Организация работы и обслуживания пластиковых карт в ОАО «Альфа–Банк»

Работа была написана мной лично в 2011 году и защищена на отлично. Можно использовать как основу для дипломной проекта. ...

Введение 3
Глава 1. Теоретические основы и классификация пластиковых карт 6
1.1. Сущность и классификация пластиковых карт 6
1.2. Подготовка к эмиссии карточек 19
1.3. Использование пластиковых карт в магазинах и других
точках обслуживания 23
1.4. Принципы функционирования пластиковых карт
на примере кредитных карт 25
1.5. Прибыльность от операций с пластиковыми картами 30
Глава 2. Экономическая характеристика деятельности ОАО “Альфа - Банк” и оценка его работы с пластиковыми картами 38
2.1. История развития ОАО «Альфа-Банк». 38
2.2. Характеристика деятельности ОАО «Альфа-Банк». 47
2.3.Организационная структура Операционного офиса «Калининградский» Филиала «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк». 56
2.4. Анализ финансового состояния ОАО «Альфа-Банк». 65
2.5. Теоретико - методологические основы и классификация пластиковых
карт в ОАО «Альфа – Банк». 92
2.5.1. Теоретико - методологические основы пластиковых карт
в ОАО «Альфа– Банк». 92
2.5.2. Классификация пластиковых карт в ОАО «Альфа – Банк». 114
2.5.3. Организация работы и обслуживания пластиковых карт в
ОАО «Альфа–Банк». 120
Заключение 124
Список использованной литературы 126
Приложения 128

Современное развитие рынка финансовых услуг, оказываемых банками, характеризуется бурным внедрением электронных технологий и широким использование пластиковых карт.
Сегодня существует большое количество услуг, предоставляемых банками своим клиентам. Одним из наиболее динамично развивающихся видов услуг является эмитирование пластиковых карточек [1].
Модернизация используемых и создание новых финансовых продуктов и услуг стали ведущим фактором развития глобализирующихся мировых финансовых рынков за последние тридцать лет.
Операции с пластиковыми карточками открыли новые перспективы финансового обслуживания клиентов и, соответственно, расширили возможности получения банковской прибыли за счет:
 получения комиссионных, взимаемых с операций по картам;
 увеличения числа клиентов за счет предо ставления услуг нового типа;
 уменьшения расходов на обслуживание наличного оборота.
Сложившееся положение на рынке пластиковых карт в нашей стране, конечно, отличается от ситуации в развитых странах. Абсолютные цифры, характеризующие отечественный сектор обслуживания пластиковых карточек, пока малы по сравнению с аналогичными показателями для западных стран.
В большинстве экономически развитых стран пластиковая карта является неотъемлемым атрибутом сферы торговли и услуг. Проведение операций с помощью платежных карт показывает степень интегрированности банковской системы и общества. Достаточно сказать, что безналичная оплата товаров и услуг в промышленно развитых странах достигает 90% в структуре всех денежных операций [2].
Рынок банковских карт получил довольно широкое развитие в России. Пластиковые карточки занимают лидирующие позиции в России среди других инструментов розничных платежей. Примечательно, что в отличие от многих других стран, где этот инструмент пришел в качестве замены чековым платежам, в нашей стране расчеты картами стали развиваться, что называется, с нуля.
Но, несмотря на бурное развитие карточного рынка России и стабильный рост всех его показателей, карты в России все еще не стали полноценным платежным средством и более чем на 90% используются для снятия наличных денежных средств, а не для оплаты товаров и услуг [3].
Несмотря на проблемы, в России разворачиваются и набирают обороты различные пластиковые системы, а рынок банковских платежных карт эксперты называют в числе наиболее перспективных направлений развития банковских услуг для населения.
Поэтому, характерной особенностью отечественного рынка пластиковых карт стала борьба за клиентов, в результате чего происходит снижение стоимости карт и взимания комиссии за пользование ими [4].
