ПРОБЛЕМЫ ОБСЛУЖИВАНИЯ ПЛАТЕЖНОГО ОБОРОТА ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ В РОССИЙСКИХ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКАХ

ДИПЛОМ БЫЛ НАПИСАН ЛИЧНО МНОЙ И УСПЕШНО ЗАЩИЩЕН В спБГУ В 2011 ПО СПЕЦИАЛЬНОСТИ ФИНАНСЫ И КРЕДИТ. НАПИСАН НА ПРИМЕРЕ ОДНОГО ПИТЕРСКОГО БАНКА. ЭТИ ДАННЫЕ МОЖНО ПРИМЕНИТЬ К ЛЮБОМУ БАНКУ. ...

Введение…………………………………………………………………………………………….

Глава 1.Теоретические основы платежного оборота юридических лиц….……………….

1.1 Классификация счетов юридических лиц в банках Российской Федерации……………...

1.2 Роль электронных систем платежа в совершенствовании платежного оборота………....

1.3 Рассчетно-кассовое обслуживание юридических лиц……………………………………..

Глава 2.Особенности организации платежного оборота юридических лиц в

ОАО «СЭБ БАНК»……………………………………………………………………………….

2.1 Оценка финансовых показателей платежного оборота юридических лиц

за 2007-2010 гг……………………………………………………………………………………..

2.2 Анализ использования электронных систем платежа…………………………………….

Глава 3.Пути совершенствования обслуживания платежного оборота юридических лиц в ОАО «СЭБ Банк»

3.1 Обоснование необходимости совершенствования обслуживания платежного оборота юридических лиц в ОАО «СЭБ Банк»……………………………………..

3.2 Разработка предложений и рекомендаций по совершенствованию обслуживания платежного оборота юридических лиц в ОАО «СЭБ Банк»………

Экономика любого государства - это разветвленная сеть сложных отношений, входящих в нее субъектов, взаимодействующих между собой, а так же взаимодействующие с внешними агентами из других стран. Главной основой во взаимоотношениях между субъектами являются платежи и расчеты, в процессе которых удовлетворяются взаимные требования и обязательства. Кругооборот товаров и денег совершается на базе платежной системы.

Безналичные расчеты, условия их осуществления и порядок применения расчетных документов организует государство. В целом система безналичных расчетов представляет собой организацию безналичного денежного оборота. Регулирование денежного оборота осуществляется посредством общегосударственных законов и банковских правил.

Актуальность данной темы заключается в следующем: безналичные ра счеты все шире вторгаются и в сферу денежных отношений. Зачисление доходов на банковские счета, использование чеков, пластиковых карт для расчетов расширяется, делая банки одной из основных систем рыночной экономики. Безналичные расчеты способствуют сокращению потребности в наличных денежных средствах, а также расходов, связанных с их изготовлением, перевозкой и хранением, что способствует экономии материальных, трудовых и финансовых ресурсов. Так же в современных условиях особую актуальность приобретают проблемы повышения эффективности банковской деятельности, сокращения издержек обращения, минимизации затрат на проведение банковские операций. Важную роль в решении этих задач играют безналичные расчеты. Сущность безналичных расчетов состоит в том, что они осуществляются при помощи банковских операций .

