Контрольная работа по дисциплине «Бюджетная система РФ» Вариант 4: "Доходы бюджетной системы, их содержание и состав" Вариант практического задания №

Содержание

1. Доходы бюджетной системы, их содержание и состав
2. Практическая часть
СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.
Список использованной литературы
...

Содержание

1. Доходы бюджетной системы, их содержание и состав
2. Практическая часть
СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.
Список использованной литературы

Содержание

1. Доходы бюджетной системы, их содержание и состав
2. Практическая часть
СОСТАВЛЕНИЕ ПРОЕКТА БЮДЖЕТА РАЙОНА
1. На основе представленных исходных данных рассчитать показатели проекта бюджета района и составить проект бюджета по форме № 1-Б.
2. Подготовить пояснительную записку к составленному проекту бюджета района, в которой проанализировать структуру и динамику доходов и расходов бюджета и оценить финансовое состояние муниципального образования.
Список использованной литературы

Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1 - 4 классов
381
437
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД
286
328
3. Расходы по заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.
на всех учащихся, руб.
210
59955
210
68828
4. Начислено на заработную плату 26%:
на 1 учащегося, руб.
на всех учащихся, руб.
55
15730
55
18040
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.
на всех учащихся, руб.
240
68640
240
78720
6. Расходы на питание:
норма расхода на питание 1 учащегося в день, руб.
число дней функционирования групп
расходы на питание в год, руб.
40
248
2837120
40
248
3253760
Итого расходов на ГПД, руб.
2981445
3419348
Зная расходы по з/п в год на 1 учащегося -210 руб., рассчитаем сумму расходов на всех учащихся:
- текущий год: 286*210= 59955 руб.
- проект: 328*210= 68828 руб.
Начисления на заработную плату в размере 26% составят:
На 1 учащихся:
- текущий год: 210*0,26=55 руб.
- проект: 210*0,26 =55 руб.
На всех учащихся:
- текущий год: 55*286 = 15730
- проект: 55*328= 18040
Общая сумма расходов на мягкий инвентарь составит:
- текущий год:286 * 240= 68640 руб.
- проект: 328 * 240= 78720 руб.
Расходы на питание определяются исходя из среднегодового числа учащихся в ГПД, нормы расхода, числа дней функционирования 1 учащегося.
Текущий год: 286*40*248=2837120 руб.
Проект: 328*40*248=3253760 руб.
ИТОГО расходов на ГПД составят:
Текущий год: 59955+15730+68640+2837120=2981445 руб.
Проект: 68828+18040+78720+3253760=3419348 руб.
2.5 Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Таблица 7
Показатель, единица измерения
Принято
в текущем году
Проект на
следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала (табл. 4)
349452,8
341236,1
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала (табл. 4)
66200
78542
3. Всего ФЗП (п.1+п. 2)
415 652,8
419778,1
4. Начисления на заработную плату (п. 3*26%)
108069,7
109142,3
5. Хозяйственные и командировочные расходы (см. табл. 5)
12231
12690
6. Учебные и прочие расходы (см. табл. 5)
10740
10944
7. Расходы на ГПД (см. табл. 6)
2981445
3419348
Итого расходы на текущее содержание школ (п.3+п.4+п.5+п.6+п.7)
3528138
3971902
2.6 Расчет расходов на содержание ДОУ
Таблица 8
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года
на конец года
среднегодовая (прирост с 01. 07)
240
300
270
310
340
325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.
на всех детей, руб.
240
64 800
240
78 000
3. Начисления на заработную плату, руб. (п.2*26%)
16 848
20 280
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.
число дней функционирования
число дето-дней
расходы на питание всех детей в год, руб.
40
230
62 100
2 484 000
40
230
74 750
2 990 000
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.
на оборудование всех новых мест, руб.
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.
520
31 200
330
79 200
520
15 600
330
102 300
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.
на всех детей, руб.
620
167 400
620
201 500
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.
на всех детей в год, руб.