Развитие системы обращения пластиковых карт (торговых и сервисных точек, принимающих к оплате пластиковые карты, расчетных центров и банкоматов) отставало от уровня выпуска банковских пластиковых карт.
Большинство банков пошло по пути комбинирования выпуска международных карт и участия в российских системах с выпуском собственных индивидуальных карт. Что касается зарубежного опыта, то выпуск банком пластиковых карт разных систем выступает довольно распространенной практикой.
Нарастающая конкуренция в банковском секторе и развитие современных информационных технологий вынуждает коммерческие банки использовать усовершенствованные методы сбыта своих продуктов и обслуживания клиентов. Осуществление удаленного обслуживания дает возможность банкам:
 существенно расширить собственную сбытовую сеть, чтобы использовать меньше средств, чем на основание и содержание филиальных сетей;
 уменьшить себестоимость и расширить перечень предоставляемых услуг;
 поднять качество и скорость обслуживания; закрепиться на новых территориальных рынках с минимальными затратами и т.д. [5]
Высокая теоретическая и практическая значимость внедрения новых банковских продуктов свидетельствует об актуальности темы исследования дипломной работы.
Целью преддипломной практики является изучение теоретических основ пластиковых карт в ОАО «Альфа-Банк», их классификация, организация работы и обслуживания пластиковых карточек, а также разработка практических рекомендаций по совершенствованию корпоративного обслуживания операций с пластиковыми картами в ОАО «Альфа-Банк».
В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:
1. исследовать сущность банковских пластиковых карт в ОАО «Альфа-Банк»;
2. дать классификацию пластиковым картам в ОАО «Альфа-Банк»;
3. рассмотреть практику банковского обслуживания с использованием пластиковых карт;
4. исследовать организацию работы и обслуживания пластиковых карт в Операционном офисе «Калининградский» филиала «Санкт-Петербургский» ОАО «Альфа-Банк»;

51718035
21201110
37,77
4421105
8,55
28
ВСЕГО ПАССИВОВ
584986137
664711148
480445790
-79725011
21,18120314
184265358
50,49683618
Из расчетов и анализа динамики баланса видно, что большинство показателей выросло с 1 января 2008 года к 1 январю 2009 года, но впоследствии снизилось с 1 января 2009 года к 1 январю 2010 года. Рассмотрим горизонтальный анализ постатейно. Денежные средства увеличили свою величину на 8410871 тысяч рублей, что составило 57,65% в 2008 году, но снизились на 5167605 тыс. руб. или 22,47% в 2009 году. Средства кредитных организаций в Центральном Банке увеличились в 2008 году на 34878975, что практически в 2 раз больше уровня 2007 года, но уменьшились на 40794344 тысяч рублей в 2009 году. Увеличилась работа с другими банками в 2009 году, это видно в увеличении денежных средств на счетах других банков. Это изменение составило 1181333 тыс. рублей, или на 65,82% больше по сравнению с прошлым годом. В 2008 году объем средств в кредитных организациях уменьшился на 1352700 тыс. руб. или на 42,98% относительно 2007 года. Вложения в ценные бумаги росли как в 2008, так и в 2009 годах и составили 143,04% и 45,62% соответственно. Что свидетельствует об активной позиции банка на рынке ценных бумаг. Судная задолженность в 2008 увеличивалась и рост составил 106274792 тыс. руб., а в 2009 году данная статья сократилась на 68979215 тыс. руб. Это связано, в первую очередь, с ожесточением требований к юридическим и физическим лицам для положительно решения выдачи кредита. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи увеличивались в 2008 году на 16556300 тыс. руб. или 170,18% и в 2009 году на 19445928 тыс. руб. или 73,98%. Что касается основных средств и нематериальных активов, то они немного снизились в 2009 году, что в денежном выражении составляет 250709 тыс. рублей и увеличение было в 2008 году на 230648 тыс. руб.
Пассив разбивается на 2 раздела: обязательства и собственные средства.
