Разработка бизнес плана нового предприятия (горнолыжный курорт)

Целью квалификационной работы является – изучение теоритических и практических основ бизнес- планирования нового предприятия и разработка финансового плана сроком на 3 года. Для достижения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
 разработка и описание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательные услуги, определение её организационно-правовой формы;
 определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке услуг;
 описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям;
 анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;
 выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-планирование;
Объектом данной квалификационной работы является новое предприятие NO-SN ...

Введение 3
ГЛАВА 1. Теоретические основы бизнес планирования 6
1.1 Бизнес планирование и его назначение 6
1.2 Особенности бизнес планирования в туризме 11
1.3 Анализ развития горнолыжного туризма в России 18
ГЛАВА 2. Разработка бизнес плана нового предприятия
NO-SNOW 21
2.1 Резюме проекта 21
2.2 История бизнеса, краткая информация о предприятии 24
2.3Оценка конкурентов и выбор конкурентной стратегии 26
ГЛАВА 3. Разработка рекомендаций по осуществлению
коммерческой деятельности нового предприятия NO-SNOW
4. План маркетинга……………………………………………...………31
5. Производственный план…………………………………………...…42
6. Финансовый план…………………………………………………….51
7. Перспективы развития горнолыжного курорта “NO-SNOW”……..….63

ЗАКЛЮЧЕНИЕ………………………………………………………………….65
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ……………………………………..……………….67
ПРИЛОЖЕНИЯ

В условиях нестабильности внешней среды, неопределенности условий хозяйствования, эффективность работы предприятия во многом зависит от состояния внутрифирменного планирования, в том числе финансового. Чем выше уровень неопределенности, порождаемой нестабильностью в обществе, тем большее значение приобретает планирование.
На данный момент, не все предприятия осуществляют перспективное планирование, снижая тем самым вероятность своего выживания в сложившихся условиях. В большинстве случаев финансовый план разрабатывается только на ближайшей квартал с разбивкой заданий по месяцам. Составляемые планы часто носят фрагментарный характер, разрабатываются на разной информационной базе, не содержат механизм корректировки в процессе их реализации, что приводит к рас согласованности плановых заданий и дезорганизации работы подразделений предприятия. А оптимизация финансового планирования, составления контроля выполнения финансового плана позволяет обеспечить стабильное финансово-экономическое развитие предприятия.
Финансовое планирование приобретает в современных условиях первостепенное значение для выживания и развития фирмы. Целью такого планирования является достижение наилучших финансовых результатов, взаимоувязование параметров развития компании с наличными ресурсами.
В рыночных условиях предприятия должны широко использовать преимущества планирования в конкурентной борьбе. Поэтому любой предприниматель обязан иметь хорошо продуманный и всесторонне обоснованный план - документ, определяющий стратегию и тактику ведения бизнеса, выбор цели, техники, технологии, организации производства и реализации продукции. Наличие детально разработанного плана позволяет активно развивать предпринимательство; привлекать инвесторов, кредиторов и партнеров; максимально использовать конкурентные преимущества и предотвращать возможные ошибки; отслеживать новые тенденции и использовать их в своей деятельности; смягчить влияние слабых и усилить влияние сильных сторон деятельности предприятия; своевременно принять меры против различных видов риска; оценить результаты деятельности предприятия.
План является руководством к действию, содержащим сведения о величинах и характере изменения внешних и внутренних факторов на конкретный момент времени и прогнозы их изменения на определенный временной интервал в будущем. По мере реализации и изменения обстоятельств план может уточняться путем корректировок соответствующих показателей.
План необходим не только крупным и средним предприятиям, но и малым, так как последние наиболее чувствительны к колебаниям условий хозяйствования. Во всех случаях планирование деятельности предприятия осуществляется высшим руководством, на основе годовых, месячных и декадных планов его подразделений.
В данной работе освещены вопросы бизнес- планирования производства нового предприятия NO-SNOW
Целью квалификационной работы является – изучение теоритических и практических основ бизнес- планирования нового предприятия и разработка финансового плана сроком на 3 года. Для достижения данной цели в работе поставлены следующие задачи:
 разработка и описание путей создания организации, предоставляющей спортивно-развлекательные услуги, определение её организационно-правовой формы;
 определение предполагаемого места положения создаваемой организации на рынке услуг;
 описание услуг, которые организация будет предоставлять потребителям;
 анализ целесообразности создания подобной организации с точки зрения рентабельности и прибыльности;
 выбор оптимальных путей решения поставленных в бизнес-планирование;
Объектом данной квалификационной работы является новое предприятие NO-SNOW.
Предметом исследования- новое предприятие на примере уже функционирующих предприятий, таких как ГЛЦ Абзаково, ГЛЦ Металлург-Магнитогорск и др.
Информационную базу исследования составили работы отечественных и зарубежных авторов, данные периодической печати по проблеме исследования, статистические данные.
Выпускная квалификационная работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы, приложения.
Во введение обосновывается актуальность темы работы. В первой главе рассмотрены теоретические основы разработки бизнес- планирования. Во второй главе разработка бизнес плана нового предприятия. В третьей главе разработан производственный и финансовый план.

