База практики: Североуральское отделение ( на правах управления Свердловского отделения №7003 ОАО Сбербанк России)

База практики: Североуральское отделение ( на правах управления Свердловского отделения №7003 ОАО Сбербанк России)
...

Содержание

Дневник по практике
Отзыв руководителя
Календарно-тематический план
Введение
1. Общая характеристика ОАО «Сбербанк России»
2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ОАО «Сбербанк России»
3. Порядок организации системы финансового планирования
4. Организация кредитования юридических и физических лиц.
5. Анализ депозитной политики ОАО «Сбербанк России»
Заключение
Список использованных источников
Приложения

Введение

Преддипломная практика является логическим продолжением изучения теоретических и практических дисциплин по специальности «Финансы и кре-дит», специализации «Государственные и муниципальные финансы». Она по-зволяет понять организационную структуру выбранного объекта исследования, закономерности и взаимосвязи в области экономической, финансовой, бюджет-ной и налоговой политики; закономерности и взаимосвязи в области финансо-вого, бюджетного и налогового планирования и прогнозирования; по оценке эффективности функционирования финансово-кредитного механизма и др.
Целями преддипломной практики являются:
1. Систематизация, закрепление, углубление и расширение полученных студентами теоретических и практических знаний в области финансов, бюджета, страхования, налогов и налогообложения и т.п.; экономической, финансовой, бюджетной и налоговой политики; финансового, бюджетного и налогового планирования и прогнозирования; по оценке эффективности функционирования финансово-кредитного механизма;
2. Приобретение более глубоких практических навыков, умений и компетенций, необходимых для самостоятельной работы в налоговых органах, коммерческих банках, страховых компаниях, финансовых службах администрации города или области, в финансовых подразделениях предприятий или учреждений и др.;
3. Развитие личностных качеств, необходимых в профессиональной деятельности;
4. Сбор, обобщение и анализ по выбранной теме дипломной работы.
Важнейшей задачей преддипломной практики является подготовка и сбор информации к написанию дипломной работы.
Задачей преддипломной практики является:
1) дать краткую характеристику ОАО «Сбербанк России»,
2) проанализировать финансово-хозяйственную деятельность ОАО «Сбербанк России»,
3) раскрыть порядок организации системы финансового планирования,
4) изучить организацию кредитования юридических и физических лиц,
5) проанализировать депозитную политику ОАО «Сбербанк России».
Объектом практики является ОАО «Сбербанк России».
Период исследования составляет 2011-2012 гг.

Резервный фонд
3517
3517
100,00
Переоценка ценных бумаг
-26013
26397
52410
201,48
Переоценка основных средств
84711
84217
-494
99,42
Нераспределенная прибыль прошлых лет
632107
895365
263258
141,65
Нераспределенная прибыль отчетного периода
310495
346174
35679
111,49
Всего источники собственных средств
1300642
1651496
350854
126,98
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
 
 
Безотзывные обязательства
2057720
2573818
516098
125,08
Выданные кредитной организации гарантии и поручительства
643335
882104
238769
137,11
Условные обязательства некредитного характера
747
2558
1811
342,44
Анализ динамики пассива баланса ОАО «Сбербанк России» также показал рост на 30,83%.
По статье «Источники собственных средств» также произошло увеличение с 1300642 млн. руб. до 1651496 млн. руб. или на 26,98%.
Увеличение пассивов Банка произошло за счет роста по всем анализируемым показателям, за исключением резервов на возможные потери которые снизились на 4982 млн. руб. или 28,94%.
По статье средства кредитных организаций произошло увеличение на 127983 млн. руб. или на 26,80%. По статье «Средства клиентов» увеличение, что в абсолютном выражении составило – 1584978 млн.. руб., в относительном – 20,12%.
По статье «Вклады физических лиц» произошло увеличение на 765205 млн. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 113,86%. По статье «Выпущенные долговые обязательства» произошло увеличение на 244668 млн. руб. за анализируемый период, то есть темп роста составил – 380,51%.
Статья «Прочие обязательства» отмечена положительной динамикой, таким образом, за анализируемый период увеличение составило 30282 млн. руб. или 35,54%.
В структуре источников собственных средств средства акционеров в 2012 г. составили 67761 млн. руб., эмиссионный доход – 228054 млн. руб. резервный фонд – 3517 млн. руб. данные статьи баланса ОАО «Сбербанк России» не изменились.
По статье «Нераспределенная прибыль (убыток) за отчетный период» произошло увеличение на 35679 млн.. руб. за анализируемый период (темп роста составил 111,49%.