Средства ЦБ РФ в 2007 году задействованы не были, если сравнивать их объем в 2009 году с 2008 годом, то они уменьшились на 95,02%. Средства кредитных организаций снижались и в 2008 году и в 2009 году также на 26,51% и 6,73% соответственно. Вклады физических лиц ежегодно увеличивались. В 2008 их объем увеличился на 16998181 тыс. руб. В 2009 году увеличение составило 49748704 тыс. руб. Это связанно с тем что в ОАО «Альфа-Банк» действовали высокодоходные депозитные ставки, также ОАО «Альфа-Банк» участвует в системе страхования вкладов. Статья выпущенные долговые обязательства в 2008 году уменьшилась в объеме на 9527796 тыс. руб. или 47,25%, но в 2009 вновь увеличилась почти до уровня 2007 года на 7561142 или 71,09%. ОАО «Альфа-Банк» наращивал свои резервы; в 2008 году увеличение составило 67,55%,а в 2009 году произошло снижение данной статьи на 40,72%
Рассматривая собственные средства ОАО «Альфа-Банк», становится ясно, что некоторые из статей не меняются, а остаются постоянными. Это: собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников), переоценка собственных средств. В 2009 году были привлечены средства акционеров и увеличение данной статьи составило 58021881 тыс. руб. или 3705,71%. Но эмиссионный доход снизился на 95,15%. При переоценки стоимости ценных бумаг было выявлено увеличение их рыночной стоимости, что привело к положительным результатам. Данное увеличение составило 138,82% прироста. Существенно изменилась чистая прибыль ОАО «Альфа-Банк»- в 2009 году она, к сожалению, уменьшилась на 156,48%.
При характеристике вертикального анализа рассмотрим удельный вес статей баланса и отметим наиболее значимые изменения. Проведенные расчеты отразим в таблице 2.6.
Таблица 2.6.
Вертикальный анализ баланса ОАО «Альфа-Банк» за 2007-2009 гг.
№
Наименование статьи
Абсолютное значение, тыс. руб.
Удельный вес, %
Изменения
Темп роста
2009
2008
2007
2009
2008
2007
2009-2008
2008-2007
2009-2008
2008-2007
1
2
3
4
5
6
7
8=5-6
9=6-7
10=2/3*100
11=3/4*100
I АКТИВЫ
1
Денежные средства
17832988
23000593
14589722
3,05
3,46
3,04
-0,411793
0,42353365
77,53
157,64
2
Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации
18398712
59193056
24314081
3,15
8,91
5,06
-5,759926
3,84434598
31,08
243,45
2.1
Обязательные резервы
3207472
725347
5881914
0,55
0,11
1,22
0,4391767
-1,1151396
442,20
12,33
3
Средства в кредитных организациях
2976103
1794770
3147470
0,51
0,27
0,66
0,2387401
-0,385107
165,82
57,02
4
Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
40911826
28095356
11559835
6,99
4,23
2,41
2,7669388
1,82063711
145,62
5
Чистая ссудная задолженность
444873039
513852254
407577462
76,05
77,30
84,83
-1,256118
-7,5285902
86,58
126,07
6
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
45730786
26284858
9728558
7,82
3,95
2,02
3,8630858
1,92942551
173,98
270,18
6.1
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
10467085
10202078
4683977
1,79
1,53
0,97
0,254474
0,55989063
102,60
217,81
7
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
0,00
0,00
0,00
0,00
8
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
3913162
4163871
3933223
0,67
0,63
0,82
0,0425143
-0,192243
93,98
105,86
9
Прочие активы
10349521
8326390
5595439
1,77
1,25
1,16
0,516558
0,08799799
124,30
148,81
10
Всего активов
584986137
664711148
480445790
100,00
100,00
100,00
88,01
138,35
II ПАССИВЫ
11
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации
7600000
152623489
1,30
22,96
0,00
-21,6617
22,960874
4,98
12
Средства кредитных организаций
78156134
83794284