Номера
количество
1
Четырехместные
8 номеров
2
Двухместные
5 номеров
3
Одноместные
2 номеров
гостиничный  ресторан
Ресторан вмещает в себя 180 мест для питания для проживающих в отеле и других посетителей.
Таблица 6
Гостиничный ресторан
№
Количество мест
Количество столов
1
Стол на 4 персоны
30
2
Стол на 2 персоны
15
2. Здание бара и проката
            Здание бара будет находиться в 40 м от подъемников и будет вмещать в себя:
Бар-кафе (на 30 мест)
Будут предлагаться горячие и холодные напитки, алкоголь, холодные закуски, сладости, сигареты круглосуточно.
Таблица 7
Бар-кафе
№
объекты
Количество объектов
1
Стол на 4 персоны
4
2
Стол на 2 персоны
5
3
Табурет у стойки
4
Помещение проката
На прокат отдыхающие смогут приобрести:
Таблица 8
Помещение проката
№
Наименование
Количество комплектов
1
Классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)
25
2
горные лыжи (+ палки, ботинки)
35
3
Сноуборд
25
4
санки, тарелки
30
5
Коньки
50
6
Велосипеды
10
7
Горные велосипеды
2
8
Роликовые коньки
20
9
ракетки для бадминтона
2
10
Мячи (футбольный, баскетбольный, волейбольный)
6
Раздевалка – сушилка
В раздевалке находится вешалка и множество теплых батарей, где отдыхающие могут высушить мокрую верхнюю одежду и переодеться.
Медпункт
            Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо.
Бильярд
Бильярдный стол («американка») будет находиться в помещении бара. Эта игра пользуется большой популярностью,  как среди россиян, так и среди европейцев. 
3. Подъемники
Необходимо установить 3 подъемника протяженностью 1100, 900 и 350 метров, на случай непредвиденной поломки одного из них. Также, при установке трех подъемников, проходимость  увеличивается втрое, а значит увеличивается и доход.
4. Детская площадка
Детская площадка (детский городок) будет местом развлечения детей. Все это обязательно оценится  их родителями, нашими клиентами 
5. Каток
Катание на коньках - одно из главных зимних удовольствий. Этот вид спорта обязательно должен быть включен в программу горнолыжного курорта.
6. Парковка
Парковка охраняется сторожем, является платной.
Таблица 9
Состав основного оборудования, его поставщики и стоимость
№
Наименование
Стоимость руб.
Поставщик
1
Подъемник 1 кресельный длина 900 м
510000
Stadeli Doppelmayr (Австрия)
2
Подъемник 2 бугельный длина 1100 м
360000
"Tatrapoma" (Австрия)
3
Подъемник 3 «бэби-лифт» длина 350 м
30000
"Tatrapoma" (Австрия)
4
Снегообразующая техника (снежные пушки) 2005г.в. производительность 60 м3/час кол-во 2 шт.
480000
“HEDCO STANDARD”
(Россия)
5
Осветительное оборудование 20 шт.
525000
“Piesten Static” (Россия)
Продолжение таблицы 9
6
Ратрак Bombardier Yeti M 2003 г.в.
768000
“Seilbahn” GBMH, (Австрия)
7
Оборудование и мебель кафе
420000
“Ikea” (Екб)
8
Оборудование и мебель здания гостиницы
510000
“Ikea” (Екб)
9
Бильярд 5 шт.
30000
“Hosschis” (Россия)
10
Снегоход (мотосани)
120000
“Honda” (Магн.)
11
Электрогенераторы 2 шт.
180000
11
Пейнтбол (комплект 10 на 10 чел)+ компрессор + генератор
396000
“Пейнтболлер” (Москва)
12
Оборудование пропускного контроля Ski-pass
13200
“Sky-Ski” (Москва)
13
Автомобиль типа «минивэн»
180000
УАЗ(Ульяновск)
13
Снаряжение на прокат:
915960
“JetSport” (Москва)
Итого
Таблица 10
Состав оборудования проката
Наименование
Количест-во
Цена за ед. продукции руб.
Общая стоимость руб
-
классические, беговые лыжи (+ палки, ботинки)
25
7500
187500
-
горные лыжи (+ палки, ботинки)
35
9600
333600
-
Сноуборд
25
12600
315000
-
санки, тарелки
30
300
9000
-
Коньки
50
570
28500
-
Велосипед
10
2100
21000
-
Скейт
5
600
3000
-
Горные велосипед
2
3000
6000
-
Роликовые коньки
20
600
12000
-
Бадминтон
2
900
1800
Продолжение таблицы 10
-
Мяч (волейбольный, футбольный, баскетбольный)
6
60
360
Итого
6015960
Таблица 11
Материалы, монтаж, поставщики и ориентировочные цены
№
Наименование
Стоимость руб
Поставщик
1
Строительные материалы для гостиницы и ресторана + строительные услуги
1350000
АО “СтройКомплект”
2
Строительные материалы для бара и пункта проката + строительные услуги
660000
АО “СтройКомплект”
3
Строительные материалы для детской площадки + строительные услуги
105000
АО “СтройКомплект”
4
Строительство автомобильной стоянки
126000
АО “СтройКомплект”
5
Строительные материалы для хозпостроек + строительные услуги
154500
АО “СтройКомплект”
6
Монтаж 3х подъемников
105000
АО “СтройКомплект”
7
Строительство пейнтбольного поля
15000
АО “СтройКомплект”
8
Монтаж осветительного оборудования
12000
АО “СтройКомплект”
Итого
2650500
Как видно из таблицы, основными поставщиками оборудования являются компании Российской Федерации, с которыми оговорены сроки доставки и методы оплаты.
