Бизнес-план по розливу минеральной воды двух видов (с газом и без газа)

Серьезный, достойный бизнес-план.
Подробно расписаны все расчеты
Суть проекта: запуск производства высококачественной минеральной питьевой газированной и негазированной воды «Spring water» .
Финансирование проекта:
- собственные средства – 39%
- заемные средства без средств государственной поддержки – 61%
Сметная стоимость проекта: 4 527 700 рублей.
Срок окупаемости проекта: 2,4 года.
...

Содержание
1. Резюме проекта……..……………………………………………………… 3
2. Анализ отрасли…………………………………………….………………… 5
3. Производственный план …………………..…………………………… 6
4. План маркетинга……..……………………...…………………………... 18
5. Организационный план………………………...………………………….. 26
6. Финансовый план и оценка экономической эффективности проекта. 27

Реализация инвестиционного проекта, как вновь создаваемого бизнеса заключается в запуске производства высококачественной питьевой газированной и негазированной воды «Spring water».
Актуальность производства минеральной воды, обуславливается сложившейся на сегодняшний день ситуацией на рынке бутилированной питьевой воды, где данный рынок является одним из самых быстрорастущих потребительских рынков России. На протяжении нескольких последних лет ежегодный прирост потребления составляет около 15-16%. Снижение запасов питьевой воды, ухудшение экологической ситуации и рост доходов населения способствуют развитию производства бутилированной воды. Производство минеральных вод становится все более рентабельным. Отечественные марки являются лидерами и по известности, и по потреблению.
Местом реализ ации проекта выбран Алтайский край – чистые родники региона, славятся по всему миру, что дает существенное конкурентное преимущество при продаже минеральной воды на рынке РФ.
Эффективность реализации проекта:
- экономическая эффективность инвестирования в проект подтверждается основными показателями, представленными в таблице 16.
- социальная эффективность – создание 12 новых рабочих мест, средний размер заработной платы 13 тыс. руб.;
- бюджетная эффективность – дополнительные поступления в федеральный и региональный бюджеты в размере 5 254 тыс. руб.;
- общественная эффективность – повышение уровня занятости населения, привлечение молодых специалистов на производство.
Общая стоимость проекта.
Совокупный объем инвестиций, необходимый для реализации данного проекта, составляет 4 570,70 тыс. руб.
Необходимые (привлекаемые финансовые ресурсы).
Общие необходимые ресурсы для инвестирования в проект составляют 4 570,70 тыс. руб. Проект предполагается финансировать за счет следующих источников, в том числе:
собственные средства – 2 761,90 тыс. рублей (39 %)
кредиты банка –1 765,80 тыс. рублей (61 %).
Простой окупаемости проекта – 27 месяцев
Дисконтированный срок окупаемости – 28 месяцам.
Чистая текущая стоимость (NPV) по проекту к 2017 году составит 4 715 тыс. руб.
Индекс доходности инвестиций (PI) составит 2,2.
Внутренняя норма рентабельности (IRR) составляет 53%.

