Пункт приема макулатуры

Бизнес-план пункта приема макулатуры ...

ВВЕДЕНИЕ
БИЗНЕС-ПЛАН
Резюме
Описание предприятия
Описание продукции
Анализ отрасли и конкуренции
Маркетинговый план
Производственный план
Организационный план
Команда проекта
Риски проекта
Финансовый план
Вариации параметров
Приложения
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Резюме
Полное наименование проекта: создание пункта приема макулатуры «СеченовЭкоВектор».
Краткое наименование проекта: пункт приема макулатуры «СеченовЭкоВектор».
Адрес: Нижегородская область, Сеченовский район, с. Сеченово, ул. Школьная, д. 6Б.
Сайт: setcenovekovektor.ru
Телефон: (904) 916 19 07
Инициатор проекта: Лапшина Татьяна Владимировна.
Организационно-правовая форма создаваемого предприятия: индивидуальный предприниматель.

49,5
49,5
49,5
148,5
Картон
172,43
172,43
172,43
172,43
172,43
172,43
181,5
181,5
181,5
544,5
Итого за квартал, тыс.
658,35
658,35
693,00
Бумага
141,08
141,08
148,50
Картон
517,28
517,28
544,50
Таким образом, выручка от реализации во 2 квартале 2012 г. составит 658,35 тыс. руб. Объем производства в этом периоде составит 125,4 тонн, что обусловлено отсутствием постоянной клиентской базы, не достаточной известностью предприятия, связанной с началом деятельности.
В 3 квартале 2012 г. планируемый объем производства остается на низком уровне и составляет 125,4 тонны, это объясняется сезонностью, вызванной снижением поставок бумаги от государственных учреждений (школ). Общий планируемый объем реализации составляет 658,35 тыс. руб.
В 4 квартале 2012 г. планируемый объем производства увеличивается и составляет 132 тонны, так как возобновляются поставки сырья от государственных учреждений, увеличивается деловая активность населения. Общий планируемый объем реализации составляет 693 тыс. руб.
В 1 квартале 2013 г. планируется, что производство прессованной макулатуры останется на том же высоком уровне, это связано с увеличением деловой активности населения, вызванной праздниками в данный период, проведением успешной маркетинговой политики.
Для производства спрессованной бумаги необходимо закупить макулатуру (бумагу) и стрепп-ленту, необходимую для удобства транспортировки.
В таблице 9 представлен расчет затрат на 1 т спрессованной бумаги.
Таблица 9
Расчет затрат на 1 т спрессованной бумаги
Наименование ресурса
Единица измерения
Цена за ед.,руб.
Норма расхода
Стоимость ресурса, руб.
1.Сырье, основные материалы бумага
Кг
0,5
1000
500
2.Вспомогательные материалы: стрепп-лента
М
1,5
80
120
ВСЕГО затраты
620
Из данных таблицы следует, что для производства 1 т спрессованной бумаги необходимо затратить 620 руб.
Основным сырьем является бумага, принимаемая по цене 0,5 руб. за кг. Кроме того, для удобства транспортировки, необходима стрепп-лента по цене 1,5 руб., 80 м на 1 т готовой продукции.
В таблице 10 представлен расчет затрат на 1 т спрессованного картона.
Таблица 10
Расчет затрат на 1 т спрессованного картона
Наименование ресурса
Единица измерения
Цена за ед.
Норма расхода
Стоимость ресурса, руб.
1.Сырье, основные материалы картон
Кг
1
1000
1000
2.Вспомогательные материалы стрепп-лента
М
1,5
80
120
ВСЕГО затраты
1120
Для производства 1 т спрессованного картона необходимо 1120 руб. Данная стоимость включает в себя затраты на приобретение картона по цене 1 руб. за кг и покупку стрепп-ленты стоимостью 1,5 руб. за метр из расчета 80 метров на тонну готовой продукции.
1Производственный план
Предприятие «Эко-сервис» будет располагаться в Нижегородской области Спасском районе с. Спасское на ул. Советской д. 65Б и планирует осуществлять деятельность по сбору и обработке бумаги и картона. Выпуск готовой продукции представлен двумя видами – прессованная бумага, которая составляет 25% от общего объема производства и прессованный картон, объем выпуска 75% от общего объема. Данная структура производства обусловлена особенностями деятельности основных клиентов. На начальном этапе работы предприятие будет ориентироваться на магазины, офисные центры, типографии и другие коммерческие предприятия, которые являются в большей части поставщиками картона. Поставка бумаги ориентирована на государственные учреждения (школы, детские сады и т.д.) и на жильцов района.