В частности, с компаниями Stadeli Doppelmayr и "Tatrapoma" имеется договоренность о поэтапном погашении задолженности в течении 12 месяцев.
Срок доставки основного оборудования, включая доставку на место строительства, займет от 35 до 40 дней с момента оплаты.
Для поставки производственных запасов и снабжение горнолыжного курорта будут привлечены предприятия города.
Водное и электрическое снабжение базы будет осуществляться посредством подключения к насосам и электрическим сетям ММК.
Помимо этого планируется закупка электрогенераторов с мощностью, необходимой для полного снабжения базы электричеством.
Земля под строительство горнолыжного курорта будет взята в аренду у государства на срок 49 лет с правом дальнейшей аренды или полного выкупа.
Контроль над доступом к подъемникам, контроль оплаты за ту или иную услугу (прокат инвентаря, обед в ресторане, бронирование номеров) будет осуществляться при помощи контрольно-пропускной системы Ski-Pass, и специальных электронных пластиковых карт на которых будет записана информация о клиенте.
Кадровое планирование
Таблица 12
Требуемый персонал, ожидаемая зарплата
№
Работники
Необходимое количество
Заработная плата в неделю в руб.
1
Управляющий
1
3600+
2
Бухгалтер
1
3300
3
Медицинский работник
1
3300
4
Инструктор-техник
4
3300
6
Служащий проката
2
3300
7
Бармен
1
3300
8
Горничная-официантка
6
3300
9
Повар
2
3300
10
Портье
2
3000
11
Дворник-сторож
2
2700
12
Пейнтбольный судья-инструктор
2
3000
13
Оператор-механик ратрака
1
3000
14
Оператор канатной дороги
1
3000
Итого:
82800
Управляющий
Этап вывода товара на рынок характеризуется высокими издержками и отсутствием прибыли. Для того, чтобы снизить расходы, необходимо жестко контролировать все происходящие процессы. Чтобы управление осуществлялось должным образом, управляющий должен быть лично заинтересован в качественном контроле и прогрессе проекта. Для этого, кроме фиксированной заработной платы, управляющий должен получать процент от прибыли, тогда он будет заинтересован в росте прибыли.    
Бухгалтер
Грамотно поставленная система бухгалтерского учета на предприятии позволят оптимизировать систему налогообложения и соответственно увеличить доход ресторана. Необходим работник со специальным экономическим образованием и с опытом работы.
Медицинский работник
Мероприятия горнолыжного курорта, связанные с физическими нагрузками, которые могут быть небезопасны. Существует вероятность травм. Поэтому присутствие медицинского работника необходимо. Работник должен быть с высшим медицинским  образованием и иметь опыт работы.
Инструктор-механик
У многих туристов приезжающих на горнолыжный курорт нет навыков в каком-либо спортивном направлении или  они не в состояние освоить спортивный арсенал (костюм, подъемник). В этом отдыхающим должен помочь профессионал, т.е. инструктор-механик со специальным образованием. Их квалифицированная помощь будет требоваться постоянно, поэтому они должны соответственно оплачиваться.
Служащий проката
Служащий проката не несет за собой важных функций. Его работа заключается в том, чтобы на предъявленный, оплачиваемый абонемент, принять или выдать необходимое снаряжение в соответствии с размером отдыхающего. Эти действия может выполнять человек без специального образования, на пример пенсионер.
Бармен
Бармена на горнолыжном курорте, лучше всего принять на работу молодого мужчину или молодую женщину с хорошей физической формой с опытом работы. При собеседовании необходимо требовать справку из медицинского учреждения об общем здоровье человека.
Горничная-официантка
Работником в обслуживающей сфере может быть женщина без специального образования, но с навыками работы. Необходимо также иметь справку об общем состоянии здоровья.
Повар
Повар должен быть работник со специальным образованием и опытом работы, обязательно знание европейской и азиатских кухонь. Предоставление медицинской справки об общем состоянии здоровья обязательно.
Портье
Портье – обаятельный, коммуникабельный, аккуратный и дисциплинированный человек без специального образования, но со знанием компьютера на уровне пользователя.
Судья-инструктор по пейнтболу
Судья с высшим, спортивным образованием, основным занятием которого станет организация пейнтбольных игр, и контроля над течением игры.
Оператор-механик ратрака
Механик с опытом работы с дизельной техникой, основным занятием которого станет обработка и подготовка лыжных трасс, очистка площадок и канатных дорог от снега.
Оператор канатной дороги
Оператор канатной дороги с опытом работы с подъемно-канатной техникой, основным занятием которого станет присмотр за исправностью подъемных механизмов и обеспечением безопасности при ее эксплуатации.