1,3
1,3
Содержание офиса
14,8
2,1
6,4
6,4
25,4
6,4
6,4
6,4
6,4
25,4
6,4
6,4
6,4
6,4
25,4
6,4
6,4
6,4
6,4
Сотовая связь
3,0
0,4
1,3
1,3
5,1
1,3
1,3
1,3
1,3
5,1
1,3
1,3
1,3
1,3
5,1
1,3
1,3
1,3
1,3
Реклама
92,1
13,2
39,5
39,5
157,8
39,5
39,5
39,5
39,5
157,8
39,5
39,5
39,5
39,5
157,8
39,5
39,5
39,5
39,5
Прочие общие издержки
22,9
3,3
9,8
9,8
39,3
9,8
9,8
9,8
9,8
39,3
9,8
9,8
9,8
9,8
39,3
9,8
9,8
9,8
9,8
Затраты на оплату труда
450,0
45,0
135,0
135,0
135,0
548,1
135,0
135,0
139,1
139,1
564,5
139,1
139,1
143,2
143,2
581,5
143,2
143,2
147,5
147,5
Отчисления на социальные нужды
135,9
13,6
40,8
40,8
40,8
165,5
40,8
40,8
42,0
42,0
170,5
42,0
42,0
43,3
43,3
175,6
43,3
43,3
44,6
44,6
3. Общие затраты на производство и сбыт продукции (услуги) (без НДС), всего по предприятию
3382,8
58,6
390,4
1368,2
1916,7
9259,5
2305,7
2305,7
2324,1
2324,1
9334,1
2324,1
2324,1
2343,0
2343,0
9411,1
2343,0
2343,0
2362,5
2362,5
в том числе:
3.1 Затраты на оплату труда
1234,0
45,0
247,0
471,0
471,0
1912,3
471,0
471,0
485,1
485,1
1969,6
485,1
485,1
499,7
499,7
2028,7
499,7
499,7
514,7
514,7
3.2 Отчисления на социальные нужды
372,7
13,6
74,6
142,2
142,2
577,5
142,2
142,2
146,5
146,5
594,8
146,5
146,5
150,9
150,9
612,7
150,9
150,9
155,4
155,4
3.3 Затраты на материалы, топливо, энергию и др. (затраты на продукцию и услуги у поставщиков)
1741,2
0,0
68,8
754,9
1303,4
6769,7
1692,4
1692,4
1692,4
1692,4
6769,7
1692,4
1692,4
1692,4
1692,4
6769,7
1692,4
1692,4
1692,4
1692,4
4. НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др.
313,4
0,0
12,4
135,9
234,6
1218,5
304,6
304,6
304,6
304,6
1218,5
304,6
304,6
304,6
304,6
1218,5
304,6
304,6
304,6
304,6
4.2. Программа реализации продукции
Объем реализации производимой продукции по кварталам представлен в таблице 10. Выход на полную мощность, т.е. производство 5 000 л минеральной воды в сутки будет обеспечен, начиная с января 2015 года.
График производства и реализации продукции сезонности практически не подвержен, система ценообразования едина в каждом квартале отчетного года.
Таблица 10
Программа производства и реализации продукции
Показатели
Единица измерения
2014
2015
2016
2017
Всего
По кварталам
Всего
По кварталам
Всего
По кварталам
Всего
По кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
Объем производства в натуральном выражении всего по предприятию, в т.ч.:
тыс. л
396,0
 
 
132,0
264,0
1320,0
330,0
330,0
330,0
330,0
1320,0
330,0
330,0
330,0
330,0
1320,0
330,0
330,0
330,0
330,0
Газированная минеральная вода «Spring water»
тыс. л
198,0
 
 
66,0
132,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
Минеральная вода без газа «Spring water»
тыс. л
198,0
 