11%
-1%
5%
+6
Создание резервов на возможные потери
10%
12%
-2%
23%
-11
Другие операционные и хозяйственные расходы
18%
20%
-2%
17%
+3
Проценты ,уплаченные по средствам юр.лиц
3%
2%
+1%
1%
+1
Расходы по операциям с валютой
18%
11%
+7%
9%
+2
Расходы на содержание аппарата
25%
27%
-2%
25%
+2
Комиссии уплаченные
2%
2%
0%
2%
Отчет о прибылях и убытках за 2007, 2008 и 2009 года и за 1 полугодие 2010 года ОАО «СЭБ Банк», Режим доступа: www.sebbank.ru/ pow/wcp/sebgroup_ru.asp
Расходы Банка за 2007 период с учетом событий после отчетной даты составили 537,3 млн. руб. Рост расходов обусловлен увеличением процентных расходов, связанных с наращиванием ресурсной базы, в, основном, за счет платных срочных ресурсов – межбанковских кредитов (14% от всех расходов), обновлением материальной базы банковского оборудования с высоким уровнем современных технологий и программного обеспечения, проведением работ связанных с ремонтом клиентского зала и фасада здания, ребрендингом.
Финансовым результатом деятельности за 2007 год с учетом событий после отчетной даты является прибыль в сумме 7,8 млн. руб. Чистая прибыль за 2007 год составила 3,99 млн. руб., что соответствует плану.
Сумма доходов за 2008 год с учетом событий после отчетной даты составила 1431,5 млн. руб., данный показатель в 2,6 раза превышает уровень доходов, полученных за 2007 год.
Структура доходов находится в прямой зависимости от активов банка. Значительное увеличение доходов обусловлено ростом кредитного портфеля. Наибольший вклад в прибыль, полученную Банком в отчетном году, дали процентные доходы (50%), при этом основная часть доходов была получена в виде процентов по ссудам, предоставленным юридическим лицам (41%).
В отчетном году снизились доходы от операций с ценными бумагами в связи с погашением торгового портфеля ценных бумаг.
Расходы Банка за отчетный период с учетом событий после отчетной даты составили 1412,8 млн. руб. Рост расходов обусловлен увеличением процентных расходов, связанных с наращиванием ресурсной базы, в, основном, за счет платных срочных ресурсов – межбанковских кредитов (18% от всех расходов), обновлением материальной базы банковского оборудования с высоким уровнем современных технологий и программного обеспечения, открытием дополнительного операционного офиса и развитием пластикового бизнеса.
По итогам работы за 2008 год (с учетом событий после отчетной даты) Банк получил до налогообложения прибыль в сумме 18,7 млн.руб. Чистая прибыль за 2008 год составила 14,3 млн. руб.
Сумма совокупных доходов за 2009 год с учетом событий после отчетной даты составила 3615,2 млн. руб., данный показатель на 2183,7 млн. руб. превышает уровень доходов, полученных за 2008 год.
Чистые процентные доходы (после создания резервов на возможные потери) за 2009 год составили 170,9 млн. руб., увеличились за год на 52,2 млн. руб. Чистые комиссионные доходы составили 45,9 млн. руб. и увеличились по сравнению с предыдущим отчетным периодом на 27,9 млн. руб.
Совокупные расходы Банка за отчетный период с учетом событий после отчетной даты составили 3589,6 млн. руб. Рост расходов обусловлен увеличением процентных расходов, связанных с наращиванием ресурсной базы в 2008 году, в, основном, за счет платных срочных ресурсов – межбанковских кредитов (11% от всех расходов), обновлением материальной базы банковского оборудования с высоким уровнем современных технологий и программного обеспечения.
По итогам работы за 2009 год (с учетом событий после отчетной даты) Банк получил до налогообложения прибыль в сумме 38,3 млн. руб. Чистая прибыль за 2009 год составила 25,66 млн. руб.14
Все вышеперечисленные показатели, конечно же, не могли бы быть сведены и проанализированы без существующей клиентской базы.