Предприятие «Эко-сервис» планирует расположиться на месте хороших транспортных подъездов в относительной близости от потенциальных клиентов.
Планируемые каналы сбыта: ООО «ВРП», ООО «Козус», ООО «ВторМа».
Охарактеризуем потенциальных партнеров нашего проекта. Все они предполагают следующие услуги: прием макулатуры; переработка макулатуры; прием и переработка пластиковых ящиков; прием вторичных полимеров.
Партнеры «Эко-сервиса» располагают мощной производственной базой для сортировки, складирования и погрузки макулатуры. «Эко-сервис» планирует сотрудничать с ООО «Козус», так как у инициатора проекта налажены уже хорошие отношения с директором ООО «Козус». К тому же есть ряд преимуществ этого предприятия перед другими партнерами:
- склады предприятия работают круглосуточно на прием товара;
- предлагают высокие цены на прием макулатуры и вторсырья;
- оперативная и качественная работа;
- квалифицированные и ответственные сотрудники.
Перед началом работы «Эко-сервису» необходимо произвести затраты, предусмотренные в таблице 11.
Таблица 11
Предпроизводственные затраты предприятия «Эко-сервис»
Виды затрат
Сумма, тыс. руб.
Государственная регистрация
4,8
Изготовление печати
0,4
Первоначальные маркетинговые затраты (создание сайта, флаеры, визитные карты)
4
Приобретение оборудования
247,85
Монтажные, пусконаладочные работы
5
Итого
262,05
Для функционирования предприятия необходимо приобрести следующее оборудование:
- Макулатурный пресс стоимостью 149 тыс. руб. (продавец-ООО «Оборудование-экспресс»)
- Весы платформенные напольные электронные - 30 тыс. руб. (продавец ООО «Оборудование-экспресс»)
- Механические напольные весы - 2 тыс. руб. (продавец ООО «Оборудование-экспресс»)
- Офисное оборудование и мебель стоимостью 30 тыс. руб. (продавец ЗАО «Мебель+»)
- Гидравлический штабелер - 38 тыс. руб. (продавец ООО «Оборудование-экспресс»)
Автомобиль Газ 3309 уже имеется в собственности инициатора проекта.
Кроме того, на предварительном этапе необходимо произвести монтажные, пусконаладочные работы:
- Установка и наладка пресса 3 тыс. руб;
- Установка офисного оборудования 2 тыс. руб.
Общая сумма данных затрат составит 5 тыс. руб.
В таблице 12 представлен штат сотрудников и ежемесячные расходы на оплату труда персонала.
Таблица 12
Расходы на оплату труда персонала
Должность
Кол-во чел.
Оклад, тыс. руб.
1. Управленческий персонал
Директор, бухгалтер, менеджер
1
10
2. Производственный персонал
Водитель – грузчик
1
9
Приемщик - рабочий на макулатурный пресс
1
7
Всего:
3
26
Страховые взносы 30%
6,89
Проанализировав таблицу, видно, что управленческий персонал представлен директором с окладом 10 тыс. руб., который также выполняет функции менеджера и бухгалтера. Необходимо отметить, что минимальный размер заработной платы директора объясняется тем, что данную должность занимает собственник бизнеса, который и распределяет всю полученную прибыль.
Для работы предприятия необходим производственный персонал. Он включает в себя водителя – грузчика с окладом 9 тыс. руб. и рабочего на макулатурный пресс, являющегося также приемщиком макулатуры, оклад составляет 7 тыс. руб. ежемесячно. Кроме того, в обязанности приемщика входит уборка помещения.
Таким образом, общие затраты на оплату труда составляют 26 тыс. руб. и являются постоянными расходами предприятия.
В таблице 13 представлен расчет переменных издержек.
Таблица 13
Расчет переменных издержек
Наименование
2012 год
2013 год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4 кв.
1 кв.
1. Материалы и комплектующие, тыс. руб.
124,77
124,77
131,34
131,34
Бумага 25%
19,44
19,44
20,46
20,46
Картон 75%
105,34
105,34
110,88
110,88
2. Другие прямые издержки
 
 
 
 
Электроэнергия
3,14
3,14
3,30
3,30
Транспортные расходы
26,50
26,50
29,35
29,35
Итого
154,41
154,41
163,99
163,99
К переменным издержкам отнесены материалы и комплектующие, электроэнергия, транспортные расходы. Критерием отнесения данных затрат к переменным стала их зависимость от объемов производства.