Увеличение также произошло по всем статьям собственных средств, за исключением статьи, по которой произошло снижение за анализируемый период «Переоценка основных средств» - на 494 тыс. руб. или на 0,58%.
Далее произведем расчет показателей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг. и проследим изменения в динамике.
Таблица 3
Динамика показателей достаточности капитала ОАО «Сбербанк России» за 2011-2012 гг.
Показатели
Норма-ивное значение
2011г.
2012г.
Отклонение
1. Уровень достаточности основного капитала
<0,5
0,71
0,85
0,14
2. Коэффициент покрытия собственного капитала
-
0,84
1,09
0,25
3. Показатель достаточности капитала по депозитам, %
<10,0
33,6
9,1
-24,5
4. Коэффициент покрытия ссудной задолженности
-
0,15
0,10
-0,05
5. Показатель достаточности капитала по показателю избыточности
-
0,0001
0,0001
-
6. Коэффициент защищенности капитала
1,16
0,92
-0,24
7. Рентабельность активов, %
1,4
2,2
0,8
По данным таблицы 3 наблюдаются следующие изменения динамики показателей достаточности капитала. Уровень достаточности основного капитала отмечен положительной динамикой, таким образом, произошло увеличение за анализируемый период. Расчетные показатели соответствуют нормативному значению (более 0,5), что свидетельствует о том, ОАО «Сбербанк России» обладает достаточным уровнем основного капитала. Коэффициент покрытия собственного капитала также отмечен увеличением, это свидетельствует о повышении уровня устойчивости ОАО «Сбербанк России» за счет обеспеченности стержневым (основным) капиталом собственных средств брутто, используемых в составе производительных и иммобилизованных активов, кроме того, это свидетельствует о повышении платежеспособности Банка. Показатель достаточности капитала по депозитам снизился за анализируемый период. Показатель на начало анализируемого периода соответствует нормативному значению (более 10,0%), показатель на конец отчетного периода ниже нормативного значения, что свидетельствует о снижении степени покрытия собственным капиталом средств клиентов. Коэффициент покрытия ссудной задолженности снизился за анализируемый период. Это свидетельствует о том, что снижается возможность ОАО «Сбербанк России» вернуть привлеченные средства в случае невозврата кредитов. Показатель достаточности капитала по показателю избыточности имеет очень низкое числовое значение 0,0001% на протяжении всего анализируемого периода, что свидетельствует о низкой степени обеспеченности деятельности банка собственным капиталом для покрытия возможных убытков.
Коэффициент защищенности капитала к концу анализируемого периода Динамика за анализируемый период свидетельствует о повышении защищенности капитала ОАО «Сбербанк России» от риска и инфляции за счет вложений средств в недвижимость и ценности.
Рентабельность активов отмечена увеличением, что свидетельствует о повышении способности ОАО «Сбербанк России» обеспечивать достаточный объем прибыли по отношению к активам Банка.
Ключевым документом, на основании которого происходит оценка, контроль и управление риском ликвидности, является «Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состояние ликвидности». Основным инструментом данной политики является анализ разрывов ликвидности, основанный на классификации активов и пассивов Банка, исходя из ожидаемых сроков погашения.
В таблице проанализируем выполнение нормативов ликвидности ОАО «Сбербанк России».
Таблица 4
Анализ выполнения нормативов ликвидности, %
Нормативы ликвидности
Предельное значение, установленное Банком России
Критическое значение Сбербанка
Год
2011
2012
Н2
более 15
15
50,82
61,43
Н3
более 50
55
72,90
74,26
Н4
менее 120
110
87,28
99,82
Анализ показал, что за анализируемый период нормативы ликвидности ОАО «Сбербанк России» были выполнены. Причем видна тенденция к их увеличению.
3. Порядок организации системы финансового планирования
Финансовое планирование в ОАО «Сбербанк России» осуществляется в рамках стратегического плана коммерческого банка. В 2011 г. решением Наблюдательного Совета Сбербанка России была утверждена «Стратегия развития банка до 2020 г.».