На протяжении нескольких лет работа с корпоративными клиентами была и остается одним из приоритетных направлений деятельности Банка. Основой клиентской политики Банка и важнейшей задачей развития клиентского сервиса является удовлетворение потребностей клиентов в банковском обслуживании, получении ими полного спектра как традиционных, так и новых финансовых продуктов и услуг. Наибольший объём в структуре клиентов занимают промышленные предприятия, предприятия торговли, строительные организации. Среди клиентов Банка – юридических лиц - особое место продолжают занимать структуры, относящие к энергетическому комплексу. В Банке сформировалась стабильная база клиентов, обеспечивающая неснижаемый уровень средств на расчетных счетах. В 2007 год число активно работающих юридических лиц возросло на 12%.
Оценивая показатели Таблицы 6, основными отрицательными изменениями являются:
- прирост к концу 2009 года процентов, уплаченные за привлеченные МБК и депозиты;
- создание резервов на возможные потери.
- расходы на содержание аппарата,
- проценты, уплаченные по депозитам физических лиц
Т.е. у ОАО «СЭБ Банк» возникают определенные риски при данных показателях, что в дальнейшем может сказаться на уровне прибыли за отчетный период, размер которой не может компенсироваться сокращением расходов по операциям с валютой и неизменным нулевым показателем уплаченных комиссий.
В Таблице 6 показаны остатки по счетам юридических лиц за 2007 – 2010 гг., их динамика за данный период и количество активно действующих счетов показана в Таблице 7
Таблица 6
Анализ остатков на счетах юридических лиц с 01.01.2007 по 01.01.2010
Финансовый показатель
На 01.01.2007
На 01.01.2008
На 01.01.2009
На 01.01.2010
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
%
млн.руб.
Остатки на расчетных и текущих счетах юридических лиц
950,6
2%
969,6
6,6%
1034
-37,9%
642
Источник: Бухгалтерский баланс ОАО «СЭБ Банк» на 1 января 2007, 2008 и 2009 года и на 1 июля 2010 года, Режим доступа: http://www.sebbank.ru/pow/wcp/sebgroup_ru.asp
Таблица 7
Анализ количества работающих счетов юридических лиц с 01.01.2007 по 01.01.2010
Финансовый показатель
На 01.01.2007
На 01.01.2008
На 01.01.2009
На 01.01.2010
шт.
%
шт.
%
шт.
%
шт.
Количество активно работающих юридических лиц
390
39%
542
44%
779
22%
950
Источник: Бухгалтерский баланс ОАО «СЭБ Банк» на 1 января 2007, 2008 и 2009 года и на 1 июля 2010 года, Режим доступа: http://www.sebbank.ru/pow/wcp/sebgroup_ru.asp
Из вышепредставленных таблиц видно, что в 2007 году Банк имел устойчивую клиентскую базу. На 01.01.2008 года остатки на расчетных и текущих счетах клиентов в рублях и иностранной валюте составили 969,6 млн. руб. и возросли по сравнению с 01.01.2007 года на 2% или 19 млн. руб.
За 2008 год число активно работающих юридических лиц возросло на 44%.
На 01.01.2009 года остатки на расчетных и текущих счетах клиентов в рублях и иностранной валюте составили 1034,0 млн. руб. и возросли по сравнению с 01.01.2008 года на 6,6% или 64,4 млн. руб.
На сегодняшний день 1 079 счетов юридических лиц в рублях и иностранной валюте являются активно работающими, учитывая рост по сравнению с предыдущими годами, это является хорошей тенденцией развития ОАО «СЭБ Банк» в ближайшей перспективе.
Кризисные явления оказали влияние на ухудшение финансового состояния части клиентов - юридических лиц, что в конечном итоге привело к снижению остатков на счетах обслуживаемых корпоративных клиентов, за год остатки сократились на 392 млн. руб. и составили 642 млн. руб. Снижение остатков на счетах корпоративных клиентов не оказало негативного влияния на деятельность ОАО «СЭБ Банка». Частично отток средств корпоративных клиентов был компенсирован притоком средств населения, кроме того Банк имеет дополнительные конкурентные преимущества перед другими российскими банками по срокам и стоимости привлекаемых внешних заимствовании.15