30
8 100
30
9 750
8. Всего расходов, руб.
В том числе:
средства родителей
финансирование из бюджета
2 851 548
8 100
2 843 448
3 417 430
9 750
3 407 680
1. Среднегодовое число дней рассчитаем по формуле:
Кср.=(Число детей н.г.*6+Число детей к.г.*6)/12 (10)
Текущий год: Кс. = (240*6+300*6)/12=270 чел.
Проект: Кср=(310*6+340*6)/12=325 чел.
С учетов среднегодового количества детей в ДОУ и расходов на 1 ребенка, определим расходы на заработную плату в год на всех детей:
Текущий год: 270 *240=64 800 руб.
Проект: 325*240=78 000 руб.
Число дето-дней = Число дней* Среднегод. количество детей (11)
Текущий год: 230*270 = 62100
Проект: 230*325 = 74750
Расходы на питание всех детей в год = Норма расходов * Число дето-дней (12)
Текущий год: 62 100 руб.*40=2 484 000 руб.
Проект: 74 750*40=2 990 000 руб.
Расходы на мягкий инвентарь:
- на оборудование всех новых мест в текущем периоде:
520* 60 новых мест(300-240)=31 200 руб.
- на оборудование всех новых мест в проектном периоде:
520* 30 новых мест(340-310)=15 600 руб.
- на дооборудование всех ранее действующих мест:
- текущий год 240*330=79 200 руб.
- проект 310*330= 102 300 руб.
Сумма хозяйственных и прочих расходов определяется, исходя из среднегодового количества детей и расходов на 1 ребенка.
Текущий год: 620*270=167 400 руб.
Проект: 620*325=201 500 руб.
Всего расходов на содержание ДОУ: п. 8=п.2+п.3+п. 4+п.5+п.6+п.7
Всего расходов в текущем году:
64 800+16 848+2 484 000+31 200+79 200+167 400+8 100=2 851 548 руб.
В проектном году:
78 000+20 280+2 990 000+15 600+102 300+201 500+9 750=3 417430 руб.
Средства родителей приравниваются к родительской плате, а финансирование из бюджета рассчитывается как разница между всеми расходами на содержание ДОУ и суммой родительской платы.
2.7 Свод расходов на образование, руб.
Таблица 9
Наименование
Принято
Исполнено за
6 месяцев
Ожидаемое исполнение
Проект на
год
1. ДОУ в городах (табл. 8)
2 851 548
1 425 774
2 851 548
3 417 430
2. ДОУ в сельской местности
800 000
400 000
800 000
900 000
3. Школы общеобразоват. в городах (табл. 7)
3528138
1 764 069
3528138
3971902
4. Школы общеобразоват. в сельской местности
850 000
475 000
850 000
900 000
5. Школы-интернаты в городах и сельской местности
498 191
250 000
498 191
550 000
6. Приобретение учебников
460 000
230 000
460 000
400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы
46 923
23 460
46 923
48 220
8. Учреждение и мероприятия по внешкольной работе с детьми
600 000
300 000
600 000
700 000
9. Детские дома
40 000
20 000
40 000
40 000
10. Фонд всеобуча (п. 3+п.4) *1%
43781,4
22390,7
43781,4
48719
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования
500 000
270 000
500 000
600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков
50 000
25 000
50 000
70 000
13. Итого расходов (п.1+...п.12)
10268581,4
5205693,7
10268581,4
11646271
14. Приобретение инвентаря и оборудования (тек.год+25%)
1 500 000
750 000
1 500 000
1 875 000
15. Капитальные вложения на строительство
900 000
500 000
900 000
1 200 000
16. Капитальный ремонт
600 000
300 000
600 000
500 000
Всего расходов
13268581,4
6755693,7
13268581,4
15221271
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
1.Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Таблица 10
Учреждение
Наименование отделения, показатель
Проект
На
начало года
На
конец года
Среднегодовое
Сроки развертывания сети
Число дней функционирования
Число койко-дней
Норма расходов на 1 койко-день, руб.
Сумма расходов в год, руб.
Питание
Медикаменты
Питание
Медикаменты
гр.5*
гр.7
гр.8*гр.9
гр. 8*
гр.10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
1. Хирургические койки
70
86
81
С 01.05
310
25110
25
20
627 750
502 200
2. Детские койки
55
60
58
С 01.06
315
18270
24
28
438 480
511 560
3. Терапевтические койки
60
75
70
С 01.05
330
23100
20
19
462 000
438 900
4. Родильные койки
45
45
45
-
320
14400
21
23
302 400
331 200
5. Прочие койки
75
75
75
-
300
22500
21
25
472 500
562 500
ИТОГО:
305
341
329
х
х
х
х
х
2 303 130
2 346 360
2. Больницы и диспансеры в городах
1.Хирургические койки
85
95
89
С 01.08
310
27590
22