На фоне среднесрочного потенциала развития рынка, складывающихся в последнее время кризисных явлений на финансовых рынках и текущей ситуации внутри ОАО «Сбербанк России» перед банком встает ряд принципиальных вызовов и угроз. К ним относятся:
1) макроэкономическая ситуация, в первую очередь финансовый кризис, недостаток ликвидности в экономике и риск увеличения кредитных рисков по мере замедления темпов экономического роста. На этом фоне работа по совершенствованию системы управления рисками, а также механизмов и процедур взыскания проблемной задолженности приобретает особую значимость и приоритет;
2) усиление конкуренции на российском финансовом рынке. Это связано как с приходом на рынок иностранных банков, которые в итоге принесут с собой новые и более совершенные методы работы, так и с процессами консолидации рынка, которые неизбежно ускорятся в результате финансового кризиса. В своем текущем состоянии Банк оказался неспособен эффективно противостоять более интенсивной конкуренции. Банк обязан использовать создаваемую финансовым кризисом «конкурентную передышку», для того чтобы в среднесрочной перспективе кардинально преломить эти тенденции;
3) долгосрочная тенденция на сокращение рентабельности операций на российском рынке, связанная со структурной нехваткой пассивов в банковском секторе и конкурентной динамикой на рынках отдельных банковских продуктов (например, кредитования крупных юридических лиц, автокредитования и кредитов в точках продаж в рознице). Эти факторы определяют важность неценовой дифференциации предложения Банка и необходимость всестороннего совершенствования качества клиентской работы и продуктового предложения, а также взвешенной стратегии ценообразования; риск опережающего роста затрат по отношению к доходам Банка, вызванный низкой производительностью труда, низкой масштабируемостью систем Банка на фоне прогнозного увеличения объемов бизнеса и вероятного опережающего роста стоимости рабочей силы, являющейся основной статьей его непроцентных расходов.
На сегодняшний день перед ОАО «Сбербанк России» стоит принципиальный выбор пути дальнейшего развития. Сценарий «инерционного развития» предполагает сохранение принципиальных элементов сложившейся модели работы банка и их относительно небольшую настройку и корректировку в соответствии с рыночной ситуацией. К его привлекательным сторонам следует отнести большую простоту в реализации, большую степень преемственности и понятность для сотрудников ОАО «Сбербанк России». При этом данный сценарий развития не позволит Сбербанку в полной мере преодолеть недостатки своей работы. Он также не дает четкого ответа на те вызовы, с которыми банк сталкивается сегодня. В результате в среднесрочной перспективе следует ожидать закрепления отрицательных тенденций в динамике изменения его рыночных долей и относительных финансовых показателях. «Инерционный» сценарий также содержит в себе ряд серьезных рисков, связанных в первую очередь с недостаточно эффективными и масштабируемыми системами управления рисками и вероятностью роста расходов темпами, опережающими темпы роста доходов. При этом Банк сможет развиваться без существенной перестройки своей работы, стабилизировать свою долю в активах банковской системы на уровне 20 — 25% и поддерживать эффективность работы на уровне несколько ниже среднерыночной.
Реализация стратегии развития позволит ОАО «Сбербанк России» укрепить позиции на российском рынке банковских услуг и достичь финансовых и операционных показателей, соответствующих уровню высококлассных универсальных мировых финансовых институтов. В рамках стратегии ОАО «Сбербанк России» ставит перед собой цели по четырем основным направлениям:
1) Финансовые результаты: увеличение объема прибыли к 2014 году более чем в три раза при снижении отношения операционных затрат к чистому операционному доходу на пять процентных пунктов, что позволит поддерживать рентабельность капитала на уровне не ниже 20%.
2) Положение на российском рынке: укрепление конкурентных позиций на основных банковских рынках (привлечение средств физических лиц, кредитование населения, привлечение средств и кредитование юридических лиц).
3) Качественные показатели развития («здоровье» банка): лучшие в России навыки в области клиентской работы, лидерство по качеству обслуживания, современная система управления рисками, сопоставимые с лучшими мировыми аналогами управленческие и операционные процессы и системы, адекватная требованиям и масштабам бизнеса ИТ-платформа, корпоративная культура, разделяемая всеми сотрудниками Банка, нацеленная на самосовершенствование и рост производительности труда, высокопрофессиональный заинтересованный персонал, узнаваемый «позитивный» бренд, высокая степень лояльности клиентов.
Успешное достижение поставленных целей будет способствовать росту рыночной капитализации и выдвижению Банка в число лидирующих финансовых институтов мира.
Итак, Сбербанк определил для себя финансовую стратегию, которая направлена на привлечение большего числа клиентов, на рост выдачи кредитов, на внедрение новых и усовершенствование ранее уже существующих услуг для клиентов (сочетание стратегии диверсификации, разработки новых услуг и развития рынка).