Не смотря на это, существует ряд определенных проблем, основными из них на сегодняшний день в ОАО «СЭБ Банк» являются:
1. Невозможность банка в полной мере распределять свободные денежные средства, например, в ценные бумаги и другие активы из-за снижения остатков по счетам юридических лиц. Это было вызвано негативными процессами, происходившими в мировой и отечественной экономике в результате финансового кризиса 2008 года.
2. Недополучение прибыли за счет оборотов и комиссий от операций с корпоративными картами, учитывая небольшой объем выпуска корпоративных банковских карт. В 2009 году Банк начал выпускать данный вид банковских карт для корпоративных клиентов, на 01.01.2010 года заключено 50 корпоративных договоров.
3. Небольшая клиентская база, даже, учитывая политику Банка, услуга Cash Poolling может ее расширить.
При внедрении услуги по управлению средствами клиентов Cash Poolling — «слияние денежных средств» или «денежный пул», т.е. системы управления несколькими счетами, открытыми в банке, остатки на которых физически собираются на один счет, оптимизируют и улучшат качество управления ликвидностью. 
1. Сбой в проведении платежей по электронным каналам, в связи с имеющейся проблемой в программном обеспечении. Необходимо усовершенствовать программное обеспечения системы «Интернет - Банк» и настроить его взаимодействия с непосредственной программой по проведению платежей юридических лиц «БИСКВИТ».
5. Сбои и задержки расчетов в РКЦ, связанные в основном с большим потоком бумажных носителей с финансово-денежной информацией; нарушения в расчетах по вине самих коммерческих банков.
6. Удержание основных целевых клиентов, которым необходимо во многом идти на уступки, например, гибкая тарифная политика и при этом привлечение новых VIP – клиентов за счет хорошо организованной и нацеленной политики на долгосрочную перспективу, основанную на индивидуальном подходе к каждому клиенту.
Построение такой системы управления счетами направлено на решение следующих задач:
— получение дополнительных доходов за счет оптимизации управления консолидированными средствами группы компаний;
— оперативное управление оборотными активами;
— решение проблемы кассовых разрывов;
— сокращение потребности в дополнительном финансировании; — оптимизация процентных доходов/расходов; — снижение операционных расходов.
2.2 Анализ использования электронных систем платежа
В Российской Федерации виды электронных расчетов стали внедряться сразу в двух звеньях системы безналичных платежей: во взаимоотношении коммерческих банков со своей клиентурой (банк-клиент) и в межбанковских расчетах (банк-банк). Межбанковские электронные расчеты могут осуществляться как на основе корреспондентских счетов, так и через различные финансовые институты (ими могут быть клиринговые учреждения, фондовые и валютные биржи).16
Договор на расчетно-кассовое обслуживание с использованием документов в электронной форме представляет собой разновидность договора банковского счета и предусматривает осуществление безналичных расчетов с использованием различных документов (в том числе и расчетных) не только в бумажной, но и в электронной форме. Поэтому помимо прав и обязанностей, традиционных для договора банковского счета, этот договор содержит ряд дополнительных условий, отражающих специфику электронных платежей. Предметом его является деятельность банка по оказанию своему клиенту услуг по осуществлению безналичных платежей с использованием в ряде случаев расчетно-кассовых документов в электронной форме.17
Банки пока отказываются целиком переходить на электронный документооборот. Поэтому в таком договоре специально оговариваются те виды документов, которые будут передаваться в электронной форме. Как правило, ими являются платежные поручения и выписки из счета клиента. Все остальные расчетно-кассовые документы составляются на бумажных носителях, передаются и обрабатываются традиционным способом.