114015964
13,36
12,61
23,73
0,7542197
-11,125166
93,27
73,49
13
Средства клиентов (некредитных организаций)
395319112
349258047
286536077
67,58
52,54
59,64
15,034688
-7,0967972
113,19
121,89
13.1
Вклады физических лиц
131318757
81570053
64571872
22,45
12,27
13,44
10,176679
-1,1684875
160,99
126,32
14
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
1265014
0,00
0,19
0,00
-0,19031
0,19031033
0,00
15
Выпущенные долговые обязательства
18196799
10635657
20163453
3,11
1,60
4,20
1,5105957
-2,5967797
171,09
52,75
16
Прочие обязательства
7110934
8864960
6740643
1,22
1,33
1,40
-0,118083
-0,0693416
80,21
131,51
17
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
1262908
2130557
1271618
0,22
0,32
0,26
-0,104637
0,05584913
59,28
167,55
18
Всего обязательств
507645887
608572008
428727755
86,78
91,55
89,24
-4,775224
2,31894881
83,42
141,95
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19
Средства акционеров (участников)
59587623
1565742
1565742
10,19
0,24
0,33
9,9506076
-0,0903413
3805,71
100
20
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)
0,00
0,00
0,00
0,00
21
Эмиссионный доход
1810961
37319275
37319275
0,31
5,61
7,77
-5,304786
-2,1532752
4,85
100
22
Резервный фонд
234861
234861
199206
0,04
0,04
0,04
0,0048153
-0,00613
100,00
117,90
23
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
1448365
606463
0,25
0,09
0,00
0,1563526
0,09123707
238,82
24
Переоценка основных средств
865154
866543
866543
0,15
0,13
0,18
0,0175292
-0,0499984
99,84
25
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет
15547645
11731614
9633212
2,66
1,76
2,01
0,892861
-0,2401379
132,53
121,78
26
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
-2154359
3814642
2134057
-0,37
0,57
0,44
-0,942155
0,12969697
-56,48
178,75
27
Всего источников собственных средств
77340250
56139140
51718035
13,22
8,45
10,76
4,7752244
-2,3189488
137,77
108,55
28
ВСЕГО ПАССИВОВ
584986137
664711148
480445790
100
100
100,00
88,01
138,35
В активе баланса темп роста денежных средств составляет 157,65% за 2008 год относительно 2007 года, а изменение удельного веса изменяется на +0,42 процентных пункта. Темп роста за 2009 год составляет 77,53%, и изменение удельного веса будет -0,41 процентный пункт. Средства кредитных организаций в Центральном банке увеличили свой удельный вес за 2008 год на 3,84 пункта в активе или на 243,45%. В 2009 году данные изменения составили -5,76 процентных пункта или на 31,08 %. Средства в кредитных организациях изменили свой удельный вес в активе и уменьшились на -0,39 % пункта, темп роста за 2008 год составил 57,02%. За 2009 год изменение удельного веса составило 0,24 процентных пункта, а темп роста составил 165,82%. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток в 2008 году увеличились на 1,82 процентных пункта, в 2009 году данный показатель увеличился также на 2,77 процентных пункта и темп роста 145,62%. Чистая ссудная задолженность в 2008 году уменьшилась относительно 2007 года на -7,53 процентных пунктов, темп роста составил 126,07%. За 2008 год данный показатель уменьшился на 1,26 пункта , а темп роста составил 86,58%. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи в 2008 году увеличились на 1,93 пункта, темп роста 270,18%. В 2009 году данная статья изменилась3,86 процентных пункта и темп роста составил 173,98%. Уменьшение основных средств, нематериальных активов и материальных запасов в 2008 году составило -0,19 пункта и темп роста был 105,86%. В 2009 году данное изменение составило 0,04 пункта и темп роста 93,98.