Таким образом, с учетом постоянно изменяющейся среды окружения банк должен постоянно корректировать стратегию, рассматривая ее как продукт внешних рыночных альтернатив и внутренних факторов. Процесс анализа среды окружения подразумевает создание и определение общих ориентиров деятельности банка, в ходе которой кредитная организация в каждый отдельный момент времени фиксируется на достижении определенных целей, являющихся для нее благоприятными и желаемыми, и на достижение которых эта деятельность направлена.
Процесс управления предприятием представляет собой непрерывную разработку управленческих реше­ний, новых стратегических решений и применение их на практике. От эффективности разработки этих решений в значительной степени зави­сит успех дела. И прежде чем начинать какое-либо дело, необходимо определить цель своих действий.
В настоящее время пристальное внимание привлекает проблема планиро­вания банковских ресурсов. Практика показала, что банки не должны ослаблять внимание к процессу формирования своих кредитных порт­фелей, поскольку ссудные операции, наряду с приемом денег во вклады, явля­ются для банка той группой операций, которые конституируют сущность банка. Рациональное использование ресурсов способствует достижению прибыльности и институциональному развитию коммерческого банка.
Можно сделать вывод, что в основе стратегии любого банка лежит план. Стратегический план должен обосновываться обширными исследованиями и фактическими данными, он придает банку определенность и индивидуальность. Цель предполагает тактические решения – способы извлечения прибыли от операций, сроки и условия исполнения, а также вариантный регламент исполнения, спектр предлагаемых банковских услуг, приближенный план роста валюты баланса и капитала банка, клиентской базы, структуру и динамику активов и пассивов банка, план по увеличению прибыли. В обобщенном виде основные этапы разработки стратегии банка, можно представить следующим образом: анализ – цели – тактика – планирование – выбор – оценка – выполнение.
Далее в таблице 4 представим технологии определения плановых финансовых значений в ОАО «Сбербанк России».
Итак, финансовое планирование в ОАО «Сбербанк России» осуществляется в рамках стратегического плана развития Сбербанка.
Проведенный анализ финансового планирования и анализ экономической деятельности ОАО «Сбербанк России» показал, что как таковые финансовые планы не составляются. Кроме того, в ОАО «Сбербанк России» нет специального органа, на работников которого была бы возхложена задачи составления финансовых планов развития банка. Каждый из отделов в рамках возложенных на него задачи осуществляет планирование всей деятельности. В Стерлитамакском отделении ОСБ № 4594 осуществляется планирование в рамках налогового планирования, планирования расходов на персонал и поток средств от финансовой деятельности.
Таблица 4
Технология планирования финансовых показателей
ОАО «Сбербанк России»
Показатели планирования
Технология планирования
Планирование расходов на персонал (зарплата, премии, налоги и пр.)
Планирование производится исходя из прогнозируемого изменения численности персонала по должностным категориям
Поток выплат по налогам
Планирование производится на основе:
1. плановых доходов (исходные данные из БДР);
2. планового ФОТ (исходные данные из БДР);
3. стоимости оборудования и фондов (исходные данные из БАП);
4. числа машин на балансе (внесистемно);
5. прочих базовых ставок для расчета плановых налогов.
Поток средств от финансовой деятельности:
1. распределение прибыли;
2. эмиссия обыкновенных акций.
Планирование производится на основе:
1. сметы распределения прибыли,
2. плана эмиссии.
Соответственно, для совершенствования деятельности отделения необходимо внедрить финансовое планирование, необходимо создать отдел финансового планирования.
Для организации и методического обеспечения процесса планирования в ОАО «Сбербанк России», а также мониторинга реализации планов банка необходимо создать постоянно действующее функциональное подразделение, например, отдел или управление планирования, непосредственно подчиненное Финансовому директору. Либо можно создать плановый отдел, обеспечивающий вовлечение в процесс планирования как можно большего количества активных менеджеров и ведущих специалистов филиалов.
Таким образом, отдел планирования является основным разработчиком финансовых планов, а также подразделением, консолидирующим вокруг себя весь процесс подготовки и принятия решений по вопросам финансового планирования.
4. Организация краткосрочного кредитования юридических и физических лиц
2012 г. стал для ОАО «Сбербанк России» не просто успешным. Поворот в сторону нестандартных для Сбербанка решений удивил не только его самых преданных и консервативных клиентов.