Обычно договор предусматривает возможность расширения круга расчетных документов в электронной форме.
Ежедневно в ОАО «СЭБ Банк» поступают документы на бумажных носителях или в электронном виде. При поступлении расчетно-денежных документов (далее РДД) в Банк ответственный исполнитель проверяет правильность оформления РДД в соответствии с Положением 2–П от 12 апреля 2001 года «О безналичных расчетах в Российской Федерации», т.е. реквизиты получателя; соответствие БИКА и корсчета получателя; правильность наименования банка получателя; соответствие суммы цифрами и прописью; соответствие подписи и печати с карточками образцами подписей. Банк так же отправляет надлежащим образом оформленные РДД электронным способом или на бумажных носителях.
Для обоснованных и корректных выводов необходимо проанализировать основные формы расчетов и оценить масштабы поступления платежей, как на бумажном носителе, так и в электронном виде.
ОАО «СЭБ Банк» применяются следующие основные формы безналичных расчетов:
а) расчеты платежными поручениями;
б) расчеты платежными требованиями;
в) расчеты по инкассо.
Для того, чтобы выявить какие формы платежей наиболее часто используются клиентами ОАО «СЭБ Банк» при осуществлении расчетов необходимо рассмотреть структуру платежей в разрезе поручений клиентов и выставляемых на них инкассовых поручений и платежных требований за определенный период. Результаты анализа представлены в таблице 8.
Таблица 8
Анализ динамики показателей использования традиционных форм безналичных расчетов ОАО «СЭБ Банк» за 2007-2010 гг. (Ед.изм. – шт.)
Формы безналичных расчетов
2007
2008
2009
2010
Всего, в том числе:
11 130
11 446
11 722
12 262
Платежные поручения
8 850
8 976
9 156
9 430
Платежные требования
1 800
1950
2 010
2 120
Инкассовые поручения
480
520
556
432
Источник: Годовые отчеты ОАО «СЭБ Банк» за 2007, 2008 и 2009 года, Режим доступа:
http:// www.sebbank.ru/pow/wcp/sebgroup_ru.asp
Данные Таблицы 8 свидетельствуют, что наиболее используемая форма безналичных расчетов в ОАО «СЭБ Банк» – платежные поручения. При сравнении структуры платежных инструментов за 2010 год по сравнению с предыдущими годами наблюдается тенденция к увеличению доли платежных поручений в общем объеме платежей, что произошло за счет уменьшения доли всех остальных инструментов платежа. В частности, довольно заметно уменьшилась доля инкассовых поручений. Доля платежных требований осталась практически неизменной.
Существует проблема в банковском сервисе – это скорость проведения операций. Поэтому предметом особого внимания в ОАО «СЭБ Банк» является скорость обслуживания платежей.
Большинство предприятий, выбирая банк обслуживания, в качестве факторов, влияющих на принятие решения, называют удобство расположения финансового учреждения. Но в настоящее время проблема удаленности решается банком с помощью системы дистанционного управления счетом . В ОАО «СЭБ Банк» это система «Интернет – Банк».
ОАО «СЭБ Банк» производит свои расчеты через корреспондентские счета открытые в РКЦ, с этого счета осуществляются платежи межрегиональные, внутрирегиональные как на бумажных носителях, так и электронным способом, но конечно, в структуре платежей основное место занимают электронные платеж. Бумажные же платежи скорее имеют тенденцию к уменьшению.
В общем количестве отправленных расчетно-денежные документы c 2007 по сегодняшний день прослеживается следующее соотношение электронных платежей к бумажным, что наглядно показывает Таблица 9.
Таблица 9
Динамика и соотношение электронных платежей и платежей на бумажном носителе в ОАО «СЭБ Банк» за 2007 – 2010 гг.
 
