оплате,
защита сделок от риска неоплаты со стороны должников.
Права и обязанности участников
Конвенция о международном факторинге определяет права и обязанности участников сделки, основные из которых:
Договор уступки финансового требования в пользу Фактора может быть заключен без согласия покупателя (заемщика) и является действительным, даже если существует между поставщиком и покупателем договор о его запрете.
Покупатель (должник) должен быть извещен о переуступке прав письменно.
Требования Фактора по факторинговому контракту приоритетны перед другими договорами о поставке товаров и услуг.
При оплате задолженности предъявленной фактором, должник может производить расчеты с учетом условий указанных в контракте купли-продажи, заключенном между ним и поставщиком (кредитором).
3.Договор международного факторинга
Договор международного факторинга носит специфический характер: это финансирование под уступку требования. Право, которое подлежит применению к договору финансирования, определяют согласно законодательству при отсутствии соглашения сторон правом страны финансового агента.
Контракт по факторным­ операциям заключается между поставщиком и фирмой по факторинговым операциям, которую еще именуют цессионарием. В соответствии с контрактом поставщик может уступить цессионарию требования, которые вытекают из контрактов по продажам товаров, заключенными меж поставщиком и заказчиками. Кроме тех, которые относятся к группе товаров, закупленных для личного пользования. Цессионарий берет на себя не менее двух обязательств из нижеперечисленных:
финансирование поставщика (заем или досрочный платеж),
защита от неплатежеспособности дебиторов,
ведение счетов по требования обязательств.
Дебитор, получая письменное уведомление от цессионария или поставщика, обязан уплатить цессионарию или найти другое преимущественное право на получение данного платежа. Если дебитор сделал цессионарию платеж, но не получил товары от поставщика или продукция была доставлена с нарушениями, то он не вправе требовать у цессионария возвратить платеж. Исключением является ситуация, в которой дебитор может требовать возврата платежа у цессионария: в случае если цессионарий выплатил дебиторский платеж, зная, что поставщик не выплатил обязательства перед дебитором или цессионарий не произвел выплат­ поставщику.
Если стороны факторинговых операций имеют коммерческие предприятия на территории различных государств, то применяется конвенция.
Факторинг – это финансовая комиссионная операция, вследствие которой переуступается дебиторская задолженность факторинговой компании. Целью факторинга является незамедлительное получение платежа или его большей части, снижение расходов по счетоведению или получение гарантий погашения задолженности.
Банк, который выступает в роли финансового агента, помогает компаниям, которые работают с покупателями на условиях отсрочки платежей. Факторинговая компания не только предоставляет поставщику и получает от покупателей средства, но и контролирует состояние задолженности покупателя по товарным поставкам. Анализ истории платежей и текущих операций помогает удачно завершать все финансовые сделки при факторинге.
Мировая практика различает две разновидности международного факторинга: прямой и косвенный.
Прямой факторинг характеризует договор, при котором экспортер уступает право требования цессионарию, а сам вступает в отношения с дебитором.
При косвенном факторинге цессионарий передает право требования фактору, находящемуся в стране­ импортера. Второй цессионарий вступает в отношения непосредственно с дебитором, а полученные платежи перечисляются цессионарию.
Стороны договора международного факторинга – финансовый агент (цессионарий, импорт-фактор, экспорт-фактор), клиент (экспортер, поставщик) и кредитор (дебитор, покупатель, импортер или должник). В РФ международный факторинг ограничивает круг лиц, выступающих по договору в качестве финансовых агентов. Это могут быть банки или кредитные организации, которые имеют разрешение на осуществление деятельности данного типа.
Договор международного факторинга в отличие от внутреннего имеет свои особенности: стороны договора купли-продажи находятся в разных странах. Учитывая нормы конвенции, стороны могут договориться об исключении для договорных отношений действия конвекционных положений. Если исключается применение конвенции, то оно касается всей сферы деятельности. 
Договор международного факторинга подписывается между поставщиком и факторинговой компанией на территории поставщика. В договоре описываются схема работы, условия оказания услуг и ответственность сторон. Как правило, при подписании договора международного факторинга с поставщика снимается­ вся ответственность за погашение платежа дебитором.
Схема работы:
экспорт-фактор делает запрос в импорт-фактор на проверку покупателя и установление лимита финансирования,
импорт-фактор устанавливает лимит, в рамках которого оформляет поручительство за дебитора,
поставщик совершает отгрузку продукции на условии отсрочки платежа,
экспорт-фактор финансирует поставку на сумму поручительства импорт-фактора,
дебитор оплачивает поставку в адрес импорт-фактора,
импорт-фактор переводит сумму поставки экспорт-фактору за вычетом факторинговой комиссии,
экспорт-фактор выставляет счет поставщику за факторинговые услуги,
в случае неоплаты поставки дебитором импорт-фактор платит за него.
Таким образом, договор международного факторинга подразумевает описание схемы работы, рассмотрение ответственности сторон, и изложение условий оказания соответствующих услуг. Данный договор подписывается между факторинговой компанией и поставщиком.
Договор факторинга обязательно должен заключаться на территории поставщика. Подписание договора международного­ факторинга, как правило, для поставщика обозначает снятие с него всей ответственности за погашение дебитором конкретного платежа.
Международный факторинг осуществляется по двум моделям: однофакторной и двухфакторной.
Однофакторная модель предусматривает оказание комплекса услуг международного факторинга, при котором Фактор и компания-клиент являются резидентами одного государства. Однофакторная модель преимущественно используется при экспортных операциях.
Двухфакторная модель предусматривает разделение функций международного факторинга между двумя факторами, являющимися резидентами двух стран, которые представляют поставщик и покупатель соответственно. В результате расчеты и факторинговый сервис предоставляются как поставщику-резиденту, так и покупателю-нерезиденту.
Экспорт-фактор - банк или специализированная факторинговая компания, предоставляющие услуги международного факторинга поставщику-экспортеру. В функции Экспорт-фактора могут входить осуществление трансграничных расчетов по внешнеторговым контрактам, финансирование поставщика-экспортера в объеме выручки по экспортному контракту­ (полностью либо частично).
Договор международного факторинга – двусторонний договор о факторинговом обслуживании, заключаемый между резидентами одного государства. Условия договора зависят от вида торговой операции (экспорт или импорт), осуществляемой компанией-резидентом.
Внешнеторговый контракт – договор на поставку товаров либо оказание услуг, заключаемый между российской и зарубежной компанией. Копия контракта предоставляется при заключении договора международного факторинга наряду с документами, подтверждающими факт поставки (invoice). Для целей международного факторинга во внешнеторговом контракте должен быть пр очки платежа.
Международная факторинговая ассоциация – организация, под эгидой которой осуществляется взаимодействие Экспорт-фактора и Импорт-фактора при реализации международного факторинга по двухфакторной модели. Банк или специализированная компания в России должны являться членами одной из двух МФА – Factors Chain International и/или International Factors Group.едусмотрен порядок расчетов на условиях отср
3.Договор международного факторинга
Договор международного факторинга носит специфический характер: это финансирование под уступку требования. Право, которое подлежит применению к договору финансирования, определяют согласно законодательству при отсутствии соглашения сторон правом страны финансового агента.
Контракт по факторным операциям заключается между поставщиком и фирмой по факторинговым операциям, которую еще именуют цессионарием. В соответствии с контрактом поставщик может уступить цессионарию требования, которые вытекают из контрактов по продажам товаров, заключенными меж поставщиком и заказчиками. Кроме тех, которые относятся к группе товаров, закупленных для личного пользования. Цессионарий берет на себя не менее двух обязательств из нижеперечисленных:
финансирование поставщика (заем или досрочный платеж),
защита от неплатежеспособности дебиторов,
ведение счетов по требования обязательств.5
Дебитор, получая письменное уведомление от цессионария или поставщика, обязан уплатить цессионарию или найти другое преимущественное право на получение данного платежа. Если дебитор сделал цессионарию платеж, но не получил товары от поставщика или продукция была доставлена с нарушениями, то он не вправе требовать у цессионария возвратить платеж. Исключением является ситуация, в которой дебитор может требовать возврата платежа у цессионария: в случае если цессионарий выплатил дебиторский платеж, зная, что поставщик не выплатил обязательства перед дебитором или цессионарий не произвел выплат поставщику.
Если стороны факторинговых операций имеют коммерческие предприятия на территории различных государств, то применяется конвенция.
Факторинг – это финансовая комиссионная операция, вследствие которой переуступается дебиторская задолженность факторинговой компании. Целью факторинга является незамедлительное получение платежа или его большей части, снижение расходов по счетоведению или получение гарантий погашения задолженности.
Банк, который выступает в роли финансового агента, помогает компаниям, которые работают с покупателями на условиях отсрочки платежей. Факторинговая компания не только предоставляет поставщику и получает от покупателей средства, но и контролирует состояние задолженности покупателя по товарным поставкам. Анализ истории платежей и текущих операций помогает удачно завершать все финансовые сделки при факторинге.
Мировая практика различает две разновидности международного факторинга: прямой и косвенный.
Прямой факторинг характеризует договор, при котором экспортер уступает право требования цессионарию, а сам вступает в отношения с дебитором.
При косвенном факторинге цессионарий передает право требования фактору, находящемуся в стране импортера. Второй цессионарий вступает в отношения непосредственно с дебитором, а полученные платежи перечисляются цессионарию.6
Стороны договора международного факторинга – финансовый агент (цессионарий, импорт-фактор, экспорт-фактор), клиент (экспортер, поставщик) и кредитор (дебитор, покупатель, импортер или должник). В РФ международный факторинг ограничивает круг лиц, выступающих по договору в качестве финансовых агентов. Это могут быть банки или кредитные организации, которые имеют разрешение на осуществление деятельности данного типа.
Договор международного факторинга в отличие от внутреннего имеет свои особенности: стороны договора купли-продажи находятся в разных странах. Учитывая нормы конвенции, стороны могут договориться об исключении для договорных отношений действия конвекционных положений. Если исключается применение конвенции, то оно касается всей сферы деятельности. 
Договор международного факторинга подписывается между поставщиком и факторинговой компанией на территории поставщика. В договоре описываются схема работы, условия оказания услуг и ответственность сторон. Как правило, при подписании договора международного факторинга с поставщика снимается вся ответственность за погашение платежа дебитором.7
В рамках договора международного факторинга возможны две схемы работы:
1. Однофакторная модель международного факторинга
Участники однофакторной модели международного факторинга: поставщик, покупатель, факторинговая компания в стране покупателя/поставщика.
Однофакторная модель международного факторинга (в этом случае компания-фактор и поставщик товаров/услуг являются резидентами одной страны. Покупатель же товаров/услуг является резидентом другой страны. Понятно, что такой вид операции ориентирован на экспорт. При этом фактор оплачивает экспортеру частично или полностью стоимость товаров или услуг. При этом банк получает права на требование денежной платы за предоставленный товар с импортера. Для снижения риска неплатежа со стороны импортера фактор может застраховать осуществляемые операции)
Двухфакторная модель международного факторинга (в этом случае предполагается наличие двух фирм-факторов: импорт-фактор и экспорт-фактор. При этом две фирмы-фактора являются резидентами разных стран. Схема операции в данном случае следующая: поставщик отгружает товар на условии отсрочки платежа; импорт-фактор определяет стоимость отгруженного товара и предоставляет отчет экспорт-фактору; экспорт-фактор осуществляет расчет с поставщиком; импорт-фактор получает расчет с импортера и предоставляет платеж экспорт фактору. Отметим, что финансовые услуги экспорт-фактора оплачивает поставщик, и услуги импорт-фактора­ импортер товаров или услуг.)
 Положительные стороны международного факторинга:
Позволяет увеличить денежный поток;
Снижение риска неоплаты стоимости товаров или услуг поставщикам;
Привлечение лучших поставщиков для импортеров (банк тщательно выбирает поставщиков);
Отсрочка платежа для импортеров (позволяет иметь больше свободных денежных средств покупателю товара/услуги);
Предоставление импортеру кредита на выгодных условиях в случае задержки реализации им полученного по договору товара.
Международный факторинг в России развит значительно слабее, чем в Европе. При этом данным видом финансовых услуг занимаются не местные банки, а заграничные кредитные организации, имеющие сеть филиалов по всему миру. Они являются членами ассоциации FCI (Factors Chain International). Российские банки еще слишком слабы на мировом уровне, очень редко имеют филиалы за пределами страны. Поэтому такой вид финансовой деятельности для них пока недоступен либо представляет собой очень высокий кредитный риск.
Если торговля с использованием краткосрочных кредитов ведется между странами-участниками сделки, то такой факторинг называется­ международным и порядок взаимоотношений в нем регулируется Конвенцией о международном факторинге, принятой на международной конференции, в мае 1988 года в Оттаве.
Необходимость принятия документа регулирующего международные факторинговые отношения назрела с развитием торговых отношений между странами с различными правовыми системами или странами не имеющих собственных законодательных документов, регулирующих торговые отношения с краткосрочным кредитованием.
Рассмотрим основные понятия и положения, содержащиеся в тексте Конвенции:
Предмет договора
Согласно данному документу, «Факторинговый контракт» - это сделка на основе контракта, заключаемая между Поставщиком (с одной стороны) и Финансовым агентом (с другой стороны), согласно которой: поставщик (кредитор) переуступает финансовые требования по контрактам поставки товаров или услуг заключенными с покупателями (кредиторами), в пользу финансового агента (факторинговой компании, банка т.д.).
Фактор (фин. агент) обязуется выполнять два и более условия:
осуществление денежной оплаты поставщику (с учетом предварительного платежа и суммы займа),
проведение бухгалтерского учета по факторинговым займам,
предъявление­ финансовых требований к оплате,
защита сделок от риска неоплаты со стороны должников.
Права и обязанности участников
Конвенция о международном факторинге определяет права и обязанности участников сделки, основные из которых:

Список литературы

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ
1.Концепция развития гражданского законодательства Российской Федерации [Электронный ресурс]: одобрена решением Совета при Президенте Российской Федерации по кодификации и совершенствова-нию гражданского законодательства от 7 октября 2009 г. Опубликована в журнале «Вестник ВАС РФ». 2009. № 11. Доступ из справ.-правовой системы «КонсульантПлюс».
2.Конвенция УНИДРУА о международном финансовом лизинге (Заключена в Оттаве 28.05.1988): Федеральный Закон Российской Федерации от 8 февраля 1998 г., N 16-ФЗ // Собр. законодательства Российской Федерации. - 2008.- № 32.
3.Лазарева Т.П. Нетрадиционные формы кредитования внешнеэкономической деятельности //Право и экономика, 2011. -№1. – С. 15
4.Адамова К.Р. Факторинговые операции коммерческих банков // Бизнес и банки, 2008. – №15. – С. 22-24.
5.Бабичев, Сергей Николаевич Факторинг : учебное пособие Москва: МФПА, 2010
6.Банковское дело: учебник. / Под ред. Ю.А. Бабичевой. М.: Экономика, 2010. – 456 с.
7.Богачева, Мария Юрьевна Эффективность факторинговых операций российских коммерческих банков Москва: Богачева М. Ю., 2010
8.Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. - М.: Финансы и статистика, 2009. - 147 с.
9.Головин Ю.В. Банки и банковские услуги в России: вопросы теории и практики: учебник. / Ю.В. Головин. – М.: Финансы и статистика, 2008. – 246 с.
10.Кузьменко, Владимир Викторович Современный факторинг в системе кредитных отношений Ставрополь: Изд-во Северо-Кавказского гос. технического ун-та, 2011
11.Лаврик М.Ю. Риски факторинговых операций // Банковское дело, 2010. - № 7. - С. 45-47.
12.Плеханова В. Факторинг: спрос растет, а предложения? [Электронный ресурс]: интервью с Р. Кособрю- ховым, начальником отдела создания и адаптации факторинговых продуктов департамента факторинго- вых операций ОАО «Промсвязьбанк». Консультант, N 11, июнь 2009 г. Доступ из справ.-правовой сис- темы «Гарант».
13.Покаместов И.Е. Рынок факторинга зарубежных стран. // Банковское кредитование. – 2007. - № 2.
14.Покаместов И.Е., Леднев М. В. Организация факторингового бизнеса: от принятия решения до выстраивания стратегии продаж. // Организация продаж банковских продуктов. – 2007. - №1.
15.Покаместов, Илья Евгеньевич Факторинг Москва: ИНФРА-М, 2011


Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00482
© Рефератбанк, 2002 - 2024