Налогообложение физических и юридических лиц

Решение задач по налогам. ...

1. Теория
2. Задача

Цена указана за 1 вариант только за задачу. Если нужна еще и теория то +150 руб.

Сумма выплат с начала года по август
Сумма страховых взносов к перечислению за август, руб.
ФСС
ФФОМС
Иванов
1958
180 000
250 000
Сидоров
1971
450 000
500 000
Вариант № 4
Задание 1.
1. Налог на имущество физических лиц: плательщики, объект налогообложения, ставки. Порядок исчисления и уплаты налога на имущество физических лиц с принадлежащей им недвижимости.
Задание 2.
Задача 1. Работнику организации, не состоящему в штате, начислена заработная плата: за январь 2012 г. – 48 000 рублей; за февраль – 37 000 рублей; за март – 176 000 рублей. Кроме того, в январе начислена материальная помощь на лечение ребенка – 20 000 рублей. Произвести расчет сумм страховых взносы во внебюджетные фонды.
Задача 2. Автобус с мощностью двигателя 200 л.с, зарегистрированный 25 января и снятый с учета 5 декабря того же года, принадлежал индивидуальному предпринимателю. Налоговая ставка, установленная НК РФ в размере 40 руб., уменьшена, законом субъекта РФ в этом году в 2 раза. Произвести расчет транспортного налога.
Вариант № 5
Задание 1.
1. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога физическими лицами.
Задание 2.
Задача 1. Организацией в течение года начислены следующие выплаты работнику:
1) заработная плата - 120 000 руб.;
2) дивиденды по принадлежащим работнику акциям организации – 18 000 руб.;
3) авторское вознаграждение за создание художественно – графического произведения – 27 000 руб., при этом работником представлено документальное подтверждение произведенных расходов на сумму 7 000 руб.
Работник имеет право на стандартные налоговые вычеты за год на 1 ребенка, а также на социальный налоговый вычет в сумме, уплаченной им за собственное лечение в размере 4 500 руб..
Рассчитайте суммы НДФЛ, подлежащие перечислению в бюджет организацией по каждому из указанных видов доходов работника.
Задача 2. Произвести расчет суммы взносов для разных застрахованных лиц в организации, не пользующейся льготами и начисляющей страховые взносы в 2012 году в соответствии со ст. 58.2 Закона о страховых взносах.
Фамилия
Год рождения
Сумма выплат с начала года по июль, руб.
Сумма выплат с начала года по август
Сумма страховых взносов к перечислению за август, руб.
ФСС
ФФОМС
Петров
1956
500 000
580 000
Васин
1973
600 000
670 000
Вариант № 6
Задание 1.
1. Транспортный налог, взимаемый с физических лиц: объект налогообложения, ставки, льготы, порядок исчисления и уплаты.
Задание 2.
Задача 1. Работнику организации, 1958 года рождения, состоящему в штате, начислена заработная плата: за январь – 96 000 руб.; за февраль – 106 000 руб.; за март – 75 000 руб. Кроме того, в марте начислено пособие по временной нетрудоспособности – 8 600 руб., в т.ч. за счет средств организации – 1300 руб., единовременная премия, не предусмотренная коллективным договором – 5000 руб. Произвести расчет сумм страховых взносов во внебюджетные фонды.

Задача 2. Легковой автомобиль с мощностью двигателя 140 л.с., находившийся в розыске с 1 мая, был возвращен владельцу 31 октября того же года. Налоговая ставка, установленная НК РФ в размере 8 руб., увеличена, законом субъекта РФ в 4 раза. Произвести расчет транспортного налога.
Вариант № 7
Задание 1.
1. Государственная пошлина, практика ее исчисления и уплаты физическими лицами. Ставки госпошлины. Льготы по уплате госпошлины.
Задание 2.
Задача 1. Исчислить сумму налога на доходы физических лиц, подлежащего уплате за месяц по следующим данным: в январе месяце сотруднику организации (инвалиду 2 группы), имеющему 3 несовершеннолетних детей, была начислена заработная плата в размере 14 000 руб., выплачено пособие по временной нетрудоспособности 7000 руб., оказана материальная помощь в связи с чрезвычайными обстоятельствами в размере 5 000 руб. и получен в качестве подарка от организации видеоплеер стоимостью 6000 руб. Также в январе ему были начислены и выплачены дивиденды в размере 10 000 руб.
Задача 2. Дать характеристику транспортного налога взымаемого с физических лиц по его элементам:
Установлен главой_____ Налогового кодекса РФ
Налогоплательщики
Объект налогообложения
Налоговые ставки
Вариант № 8
Задание 1.
1. Таможенная пошлина и таможенный сбор: порядок исчисления и уплаты физическими лицами и предпринимателями.
Задание 2.
Задача 1. В течение календарного года работодателем были произведены следующие выплаты работнику:
1) заработная плата – 120 000 руб.;
2) премия за производственные показатели – 8 000 руб.;
3) суточные сверх норм, установленных Постановлением Правительства РФ, в размере, установленном локальным нормативным актом работодателя – 480 руб.;
4) промежуточные дивиденды по итогам полугодия – 40 000 руб.;
5) выдача наличных денег за оплату документально подтверждённых расходов на лечение жены работника – 12 000 руб.
Рассчитайте сумму НДФЛ, подлежащую уплате в бюджет налоговым агентом при условии, что работник имеет 3 несовершеннолетних детей.
Задача 2. Дать характеристику страховых взносов по элементам:
Установлены главой_____ Налогового кодекса РФ
Налогоплательщики
Налоговые агенты
Объект налогообложения
Предельные суммы в 2012 г.
Налоговые ставки с разбивкой на фонды.
Вариант № 9
Задание 1.
1. Водный налог, порядок исчисления и уплаты физическими лицами.
Задание 2.
Задача 1. Югославская организация получила доход от деятельности её постоянного представительства на территории РФ. Директором организации является гражданин Югославии – акционер этой организации. Указанное представительство начисляет директору заработную плату и дивиденды.
За календарный год, в течение которого директор организации фактически находился на территории РФ менее 183 дней, российское представительство начислило директору следующие доходы:
1) заработная плата –60 000 руб.;
2) дивиденды – 180 000 руб.
Рассчитайте суммы НДФЛ, подлежащие удержанию из начисленных доходов налоговым агентом.
Задача 2. Исчислить сумму страховых взносов (с разбивкой на фонды), подлежащих уплате за год по следующим данным:
Организация в течение года произвела следующие выплаты своему работнику 1970 года рождения (руб.):
1) заработная плата – 120 000
2) дивиденды – 60 000
3) пособие по временной нетрудоспособности – 8 000
4) премия за производственные результаты – 50 000
5) компенсация за работу во вредных условиях труда – 40 000
6) выплата по договору купли продажи принадлежащего работнику основного средства – 300 000
7) стоимость проезда работника к месту проведения отпуска – 10 000.
Вариант № 10
Задание 1.
1. Налог на доходы физических лиц: экономическое содержание, роль в формировании доходов госбюджета. Эволюция подоходного налогообложения физических лиц в Российской Федерации.
Задание 2.
Задача 1. 20 июня 201Х года организация выдала своему работнику заем в размере 10 000 руб. на два месяца под 2 процента годовых. Согласно договору, работник обязан не позднее 20-го числа каждого месяца уплачивать проценты за пользование займом.