 Виды платежей
Отправленные расчетно-денежные документы
2007
2008
2009
2010
Количество
(шт.)
Количество
(шт.)
Количество
(шт.)
Количество
(шт.)
Платежи с использованием электронных инструментов
10462
10931
11370
11955
Платежи с использованием бумажных платежных форм
668
515
352
307
Источник: Годовые отчеты ОАО «СЭБ Банк» за 2007, 2008 и 2009 года, Режим доступа:
http:// www.sebbank.ru/pow/wcp/sebgroup_ru.asp
Из Таблицы 9 видно, что в ОАО «СЭБ Банк» обрабатывает расчетно-денежные документы в основном в электронном виде. Это свидетельствует о том, что в Санкт-Петербурге внутрирегиональная и межрегиональная система платежей функционирует на высоком уровне. И как следствие преобладание электронных платежей в ОАО «СЭБ Банк» связано с возможностью быстрого зачисления средств получателю платежа, а так же с быстротой оборачиваемости средств, но следует отметить, что нарушения правил совершения расчетных операций, которые могут быть допущены банками при совершении электронных платежей, аналогичны тем, которые допускаются ими при «бумажных» расчетах: несвоевременное или неправильное зачисление (или списание) средств на счет (со счета) владельца, неисполнение или не надлежащее исполнение поручения клиента о совершении платежа в пользу получателя средств ввиду утери расчетных документов или по иным причинам и т.п. За совершение этих и других нарушений банки могут быть привлечены к ответственности в форме возмещения убытков или уплаты неустойки.18
С внедрением ОАО «СЭБ Банк» системы класса "Интернет-Банк" процесс осуществления операций юридических лиц с банковскими счетами значительно упростился. Отсюда следует, что электронные платежи гораздо предпочтительнее бумажных, так как в целом происходит значительное ускорение бумажных расчетов и появляется возможность полностью отказаться от пересылки бумажной документации.
Используя "Интернет-Банк", можно не только оплатить свои счета, но и узнать сальдо, движение по счету, перечень поступлений за день. Важным достоинством использования данной системы является то, что свежую информацию в идеале можно получать так часто, как это необходимо, и всего за несколько минут. Кроме того, использование "Клиент-Банка" позволяет в известной мере абстрагироваться от фактора территориальной близости при выборе банка. Вместо этого внимание можно перенести на наиболее важные параметры банковских учреждений - надежность, прибыльность, наличие интересующих услуг, их качество, стоимость и т. п.19
В ОАО «СЭБ Банк» используется устаревшая система интернет – сервиса, устанавливаемая на компьютере Клиента (подсистема «Клиент-Банк»).
Но учитывая их невысокую степень защиты и возможность «взлома» системы через обычную дискету, данная услуга банком не продвигается и, в настоящее время, не подключается. Ее используют только юридические лица, которые открывали свои счета до 2009 года. Политика банка нацелена на перевод данных счетов на новую безопасную систему дистанционного банковского обслуживания «Интернет – Банк», которая так же подразумевает использование сессионного ключа (PIN) - это уникальная цифровая последовательность, используемая для однократного подключения пользователя к системе ДБО. А непосредственно сам PIN-калькулятор является устройством для генерации сессионного ключа.
Действующая система "Интернет - Банк" имеет ряд преимуществ и недостатков, представленных в Таблице 10.
Таблица 10
Преимущества и недостатки системы "Интернет -Банк"
для ОАО «СЭБ Банк».
Преимущества
Недостатки
Экономит время операционистов на прием и обработку документов клиентов
Требует затрат на приобретение либо создание системы, ее внедрение и обучение сотрудников
Позволяет унифицировать работу с документами клиентов и обеспечение их разнообразной справочной информацией
Требует затрат на обслуживание (в том числе и каналов связи с высокой пропускной способностью при обслуживании большого числа клиентов)
Выступает мощным фактором в конкурентной борьбе за клиентов
Требует дополнительных затрат для обеспечения безопасности платеже, проходящих через систему.
Позволяет получать дополнительные средства в виде платы за использование системы клиентами
________________
Позволяет работать со своими счетами, не выходя из офиса
Иногда требует дополнительного оборудования и более высокой квалификации пользователей компьютера
Обеспечивает более полную защиту информации о счетах, чем по факсу либо телефону
Часто требует некоторого времени для переквалификации сотрудников на работу с электронными документами
Позволяет получать разнообразную справочную информацию из банка в едином связанном виде
Как правило, банки взимают плату за пользование такой системой
Позволяет клиенту выбирать банк, не обращая особого внимания на территориальную близость
_________________
Из приведенной таблицы понятно, что: