Управление кредитным риском в ОАО Промсвязьбанк

работа содержит теоретическую и практическую часть.
написана полностью индивидуально. на защите получила оценку отлично. ...

ВВЕДЕНИЕ 3
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ
1.1 Сущность кредитного риска 5
1.2. Индивидуальный кредитный риск как составляющая кредитного риска, формирующая совокупный кредитный риск 9
1.3. Управление кредитным риском банка 13
ГЛАВА 2. УПРАВЛЕНИЕ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ В ОАО ПРОМСВЯЗЬБАНК
2.1 Организация управления кредитным риском в ОАО Промсвязьбанк 20
2.2 Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска ОАО Промсвязьбанк 23
2.3. Методика оценки дефолта заемщика, как способ оценки индивидуального кредитного риска в ОАО Промсвязьбанк 29
2.4 Проблемы в управлении индивидуальным кредитным риском вОАО Промсвязьбанк 33
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 39
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ 42
ПРИЛОЖЕНИЯ.

Введение
Финансовая стабильность и ликвидность любого коммерческого банка зависит от того, насколько эффективно банк может использовать имеющиеся у него средства, путем вложения их в разные активы. Наиболее востребованный отечественными банками способ использования ресурсов является предоставление кредитов, но кредитование и наиболее рискованная операция, поэтому принятие банком кредитных рисков- неизбежно, и одна из наиболее актуальных проблем на сегодняшний день- эффективное управление банковскими рисками, как основа эффективности деятельности банка. Так же актуальность проблемы минимизации кредитного риска подтверждается и повышенным вниманием к ней как ученых- экономистов, так и практиков в области банковского дела, которые высказывают свои взгляды на данную проблему, а также приводят рекомендации по улучшению и оптимизации кредитного процесса.
Предметом исследования выступает управление кредитным риском в коммерческом банке. Объектом исследования является ОАО Промсвязьбанк- один из 10 крупнейших банков России.
Целью курсовой работы является - изучение специфики управления кредитным риском изучаемые в теории и применяемые на практике ОАО Промсвязьбанк.
Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
1. Рассмотреть теоретические основы кредитного риска;
2. Изучить систему банковского кредитного риска;
3. Проанализировать организацию процесса управления кредитными рисками;
4. Показать систему управления кредитным риском;
5. Проанализировать методику анализа кредитного риска;
6. Выстроить взаимосвязь между кредитными рисками и оценкой кредитоспособности заемщика;
7. Представить анализ управления кредитным риском на примере ОАО Промсвязьбанк
8. Выделить основные недостатки в управлении кредитным риском в исследуемом банке
9. Внести корректировки в управление кредитным риском индивидуального заемщика.
Информационной базой являются законодательные и подзаконные акты, учебно-методическая литература, в том числе и зарубежный опыт, рассмотрены и изучены такие точки зрения известных авторов как; Лаврушин О. И., Кондратюк Е. А., Белоглазовой Г. Н., и тд. При написании работы применялись следующие методы: наблюдение, сравнение, анализ.
Курсовая работа состоит из 2 глав. В первой главе рассмотрены теоретические основы управления кредитным риском. Даны основные понятии риска, показана система управления кредитным риском, определены теоретические методы управления кредитным риском. Во второй главе описан анализ управления кредитным риском во взаимосвязи с оценкой кредитоспособности клиента, применяемый в ОАО Промсвязьбанк. Последний параграф посвящен основным недостаткам в управлении кредитным риском, а также даны предложения по совершенствованию управления кредитным риском.

Контроль за соблюдением установленных правил и процедур по управлению кредитным риском осуществляется в рамках внутреннего контроля. Субъектами осуществляющими контроль являются: совет директоров банка, правление банка, служба внутреннего контроля, организационно-контрольный отдел, а так же руководители всех структурных подразделений. Обязанности каждого подразделения, которое считается многоуровневым, в части управления кредитным риском представлены в Приложении 11.Следует подчеркнуть, что решения принимаемые одним из уровней системы контроля управления рисками в рамках своих полномочий, являются обязательными для всех субъектов более низких уровней. Проверка работ подразделений проводятся в соответствии с Положением ОАО Промсвязьбанк « о службе внутреннего контроля».Таким образом, в практике ОАО Промсвязьбанк, управление кредитным риском проходит через многоуровневую структуру и имеет много методов и способов оценки кредитного риска как индивидуального заемщика так и портфеля в целом, что обеспечивает стабильность и успешное функционирование Банка. 2.2 Анализ кредитного портфеля и оценка совокупного кредитного риска в ОАО ПромсвязьбанкКаждая кредитная организация заинтересована в сокращении своих кредитных рисков и минимизации потерь, в том числе кредитная политика ОАО Промсвязьбанк базируется именно на этом принципе. Для этого необходимо построить гибкую и эффективную систему управления кредитным риском, которая в частности проявляется через исследование и изучение кредитного портфеля банка, для чего необходимо провести анализ его анализ. Управление кредитным портфелем, и следовательно совокупным кредитным риском, дает банку в первую очередь актуальную информацию и показывает существующие проблемы, что в свою очередь позволяет вовремя среагировать и укрепить финансовую надежность, улучшить показатели, исправить негативные моменты, а самое главное разработать более эффективную кредитную политику. Управление кредитным риском важно для ОАО Промсвязьбанк так же для развития или сдерживания отдельных видов кредитных продуктов, улучшать и изменять их структуру. И самое главное что управление кредитным портфелем позволяет банку диверсифицировать кредитный риск.В 2011 году в ОАО Промсвязьбанк была внедрена программа перезапуска розничных кредитных продуктов, и в первом полугодии 2012 года объем новых выдач кредитов составил приблизительно 18 млрд. рублей. Для запуска новых программ был полностью модернизирован кредитный процесс: пересмотрены правила оценки заемщика, процедуры подтверждения его данных, правила работы с данными о его кредитной истории из внешних источников (банк привлек к сотрудничеству три бюро кредитных историй), оптимизированы кредитные документы и многое другое. Помимо предоставления нецелевых потребительских кредитов и различных пластиковых карт (кредитных, дебетовых, виртуальных, кобрендовых), в 2012 г. банк возобновил ипотечное кредитование. По состоянию на 31 декабря 2011 г., на обслуживании в ОАО Промсвязьбанк находилось около 1,1 млн. розничных клиентов. Результаты деятельности и нововведений подтверждаются и финансовой статистикой по МСФО: на 108%, до 5,2 млрд рублей выросла чистая прибыль, что явилось рекордом для банка , с 4,7 до 5,1% выросла чистая маржа, активы банка увеличились на 19% до 563 млрд. рублей.Доля необслуживаемых кредитов в портфеле сократилась с 5,7% на конец 2011 года до 4,3% по состоянию на 1 июля 2012 года. Промсвязьбанк придерживается политики по поддержанию уровня покрытия необслуживаемых кредитов резервами не менее чем на 100% (фактический уровень покрытия в первом полугодии 2012 года составил 125% против 122% в 2011 году). Рентабельность капитала по МСФО увеличилась до 13,3% с 5,8% которая была в 2011 году.НРА подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ОАО Промсвязьбанк по национальной шкале на уровне «АА+» (очень высокая надежность, первый уровень). Требования к перечню и объему информации, необходимой для проведения идентификации и оценки кредитного риска стандартизированы и регламентируются внутренними документами Банка.Разработка и совершенствование методологии оценки кредитных рисков осуществляется адекватно изменению объемов и сложности проводимых Банком операций, и соответствует степени его подверженности кредитным рискам. В Банке разрабатываются и планируются к внедрению автоматизированные системы, позволяющие осуществлять оценку текущего состояния, динамики изменения и прогноз кредитных рисков. В целях проведения оценки кредитных рисков в Банке формируются собственные базы данных по:реализованным кредитным рискам, в том числе статистике дефолтов на основе кредитной истории в разбивке по типам контрагентов, внутренним кредитным рейтингам и категориям качества;распределению кредитного портфеля в соответствии с внутренними кредитными рейтингами и категориям качества ссуд;распределению кредитного портфеля в соответствии с международными кредитными рейтингами контрагентов и стран; размерам резервов на возможные потери по ссудам и прочим потерям в разрезе групп контрагентов с различными рейтингами;данным о восстановлении потерь Банка, возникших вследствие реализации кредитных рисков, за счет принятого обеспечения.При проведении оценки кредитных рисков Банк использует различные комбинации методов:математические методы с использованием эконометрических моделей;математические методы с использованием имитационных моделей;метод экспертных оценок.Банк проводит оценку:кредитного риска в целом по Банку и по отдельным портфелям активов, подверженных кредитному риску;индивидуальных кредитных рисков:отдельных контрагентов и групп контрагентов,стран, географических регионов, отраслей хозяйства/видов экономической деятельности.Оценка кредитного риска Банка в целом осуществляется на основании следующих текущих и прогнозных показателей:уровня реализованных кредитных рисков (размер реализованных кредитных рисков по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;уровня резервов на возможные потери по ссудам и прочие потери (величина резервов по отношению к совокупным активам Банка, подверженным кредитному риску) и его динамики;величины максимально возможных, ожидаемых и непредвиденных потерь Банка.Рассмотрим кредитный портфель ОАО Промсвязьбанк, заметим что в период с 2010 года кредитный портфель имеет тенденцию к увеличению, темп роста составляет 114% и 129% соответственно. Кредиты физическим лицам в общем кредитном портфеле банка составляют 13,8% в 2010 году, 12% в 2011 году и 12,7% в 2012 соответственно. Увеличение доли кредитов физическим лицам за последний год связано с внедрением новых кредитных продуктов. Таблица 1Динамика показателей кредитного портфеля банкаНаименование показателя01.08.2010тыс. руб.01.08.2011 тыс. руб.01.08.2012 тыс. руб.Изменение 2011- 2012, тыс. руб.Изменение 2012- 2010 , тыс. руб.Темп роста 2012, %Темп роста 2010,%Кредитный портфель банка27666742031771563141074594793030316134078527129,28114,84Кредиты физическим лицам3812488938025253523735931434834014248704137,7399,74Просроченная задолженность в кредитном портфеле294560072556539016715246-8850144-1274076165,3886,79Немаловажно рассмотреть просроченную кредитную задолженность по кредитам выданным физическим лицам, они так же имеют тенденцию к уменьшению за 2012 год, следует отметить что в 2012 году объем просроченной задолженности сократился почти в 2 раза, благодаря внедрению банком новых кредитных линий для физических лиц с плавающей процентной ставкой. Просроченная задолженность по кредитному портфелю в целом имеет тенденцию к сокращению, что показывают эффективную кредитную политику банка.Рисунок 1 Просроченная задолженность по кредитам физических лиц Структура выданных кредитов физическим лицам в разрезе сроков кредитования представлена в Приложении 12. Сроки предоставленных кредитов влияют в первую очередь на ликвидность банка и уровень кредитного риска, по мере удлинения сроков кредита снижается ликвидность банка и возрастает кредитный риск, и чем короче ссуда тем более она ликвидна. Кратковременные кредиты сроком до 180 дней выданные банком существенно возрастают в 2012 году, что связанно с тем что банк запустил новую программу экспресс кредитования физических лиц, что позволяет клиентам получать меньшие суммы но и на меньший срок, однако удельный вес таких кредитов в общей сумме выданных ссуд незначителен, всего 1,14% в 2012 году. В приложении 12 видно что кредиты выданные сроком до 1 года так же незначительны в общей массе выданных ссуд и имеют удельный вес 3,34% в 2012 году. Так же банк имеет практику выдач кредита физическим лицам в форме овердрафта, однако в общей структуре они занимают не значительную часть 3,21% в 2012 году.Рисунок 2 Кредиты выданные физическим лицам сроком до 180 днейНаибольший интерес для исследования представляют кредиты выданные физическим лицам от 1 года до 3 лет. На рисунке 3 представлена диаграмма выданных кредитов и среднесрочных кредитов, можно отметить что объем таких кредитов из года в год растет, и удельный вес в общем объеме выдач составляет 12,51%, 16,13%, 15,82% соответственно. Рисунок 3 Кредиты выданные физическим лицам от 1 года до 3 лет.Наибольший удельный вес в структуре занимают кредиты выданные заемщику на срок от 3 лет. Это самые распространенные кредиты, но и самые рискованные. Они занимают наибольший удельный вес 58,39% в 2010 году, 54,35% в 2011 и 69,24% в 2012 году соответственно. Рисунок 4 Кредиты выданные физическим лицам от 3 летТаким образом, нужно отметить, что возрастают объемы кредитования физических лиц на долговременные сроки что говорит о возрастании совокупного кредитного риска. Но несмотря на возрастание выдач кредитов на длительный срок более 2 лет объем просроченной задолженности по кредиту имеет тенденцию к уменьшению и в 2012 году составила 7,76 от общей суммы кредита, что в 4 раза меньше чем в предыдущем году. Таблица 2Резервы на возможные потери по ссудам ОАО Промсвязьбанк по состоянию на 01.07.2012 года  Наименование статьиДанные на начало отчетного годаПрирост (+)/снижение (-) за отчетный периодДанные на отчетную датуФактически сформированные резервы на возможные потери (тыс. руб.) 37 732 172-1 612 07736 120 095ОАО Промсвязьбанк продолжает проводить политику по поддержанию уровня покрытия необслуживаемых кредитов резервами не менее чем на 100% (2011 г. -117%, 2012 г.- 103%)2.3 Методика оценки дефолта заемщика и оценка риска потребительского кредита в практике ОАО Промсвязьбанк Как известно, каждый банк сам разрабатывает методики оценки кредитоспособности заемщиков, как юридических так и физических лиц, опираясь на стандартные показатели которые регламентированы Центральным Банком. Единой методики для коммерческих банков в целом сейчас не разработаны, исходя из специфики кредитных продуктов, сроков кредитования, и других особенностей ОАО Промсвязьбанк разработал следующую методику оценки риска и дефолта заемщика в потребительском кредитовании.Отметим, что к общим приемам и методам управления риском отдельного кредита в ОАО Промсвязьбанк принадлежат:1) анализ кредитоспособности заемщика;2) анализ и оценка кредита;3) структурирование ссуды;4) документирование кредитных операций;5) контроль за предоставленным кредитом и состоянием залога.Особенность перечисленных методов состоит в необходимости их последовательного применения, поскольку они реализуются на этапах процесса кредитования. Если на каждом этапе перед кредитным работником поставлена задачи минимизации кредитного риска, то правомерно рассматривать этапы процесса кредитования как методы управления риском отдельной ссуды.В течении последних лет в практике ОАО Промсвязьбанк особое внимание уделяется методикам оценки индивидуального риска физического лица, распространенным подходом к оценке кредитоспособности заемщика- физического лица , является методика основанная на оценке вероятности дефолтов. И в практике банка имеет некоторые модификации, например в Промсвязьбанке выделяют два подхода к прогнозированию рисков по портфелям потребительских кредитов: первый подход основан на использовании рекомендаций Положения ЦБ РФ №254-П «О резервах на возможные потери по ссудам и состоит из следующих этапов:Скоринговая оценка финансового положения заемщиков;Определения размера репрезентабельной выборки;Расчет адекватного нормативным требованиям РВПС, в виде распространения качества репрезентативной выборки на весь портфель отдельного вида розничных кредитов.Второй подход банка отличается некоторой самостоятельностью и включает в себя дополнительные этапы, связанные с методом расчета выборки:Определение временного промежутка для выборки;Расчет вероятности дефолта по различным срокам;Расчет эффективности взыскания. На первом этапе оба метода используют ранее рассмотренную в работе скоринговую модель. К общим недостаткам скоринговой модели можно отнести ее зависимость от демографических и региональных характеристик, особенностей торговой сети и маркетинговой акции банка. Однако на практике ОАО Промсвязьбанк не увязывает качество розничного портфеля с маркетинговой акцией банка. На втором этапе подходы к определению репрезентативной выборки разнятся. Для первого метода внутри каждого сегмента оценивается объем выданных в ней кредитов. К недостаткам второго этапа первого метода относятся: отсутствие дифференцированных подходов к выборке в разрезах разных портфелей потребительских кредитов и построение математического расчета необходимой выборки исходя из средних параметров, однако эти недостатки нивелируются на втором этапе при использовании второго метода.Сопоставление различных вариантов расчета, по мнению банка, позволит более точно оценить риски розничного портфеля. Следующий этапа предполагает экстраполяцию полученного качества кредита на весь портфель в рамах требований №254-П и прогнозирование размера РВПС на следующий период исходя из динамики на 4 прошлых отчетных периода. Так же особым нововведением банка в модели оценки риска состоит в том что проводится дополнительная экстраполяция оценки качества по выборки наибольших сумм портфеля однородных ссуд, составляющих не менее 30% от общей ссудной задолженности в целом.Так же в банке рассчитываются такие показатели как накопленный до платежа риск: Rk=1-1-p*(1-q)k-1 (1)Где:p- вероятность попадания в просроченные кредиты до 60 дней на первом платеже;q- средняя вероятность попадания кредита в разряд просроченных до 60 дней на последующих платежах (k).Согласно накопленной статистике банков qk колеблется незначительно, поэтому данный показатель рассчитывается как: q=k=2nqkk-1 (2)Где:n- количество платежей по кредиту. Прогнозируемая сумма взыскания определяется как:Bk=i=1kS*Ri-Ri-1*LCk-i-2 (3)Где:S-сумма кредита;LCI- эффективность взыскания на i-ом месяце в просрочке 60 и более дней, LCk- оценивается как отношение суммы возвращенного на k-ом месяце долга к сумме долга посуде попавшей в дефолт;n-сумма платежей по кредиту. Так же банк рассчитывает внутреннюю ставку доходности r потока платежей с приведенной стоимостью S.S=k=1nJk(1+r)k (4) И следующим расчетом банка является определение годовой ставки потерь по риску: CRE=IRR-r*12 (5)Данные расчет используются ОАО Промсвязьбанком для создания и прогноза адекватных резервов на возможные потери по каждому однородному портфелю потребительских кредитов. Второй метод расчета отличается особой точностью, однако не совсем отвечает требованиям положения №254-П. Поэтому с целью контроля банком был разработан и принят отдельный в разрезе каждого вида потребительского кредита документ: «Положение об оценке качества кредитного портфеля по потребительскому кредиту (с указанием вида кредита) и принципы формирования резервов на возможные потери с подробным указанием технологии применяемых при этом математических моделей расчета ее отдельных частей». Управление риском в ОАО Промсвязьбанк предусматривает ряд мероприятий в различных областях, которые включают в себя организационные, кадровые, специальные мероприятия по защите банка-кредитора от нарушений кредитного процесса.Организационные мероприятия предусматривают определение обязанностей круга лиц занятых кредитованием, основные задачи организации кредитного процесса с позиции управления риском представлены в Приложении 13, которые закреплены в Положении банка об отделе.1.3 Разработка рекомендаций и мероприятий по управлению индивидуальным кредитным риском ОАО ПромсвязьбанкЭффективность кредитных сделок ОАО Промсвязьбанк можно судить по уровню проблемных кредитов в портфеле банка, динамике просроченной задолженности, но зависит не столько от факторов внешней среды, сколько от совокупности методов, применяемых в процессе управления кредитным риском. Направленность методов управления ОАО Промсвязьбанк ориентирована на объект управления- кредитный риск во всех его проявлениях. Исходя из изученного кредитного портфеля банка в прошлом параграфе, можно сделать вывод о том, что просроченная задолженность по кредитам физических лиц имеет тенденцию к снижению, что говорит об эффективном управлении индивидуальным кредитным риском в банке, при условии что общая сумма выданных кредитов возрастает. Однако банк сталкивается с проблемой в управлении кредитным риском, которые условно можно разделить на несколько блоков:Внешние проблемы. Общеэкономические. В условиях финансового кризиса проявляется эффект консолидации рисков, наблюдается их усиление за счет совместного действия. После кризиса 2008 года ОАО Промсвязьбанком были сделаны основные выводы о том, что нужно обращать внимание на все возможные риски, и необходимо учитывать взаимосвязь различных видов рисков и их совместную реализацию, если возникают экономические проблемы. В следствии проблем одновременно проявляются все принятые банком риски. Однако не следует забывать что кредитный риск один из основных рисков влияющий на деятельность банка. Тем самым банковским работникам необходимо научиться реально оценивать риски, и необходимо пересмотреть саму методику подхода к управлению кредитными рисками, что является основной проблемой в управлении процессом в целом.Социальные. Основной социальной проблемой является- проблема мошенничества. Изначальная недостаточная проверка заемщиков, которая позволяет мошенникам получить кредиты по ложным документам, влечет за собой операционный риск- который является одной из внутренних проблем банка. Возможна ситуация, что сама кредитная политика правильная, но кредиты в силу ошибок или злоупотреблений персонала Банка выдаются с её явными нарушениями. Это тоже реализация операционного риска. Минимизация различных рисков должна осуществляться на разных этапах кредитного процесса.Внутренние проблемы. Неприспособленность различных банковских методик к изменению экономической ситуации. В ОАО Промсвязьбанк существуют различные индивидуальные внутрибанковские методики по определению кредитоспособности заемщика, по определению риска по ссудам, и тд. Проблема всех внутренних методик заключается в том, что в связи с развивающейся экономической средой методики быстро устаревают, а так же нет по некоторым показателям нормативных документов Банка России, следовательно некоторые вопросы оценки различных факторов заемщика остаются без оценки. Сейчас в банке существуют следующие методики по определению: потребностей клиента в кредитовании; размера обеспечения кредита средствами гарантов, спонсоров и поручителей; объема и ликвидности залога; степени достоверности получаемой информации; финансового риска (риска неправильного определения прогнозных потоков наличности), риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту; риска невозможности осуществления мероприятий по пересмотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.), качества самой кредитуемой сделки.