Планируемая величина переменных издержек во 2 квартале 2012 г. составляет 154,41 тыс. руб. В 3 квартале 2012г. данные расходы не изменятся, несмотря на активную работу предприятия, это связано со спадом поставок сырья от государственных учреждений.
Планируемая величина переменных издержек в 4 квартале 2012 г. увеличивается на 6% и составляет 163,99 тыс. руб., что объясняется возобновлением поставок от государственных учреждений и сохранением деловой активности населения.
В таблице 14 представлен расчет постоянных расходов, которые производятся ежемесячно.
Таблица 14
Расчет постоянных издержек
Наименование
Сумма, тыс. руб.
а) производственные издержки
20,8
1. Аренда помещений, коммунальные услуги
18,8
2. Прочие (ремонт и обслуживание оборудования)
2
б) торговые
1
1. Реклама
1
в) административные издержки:
34,22 
1. Расходы на административный персонал
26
2. Страховые взносы 30%
6,89
3. Связь
0,5
4. Канцелярские принадлежности
0,5
5. Страхование ОСАГО
0,33
Всего
56,02
Данные виды издержек отнесены к постоянным, так как их размер не зависит от объема производства.
В целом на постоянные издержки приходится 56,02 тыс. руб.
Основная доля расходов относится на административные издержки.
Организационный план
На этапе открытия штат работников будет состоять из 3 человек, организационная структура управления - линейная. В простейшем виде она состоит из руководителя предприятия и нескольких подчиненных работников. Организационная структура управления пунктом приема макулатуры «Эко-сервис» представлена в схеме 1.
Схема 1 – Организационная структура управления «Эко-сервис»
Напрямую директору подчиняются: приемщик-прессовщик макулатуры и водитель. Директор предприятия будет выполнять обязанности бухгалтера и менеджера. Приемщик-прессовщик осуществляет прием на склад, взвешивание, хранение и выдачу со склада макулатуры, проверяет сопроводительные документы, перемещает сырье к местам хранения. А также выполняет работы по прессованию макулатуры в кипы на паковочном прессе, предотвращение смешивания различных видов сырья, чистка паковочного пресса.
Этапы и сроки реализации проекта представлены в таблице 15.
Таблица 15
Этапы и сроки реализации проекта
Наименование этапа
Длительность, в днях
Срок начала – окончания
Стоимость, руб.
1. Подготовительный
35
09.01.12 – 12.02.12
-
- договориться о цене склада;
- поиск и отбор магазинов, продающих автомобили марки ГАЗ 3309;
- поиск и отбор рабочей силы;
- поиск организаций по продажам спец.техники;
- поиск организации для государственной регистрации предприятия;
- поиск магазинов, использующие тару, сделанную из бумаги (картона);
- выбор ОПФ;
- определение с составом соц.пакета;
- определение организационной системы управления.
2. Организационный
35
13.02.12 – 18.03.12
262 050
- государственная регистрация
4 800
- изготовление печати
400
- приобретение необходимого оборудования
247 850
- найм персонала и предоставление им соц.пакета
-монтажные, пусконаладочные работы
5 000
- первоначальные маркетинговые затраты
4 000
3. Исправительный
- исправление мелких недочётов в работе.
13
19.03.12–31.03.12
-
4.Реализационный (заключительный)
- создание постоянной клиентской базы;
- выход на рынок;
- получение первой прибыли.
28
02.04.12–30.04.12
-
Срок реализации проекта был условно разделен на 4 последовательных этапа: подготовительный, организационный, исправительный, заключительный (реализационный).
Подготовительный этап займет около 35 дней, за это время следует найти и выбрать организации по продаже специальной техники (пресс, гидравлический штабелер и т.п.). Организационный план займет около 35 дней, за это время необходимо нанять персонал и определить взаимосвязи между ними, так же следует заключить договора с магазинами (супермаркетами) на вывоз (или покупку) картонного мусора. Исправительный этап, который длится 13 дней, планируется исправить мелкие недочеты в работе, выполнить то, что не удалось реализовать на предыдущих этапах. На заключительном этапе, который длится 28 дней, следует начать создавать постоянную клиентскую базу, а так же самой главной целью является получение первой прибыли.
На 18.03.2012г. предприятие «Эко-сервис» достигнет полной производственной мощности.
Анализ и оценка рисков
Реализация данного проекта связана с различными видами рисков: коммерческими, производственными и финансовыми. Рассмотрим более подробно все виды рисков и возможность их избежания в таблицах 16-18.
Таблица 16
Коммерческие риски
Риск и узкие места
Меры предупреждения
Появление новых конкурентов с более низкими ценами
Формирование постоянных покупателей путем предоставления выгодных условий, грамотное составление договоров, не позволяющих контрагентам быстро поменять партнера по бизнесу
Зависимость от поставщиков
Определение в договорах жестких сроков поставки, санкций, штрафов за невыполнение обязательств.
Таблица 17
Финансовые риски
Риск и узкие места
Меры предупреждения
Неустойчивый спрос на рынке
Проведение маркетинговых мероприятий
Снижение платежеспособности
Договоренность с поставщиком об оплате после реализации товара
Таблица 18
Производственные риски
В разделе «Анализ и оценка рисков» были выявлены внешние и внутренние факторы, увеличивающие или уменьшающие конкретные виды рисков, а также предупредительные меры по защите от возможных финансовых потерь предприятия.
Финансовый план
Предприятие будет располагаться в с. Спасское в арендуемом помещении площадью 50 кв. м.
Прогноз прибылей и убытков предприятия на период реализации проекта представлен в таблице 19.
Таблица 19
Отчет о прибылях и убытках
Наименование
2012 год
2013 год
1кв.
№ месяца
1 кв.
4
5
6
7
8
9
10
11
12
Выручка от реализации продукции,тыс. руб.
219,45
219,45
219,45
219,45
219,45
219,45
231
231
231
693
Единовременные затраты,тыс.руб.
262,05
Переменные издержки,тыс.руб.
51,47
51,47
51,47
51,47
51,47
51,47
54,66
54,66
54,66
163,99
Постоянные издержки,тыс. руб.
48,8
48,8
48,8
48,8
48,8
48,8
48,8
48,8
48,8
146,4
Амортизация основных средств, тыс. руб.
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
1,55
4,65
Налоги и отчисления в фонды,тыс.руб.
21,66
7,22
7,22
7,22
7,22
7,22
7,22
7,22
7,22
7,22
21,66
Прибыль до выплаты налога
-
110,41
110,41
110,41
110,41
110,41
110,41
118,77
118,77
118,77
356,3
Выплаты по УСН
16,79
16,79
16,79
16,79
16,79
16,79
18,05
18,05
18,05
54,14
Чистая прибыль
-283,71
93,62
93,62
93,62
93,62
93,62
93,62
100,72
100,72
100,72
302,16
Проанализировав чистую прибыль, наблюдается положительная динамика, что объясняется ростом выручки от реализации. Небольшой размер чистой прибыли во 2 квартале связан с тем, что предприятие только начало функционировать, многие потенциальные клиенты ещё не узнали о его существовании.
В 3 квартале 2012 г. чистая прибыль не увеличивается, хотя предприятие уже имеет постоянных клиентов и заключило договор с предприятиями на сбор у них макулатуры. Низкое значение чистой прибыли связано со снижением поставок бумаги от государственных учреждений (школ).
Но с 4 квартала 2012 г. чистая прибыль начинает увеличиваться. Это объясняется тем, что связи с потенциальными клиентами налажены и восстановлены поставки от государственных учреждений.
В целом, деятельность предприятия является прибыльной и способствует увеличению доходов собственника бизнеса.
Для расчета единого налога по упрощенной системе налогообложения из доходов вычитались расходы за период и рассчитывалось 15% от данной суммы. Единый налог по УСН = (658,35 – 327,12) * 15% = 50,37 тыс. руб. в квартал.
Выплаты по упрощенной системе налооблажения производятся раз в квартал. Однако, в таблице представлены данные, условно полученные при делении выплат по УСН на 3 месяца.
Амортизируемым имуществом «Эко-сервиса» будет макулатурный пресс, стоимостью 149 тыс.руб. и сроком полезного использования – 8 лет (96 месяцев). Линейный способ начисления амортизации:
K = (1/n) x 100%,
где K – норма амортизации;
n - срок полезного использования.
К = (1 : 96 месяца) х 100% = 1, 04%
(149 000 *1,04%)/100%=1549,6 руб.
Сумма ежемесячных амортизационных отчислений - 1549,6 руб.
Расчет прогнозного потока реальных денег за период реализации проекта представлен в таблице 20.
Таблица 20
План движения денежных средств в плановом периоде
Наименование
2012 год
2013 год
1 кв.
2 кв.
3 кв.
4
кв.
1
кв.
Притоки
Выручка от продажи, тыс. руб.
219,5
219,5
219,5
219,5
219,5
219,5
231
231
231
693
Собственные средства
117
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Субсидия центра занятости
273
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
Итого притоки
390
219,45
219,45
219,45
219,45
219,45
219,45
231
231
231
693
Оттоки
Затраты подготовительного периода
262,05
-