23
606 980
634 570
2. Детские койки
90
100
97
С 01.05
305
29585
23
25
680 455
739 625
3. Терапевтические койки
130
150
145
С 01.04
300
43500
21
22
913 500
957 000
4. Родильные койки
120
140
127
С 01.09
310
39370
25
27
984 250
1 062 990
5. Прочие койки
90
110
93
С 01.11
330
30690
20
27
613 800
828 630
ИТОГО:
515
595
551
х
х
х
х
х
3 798 985
4 222 815
Среднегодовое количество коек рассчитывается по формуле:
Кср. = К01.01.+ (13)
где Кср - среднегодовое количество коек;
К01.01 - количество коек на начало года;
Кн - количество развернутых новых коек;
m- количество месяцев функционирования новой койки в первый год.
Так, среднегодовое количество хирургических коек в больницах в сельской местности:
Хирургические койки: Кср.= 70+((86-70)*8 мес./12)=81 к.
Детские койки: Кср.= 55+((60-55)*7/12)=58
Терапевтические койки: Кср.= 60+((5-60)*8/12)=70
Родильные койки: Кср.= 45+((45-45)*х/х)=45
Прочие койки: Кср.= 75+((75-750)х/х)=75
Среднегодовое количество хирургических коек в городах составит:
Хирургические койки: Кср.= 85+((95-85)*5/12)=89 к.
Детские койки: 90+((100-90)*8/12)=97
Терапевтические койки:130+((150-130)*9/12)=145
Родильные койки:120+((140-120)*4/12)=127
Прочие койки:90+((110-90)*2/12)=93
Число койко-дней = число дней функционирования коек*Кср (14)
Больницы и диспансеры в сельской местности:
Хирургические койки:81*310=25 110
Детские койки:58*315=18 270
Терапевтические койки:70*330=23 100
Родильные койки:45*320=14 400
Прочие койки:75*300=22 500
Больницы и диспансеры в городах:
Хирургические койки:89*310=27 590
Детские койки:97*305=29 585
Терапевтические койки:145*300=43 500
Родильные койки:127*310=39 370
Прочие койки:93*330=30 690
Сумма расходов в год на питание = число койко-дней* норма расходов на 1 койко-день на питания (15)
Больницы и диспансеры в сельской местности:
Хирургические койки: 25 110*25=627 750
Детские койки:18 270*24=438 480
Терапевтические койки:23 100*20=462 000
Родильные койки:14 400*21=302 400
Прочие койки:22 500*21=472 500
Итого:2 303 130
Больницы и диспансеры в городах:
Хирургические койки: 27590*22=60980
Детские койки:29585*23=680455
Терапевтические койки:43500*21=913500
Родильные койки:39370*25=984250
Прочие койки:30690*20=613800
Итого:606980+680455+913500+984250+613800=3798985
Сумма расходов в год на медикаменты = число койко-дней* норма расходов на 1 койко-день на медикаменты (16)
Больницы и диспансеры в сельской местности:
Хирургические койки: 25110*20=502200
Детские койки:18270*28=511560
Терапевтические койки:23100*19=438900
Родильные койки:14400*23=331200
Прочие койки:22500*25=562500
Итого:502200+511560+438900+331200+562500=2346360
Больницы и диспансеры в городах:
Хирургические койки:27590*23=634570
Детские койки:29585*25=739625
Терапевтические койки:43500*22=957000
Родильные койки:39370*27=1062990
Прочие койки:30690*27=828630
Итого:634570+739625+957000+1062990+828630=4222815
2.План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов
Таблица 11
Должность
Число ставок должностей
Расчет нормы обслуживания в час
Число часов
работы в день
Дневная нагрузка
Число рабочих дней в году
Годовая нагрузка
Число врачебных посещений
Средний-расход на медикаменты на 1 посещение
Сумма расходов на медикаменты, руб.
в поликлинике
на дому
в поликлинике
на дому
в поликлинике
на дому
всего
1
2
3
4
5
6
7
гр.3*
гр.5
8
гр.4*гр.6
9
7+8
10
11
гр.9*
гр. 10
12
Гр.2* гр.11
13
14
гр. 12*гр.13
1.Терапия
3
6
2
3
4
18
8
26
281
7306
21918
10
175344
2. Хирургия
1,5
8
1,25
4,5
1
36
1,25
37,25
281
10467
15700,88
21
345419,25
3.Гинекология
1
6
1,25
5
0,5
30
0,625
30,625
281
8606
8605,63
20
154901,25
4. Педиатрия
2
7
2
2,5
3
17,5
6
23,5
281
6604
13207
13
145277
5. Неврология
1
7
1,25
4
х
28
х
28
281
8219
7868
8
39340
6. Дерматология
1
9
1,25
5
х
45
х
45
281
132996
12645
18
189675
7. Стоматология
1,5
4
х
5
х
20
-
20
281
5620
8430
23
168600
ВСЕГО:
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
1218556,50
3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Таблица 12
Показатель, единица измерения
Больницы и диспансеры в городах
Больницы и диспансеры в сельской местности