 
66,0
132,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
660,0
165,0
165,0
165,0
165,0
Объем производства в стоимостном выражении всего по предприятию, в т.ч.:
тыс. руб.
3504,6
0,0
0,0
1168,2
2336,4
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
Газированная минеральная вода «Spring water»
тыс. руб.
1782,0
0,0
0,0
594,0
1188,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
Минеральная вода без газа «Spring water»
тыс. руб.
1722,6
0,0
0,0
574,2
1148,4
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
Цена реализации за единицу продукции без НДС и акцизов:
тыс. руб.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Газированная минеральная вода «Spring water»
руб.
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
9,0
Минеральная вода без газа «Spring water»
руб.
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
8,7
Выручка от реализации продукции всего, в т.ч. :
тыс. руб.
3504,6
0,0
0,0
1168,2
2336,4
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
11682,0
2920,5
2920,5
2920,5
2920,5
Газированная минеральная вода «Spring water»
тыс. руб.
1782,0
0,0
0,0
594,0
1188,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
5940,0
1485,0
1485,0
1485,0
1485,0
Минеральная вода без газа «Spring water»
тыс. руб.
1722,6
0,0
0,0
574,2
1148,4
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
5742,0
1435,5
1435,5
1435,5
1435,5
Общая выручка от реализации в т.ч.:
тыс. руб.
4135,4
0,0
0,0
1378,5
2757,0
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
НДС
тыс. руб.
630,8
0,0
0,0
210,3
420,6
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
Пошлины
тыс. руб.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
Общая выручка от реализации продукции, итого
в том числе:
тыс. руб.
4135,4
0,0
0,0
1378,5
2757,0
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
13784,8
3446,2
3446,2
3446,2
3446,2
НДС
тыс. руб.
630,8
0,0
0,0
210,3
420,6
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
2102,8
525,7
525,7
525,7
525,7
Пошлины
тыс. руб.
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
4.3. Программа по организации рекламы
Рекламная компания будет ориентирована на людей, желающих защитить свой организм от неблагоприятных воздействий многих средовых факторов, замедление процессов старения.
Выведение нового товара на рынок подразумевает создать первичный спрос. Для этого потребитель сначала будет проинформирован о достоинствах данного продукта.
Рекламный бюджет распределён с учётом усреднённых затрат в размере не менее 15 тыс. руб. в месяц с НДС. На первоначальном этапе выпуска продукции самым действенным способом познакомить потенциальных покупателей с новой минеральной водой «Spring water» будет проведение дегустации в крупных магазинах. Один час работы промоутера - около 100 рублей.
5. Организационный план
ООО «Ключевая вода» – общество с ограниченной ответственностью. Размер уставного капитала составляет 2 761 900 рублей.
К сотрудникам аппарата управления также будет относиться инженер-технолог, в обязанности которого будет входить организация контроля за технологическим процессом.
Инженер-технолог подчиняется непосредственно директору. На производственной линии деятельность будут осуществлять 2 оператора линии. Двух человек будет достаточно, так как линия полностью автоматизирована и требует минимального человеческого вмешательства. Операторам необходимо будет следить за качеством процесса производства, предотвращать аварийные ситуации (в случае попадания бракованной тары), вовремя загружать тару, менять баллоны с двуокисью.
В подчинении инженера-технолога будут находиться лаборант, водитель автокары-грузчик. Водитель грузового автомобиля, уборщик помещения, охранники – в подчинении директора.
В общем виде структура управления персоналом представлена на рисунке 2.
Рис. 2. Структура управления персоналом
6. Финансовый план и оценка экономической эффективности проекта
Объем финансирования проекта по источникам представлен в таблице 11.
Таблица 11
Источники средств (на начало реализации проекта)
№ п/п
Наименование показателя
на начало реализации проекта
1
Собственные средства
2 761,90
а) взнос в уставный капитал
2 761,90
2
Заемные и привлеченные средства, всего, в том числе:
1 765,80
а) Кредиты банков, всего, в том числе
1 765,80
инвестиционный банковский кредит
1 765,80
б) заемные средства других организаций
 
в) долевое участие в строительстве
 
е) прочие
 
3
Итого
4 527,70
Условия выдачи кредита:
Выдача: апрель 2014 года
Сумма кредита: 1 766 000,00 руб.
Срок предоставления: 5 лет
Отсрочка платежа: до 6 мес.
Ставка: 16 % годовых
Комиссия за выдачу кредита: 1,5 %
Ставка рефинансирования: РФ 8,25
Дифференцированный платеж
Процент в себестоимости: 14, 85 (ставка рефинансирования*1,8)
Расчет графика выплаты кредита приведен в таблице 12.
Таблица 12
Расчет графика выплаты кредита
 Условия кредитования
 
2014 год
2015 год
2016 год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
Выдача (апрель 2014 год)
1 766
1 766
Гашение (с октября 2014 года равными долями)
98
98
392
98
98
98
98
392
98
98
98
98
Остаток кредита
1 766
1 766
1 668
1 570
1 472
1 373
1 275
1 177
1 079
981
883
Проценты всего, в том числе
212
71
71
71
243
67
63
59
55
181
51
47
43
39
Проценты по кредиту в составе себестоимости
197
66
66
66
226
62
58
55
51
168
47
44
40
36
Сумма процентов, не принимаемых для целей налогообложения
15
5
5
5
17
5
5
4
4
13
4
3
3
3
Комиссия за выдачу кредита 1,5 %
26
26
Продолжение таблицы 12
 Условия кредитования
 
2017 год
2018 год
2019 год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
Выдача (апрель 2014 год)
Гашение (с октября 2014 года равными долями)
392
98
98
98
98
392
98
98
98
98
98
98
Остаток кредита
785
687
589
491
392
294
196
98
Проценты всего, в том числе
118
35
31
27
24
55
20
16
12
8
4
4
Проценты по кредиту в составе себестоимости
109
33
29
25
22
51
18
15
11
7
4
4
Сумма процентов, не принимаемых для целей налогообложения
8
3
2
2
2
4
1
1
1
1
Комиссия за выдачу кредита 1,5 %
Таблица 13
Финансовый результат производственной и сбытовой деятельности
Наименование показателя
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
1.Общая выручка от реализации всех видов продукции по проекту с НДС
4 766
1 589
3 178
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
2.НДС, акцизы и др. от реализации продукции
631
210
421
2 103
526
526
526
526
2 103
526
526
526
526
2 103
526
526
526
526
3.Уплачиваемые экспортные пошлины
4.Выручка от реализации продукции за минусом НДС, акцизов и аналогичных обязательных платежей
4 135
1 378
2 757
13 785
3 446
3 446
3 446
3 446
13 785
3 446
3 446
3 446
3 446
13 785
3 446
3 446
3 446
3 446
5.Общие затраты на производство и сбыт продукции с НДС
3 696
59
403
1 504
2 151
10 478
2 610
2 610
2 629
2 629
10 553
2 629
2 629
2 648
2 648
10 630
2 648
2 648
2 667
2 667
В том числе:
5.а) НДС, акцизы, уплаченные по затратам на материалы, топливо, энергию и др.
313
12
136
235
1 219
305
305
305
305
1 219
305
305
305
305
1 219
305
305
305
305
6. Амортизационные отчисления
181
90
90
361
90
90
90
90
361
90
90
90
90
361
90
90
90
90
7. Налоги, включаемые в себестоимость
5
3
3
10
2
3
3
3
10
3
3
3
3
10
3
3
3
3
7. а)Транспортный налог
5
3
3
10
2
3
3
3
10
3
3
3
3
10
3
3
3
3
8. Проценты по кредиту в составе себестоимости
197
66
66
66
226
62
58
55
51
168
47
44
40
36
109
33
29
25
22
9. Финансовый результат
19
-59
-456
-148
682
3 929
987
989
975
978
3 912
982
986
970
974
3 893
978
981
965
969
10.Налоги, относимые на финансовый результат (прибыль), всего, в том числе:
10а. налог на имущество (с 01.01.2013 движимое имущестов налогом не облагается, нормы Федерального закона от 29.11.2012 г. № 202-ФЗ)
11. Погашение основного долга и выплата процентов за кредит
140
32
5
103
410
103
103
102
102
405
102
101
101
101
401
101
100
100
100
12. Налогооблагаемая прибыль
19
-59
-456
-148
682
3 929
987
989
975
978
3 912
982
986
970
974
3 893
978
981
965
969
13. Налог на прибыль
136
136
786
197
198
195
196
782
196
197
194
195
779
196
196
193
194
14. Чистая прибыль
-257
-59
-488
-153
442
2 733
686
689
677
681
2 724
684
687
675
678
2 713
681
685
672
675
15. Поступление платежей в бюджеты всех уровней
390
-12
77
325
1 680
420
422
419
419
1 677
420
421
418
418
1 673
419
420
417
417
Таблица 14
План денежных поступлений и выплат
Наименование показателя
2014 год
2015 год
2016 год
2017 год
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
Всего
по кварталам
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
I
II
III
IV
1
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
2
3
4
5
6
ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПО ПРОИЗВОДСТВУ И СБЫТУ ПРОДУКЦИИ (УСЛУГ)
1. Денежные притоки, всего
4 766
1 589
3 178
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
в том числе:
а) поступления от продажи
продукции (услуг) с НДС
4 766
1 589
3 178
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
15 888
3 972
3 972
3 972
3 972
2. Денежные оттоки, всего
4 258
59
403
1 507
2 290
11 273
2 809
2 811
2 826
2 827
11 345
2 828
2 828
2 844
2 845
11 419
2 846
2 846
2 863
2 864
в том числе:
а) затраты по производству и сбыту продукции (услуг)
3 696
59
403
1 504
2 151
10 478
2 610
2 610
2 629
2 629
10 553
2 629
2 629
2 648
2 648
10 630
2 648
2 648
2 667
2 667
б) платежи в бюджеты всех уровней, не включенные в затраты (без НДС)
142
3
139
795
199
200
198
198
793
199
200
197
197
789
198
199
196
196
3. Сальдо потока от деятельности по производству и сбыту продукции (работ, услуг)
508
-59
-403
82
887
4 614
1 163