Совершенно естественным результатом новой политики стал прирост вкладов населения в 2012 году на 17,4%, общий размер которых и без того составляет более 40% от всех банковских депозитов частных лиц. Хотя увеличение объемов оказалось несколько ниже, чем озвученный год назад Германом Грефом прогноз 20-ти процентного роста, однако цифра 6,2 трлн рублей на частных счетах сбербанковских клиентов по состоянию на начало 2013 года впечатляет. Если сравнить это число с объемом депозитов крупнейшего розничного банка страны ВТБ24, занимающего вторую строчку по размеру привлеченных капиталов от физических лиц, то у последнего этот же показатель еле дотягивает до 1 трлн рублей, т. е. оказывается почти в 6 раз меньше.Согласно предварительным данным чистая прибыль Сбербанка в прошедшем году составила 344 млрд руб., и это почти в 8 раз больше дохода второго банка РФ.
Не лишним будет напоминать, что не только по этим балансовым показателям Сбербанк стабильно занимает первые строчки разных финансовых рейтингов среди российских кредитно-финансовых учреждений. Классический индекс Сбербанка размера активов-нетто, по которому традиционно расставляются по местам банки в мировой финансовой системе, показывает уровень 13,8 трлн руб., что примерно в 5 раз больше, чем у Газпромбанка, занимающего следующее место в российской экономике.
Что касается вкладов частных лиц, то рейтинг, относительно объемов привлеченных средств выглядит следующим образом (по данным на 1 декабря 2012 г.) (см. табл. 5).
Таблица 5
Вклады частных лиц в ОАО «Сбербанк России»
Место в рейтинге
Наименование
Общий размер вкладов физических лиц (тыс. руб.)
Доля вкладов в пассиве баланса (%)
1
Сбербанк России 
6 103 698 487
44,84
2
ВТБ 24
940 342 941
64,40
3
Газпромбанк
275 734 365
9,84
4
Альфа-Банк
266 747 316
21,65
5
Райффайзенбанк
209 974 994
35,17
6
Россельхозбанк
169 065 552
10,47
7
Банк Москвы
158 326 720
10,46
8
Промсвязьбанк
156 557 764
24,01
9
Уралсиб
146 440 418
33,33
10
Русский Стандарт
145 223 230
51,58
Именно по показателям этой десятки, привлекающих наибольшее количество средств населения, Центробанк рассчитывает максимальную ставку депозитов для ориентира на рынке банковских депозитов. Если исключить вклады, комбинирующие в себе классический депозит и дополнительную финансовую услуг (в виде страховки или фондовые вложения, традиционно предлагающие повышенный доход), то самая большая средневзвешенная ставка зафиксирована регулятором в декабре 2012 года на уровне 9,65% для рублевых частных капиталов. Здесь места распределились следующим образом (см. табл. 6).
Таблица 6
Максимальная депозитная ставка
Место в рейтинге
Банк, вклад
Максимальная депозитная ставка в банке (%)
1
Русский Стандарт «Сказочный Процент On-line»
12
2-3
Промсвязьбанк «Моя выгода (онлайн)»
10,3
2-3
Россельхозбанк «Золотой»
10,3
4
Банк Москвы «Мне Выгодно (пенсионный)»
10,15
5-6
Сбербанк России «Сохраняй Онлайн»
9,75
5-6
ВТБ 24 «Свобода Выбора»
9,75
7
Альфа-Банк «Премия»
9,6
8
Уралсиб «Достойный Дом Детям!»
9,5
9
Уралсиб «Пенсионный»
9
10
Газпромбанк «Газпромбанк — Рождественский»
8,75
Как видим, Сбербанк делит 5-6 место вместе с ВТБ24 по размеру максимального депозитного процента. Однако, если учесть рекомендованную Банком России наивысшую расчетную доходность 9,65% в год, то и сбербанковское предложение в 9,75% выглядит даже лучше образца. Тем более, взяв на себя роль регулятора уровня депозитных ставок безопасных для ликвидности, Центробанк очень настойчиво не советует банкам превышать расчетный максимум более чем на 2 пункта, т. е. выше 11,65% на данный момент. Индекс пересчитывается с периодичностью раз в квартал. Впрочем, оценка устойчивости системы производится не столько по размеру привлекательности депозита, сколько по соотношению рискованных пассивов и высоколиквидных активов.
Повысив в 2012 г. на пол пункта ставку в продукте «Сохраняй» для физических лиц, Сбербанк в первом квартале 2013 года ставки по вкладам, видимо, не собирается увеличивать. Такая тенденция, со слов многих финансовых аналитиков, сохранится у большинства игроков на рынке депозитов. В борьбе за итоговую годовую прибыль банки «припрятали» к новогодним дням свои лучшие рекламные акции в виде праздничных высокодоходных депозитов, исчерпав на этом свои последние резервы.