3.3 Экономическая эффективность горнолыжного курорта NO-SNOW
На начало реализации проекта планируется привлечение финансовых средств из собственных активов, которые составят порядка 92,5% капиталовложений, а остальную часть покроет банковский кредит в размере 600000 руб. с процентной ставкой 12% на период в четыре месяца.
Расчет экономических элементов затрат на производство продукции
1. Стоимость потребляемой воды
СВМ = Q х n х Р, где (2)
СВМ - стоимость потребляемой воды в месяц, руб.;
Q = 70 - объем потребления воды за смену, куб. м;
n - количество рабочих дней в месяц;
Р = 0.33 - расценка на 1 куб. м воды, руб.
Тогда:
СВМ = 70 х 30 х 0,33 = 693 руб.
2. Стоимость вывоза мусора в месяц:
где
СКМ = Q1 х n х Р1, (3)
СКМ - стоимость вывоза мусора в месяц, руб.;
Q1 = 20 - мусора в смену, куб. м;
Р1 = 0.45 - расценка за 1 куб. м вывоза мусора, руб.;
СКМ = 20 х 30 х 0.45 = 270 руб.
3. Затраты на энергию для технологических целей:
СЭМ = Q3 x n x T, где (4)
СЭМ - стоимость потребленной оборудованием электроэнергии;
Q3 = - количество потребленной оборудованием электроэнергии в смену, кВт/час;
T = 0.55 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, руб.
Тогда:
СЭМ = 612 х 30 х 0.55 = 10098 руб.
4. Арендная плата за землю в месяц: 6000 руб.
5. Затраты на оплату труда за месяц:
ЗП = Ф + ОС, где (5)
Ф - фонд оплаты труда предприятия за месяц;
ОС - отчисления на социальные нужды;
Ф = ФП + ФР, где
ФП - недельный фонд оплаты труда производственного персонала;
ФР - недельный фонд оплаты труда руководителей и других категорий работнико;
Ф = 46800 + 36000 = 82800 руб.
Отчисления на социальные нужды составляют 40% от фонда оплаты труда за весь период.
Тогда:
Ос =
82800
х 40
100
= 33120.

Отсюда:
ЗП = 82800+33120=115920.
6. Затраты на амортизацию основных фондов за месяц: 45000 руб.
7. Затраты на освещение:
ЗОСВ = Q4 х n х Т, где (6)
Q4 = 350 - количество потребленной электроэнергии в смену, кВт/час;
n - количество рабочих дней в месяц;
Т = 1.16 - тарифная ставка за кВт/час электроэнергии, руб.
Тогда:
ЗОСВ = 350 х 30 х 1.16 = 12180 руб.
8. Горючее для автомобиля:
ЗГМ = ПД х Д х НР х Ц, где (7)
ЗГМ - затраты на приобретение горючего в месяц, руб.;
ПД = 150 - среднедневной пробег автомобиля, км;
Д = 21 - количество дней эксплуатации;
НР - норма расхода горючего на 1 км пути составляет 0,20 л;
Ц = 15 - цена 1 л горючего, руб.
Тогда:
ЗГМ = 150 х 21 х 0,20 х 15 = 9450 руб.
9. Затраты на отопление:

ЗОМ = N х Q6 х Ц, где (8)
ЗОМ - стоимость затрат на отопление, руб.;
N - отапливаемый период, месяцев;
Q6 = 25,9 - количество потребленной тепловой энергии, Гкал;
Ц = 116 - цена 1 Гкал тепловой энергии, руб.
Тогда:
ЗОМ = 4 х 25,9 х 80 = 8228 руб.
10. Погашение процентов за кредит: (10)
П =
К х Спр х m
N х 100
, где

П - процент, выплачиваемый за кредит в период, руб.;
К - величина кредита, руб.;
СПР - учетная ставка банка, равная 12% и увеличенная на 3 пункта;
m - число периодов, за которые производятся отчисления;
N - число периодов, за которые необходимо выплатить кредит.
Тогда:
П =
600000 х (12 х 4) х 1
4 х 100
= 72000 руб..

Ежегодные сезонные расходы горнолыжного курорта (4х месячный период Ноябрь-Апрель). Итого полная себестоимость составляет 2603100 руб.
Предполагаемый сезонный оборот горнолыжного курорта 2007-2008гг, по предварительным расчетам представлен в таблицах 15-19.
Таблица 15
Сезонный оборот 2007-2008гг. гостиницы


Номер
Среднее количество посетителей в будничный день.
Среднее количество посетителей в выходной день.
Цена за единицу продукции.
Доход в будничные дни недели.
Доход в выходные дни недели.
Месячный доход
Четырехместный
15
25
600
45000
30000
300000
Двухместный
9
15
900
40500
27000
270000
Одноместный
1
4
1140
5700
9120
59280
Всего