При вертикальном анализе пассивов значительное изменение произошло в следующих статьях баланса: средства Центрального банка Российской Федерации, средства кредитных организаций, средства клиентов, эмиссионный доход. Изменение статьи средства Центрального банка РФ в 2008 году составило 22,96 процентных пункта. В 2009 году произошло уменьшение данной статьи на -21,66 пункта и темп роста составил 4,98%.
Статья средства кредитных организаций в 2008 году относительно 2007 года уменьшилась на 11,13 процентных пункта и темп роста составил 73,49%. В 2009 году данная статья увеличилась на 0,75 процентных пункта и темп роста составил 93,27%. Средства клиентов в 2008 году изменились на -7,10 процентных пунктов, при этом темп роста составлял 121,89%. В 2009 году данная статья увеличилась на 15,03 пункта и темп роста составил 113,19%. Эмиссионный доход уменьшился в 2008 году на -2,15 процентных пункта и темп роста составил 100%. в 2009 году данная статья уменьшилась на -5,30 пункт и темп роста был 4,85%. Остальные статьи претерпели незначительные изменения. Значительное изменение пассивов в целом произошло в 2008 году относительно 2007 и об этом свидетельствует темп роста, который составляет 138,35%.
Далее переходим к горизонтальному анализу «Отчета о прибылях и убытках» на основе Приложения 3 и Приложения 4. Исследование будет проводиться за 2007-2009 год. Все величины измеряются в тысячах рублей. Проведенные расчеты представлены в Таблице 2.7
Таблица 2.7.
Горизонтальный анализ отчета о прибылях и убытках за 2007-2009 гг.
№
Наименование статьи
2009
2008
2007
Абсолютное отклонение 2009-2008
Относительное изменение 2008-2009
Абсолютное отклонение 2008-2007
Относительное изменение за 2008-2007
1
2
3
4
5=2-3
6=2/3*100-100
7=3-4
8=3/4*100-100
1
Процентные доходы, всего, в том числе:
74330793
61452727
37170304
12878066
20,96
24282423
65,33
1.1
От размещения средств в кредитных организациях
6558894
3908963
2578238
2649931
67,79
1330725
51,61
1.2
От ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям)
61743203
54555687
32881156
7187516
13,17
21674531
65,92
1.3
От оказания услуг по финансовой аренде (лизингу)
-
-
1.4
От вложений в ценные бумаги
6028696
2988077
1710910
3040619
101,76
1277167
74,65
2
Процентные расходы, всего, в том числе:
39272321
30248042
17758929
9024279
29,83
12489113
70,33
2.1
По привлеченным средствам кредитных организаций
13779627
8545736
4880734
5233891
61,25
3665002
75,09
2.2
По привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)
24253281
20435712
11494042
3817569
18,68
8941670
77,79
2.3
По выпущенным долговым обязательствам
1239413
1266594
1384153
-27181
-2,15
-117559
-8,49
3
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа)
35058472
31204685
19411375
3853787
12,35
11793310
60,75
4
Изменение резерва на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, средствам, размещенным на корреспондентских счетах, а также начисленным процентным доходам, всего, в том числе:
-26060815
-23739295
-4766313
-2321520
9,78
-18972982
398,06
4.1
Изменение резерва на возможные потери по начисленным процентным доходам
-1679525
-330398
-55897
-1349127
408,33
-274501
491,08
5
Чистые процентные доходы (отрицательная процентная маржа) после создания резерва на возможные потери
8997657
7465390
14645062
1532267
20,52
-7179672
-49,02
6
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прибыль или убыток
4836458
426958
-215089
4409500
-
642047
-
7
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи
537396
203280
334116
164,36
203280
-
8
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, удерживаемыми до погашения
-
-
9
Чистые доходы от операций с иностранной валютой
-5110706
-5960584
2185409
849878
-14,26
-8145993
-372,74
10
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты
1270013
18618594
-950298
-17348581
-93,18
19568892
-2059,24
11
Доходы от участия в капитале других юридических лиц
8705
3503
1967
5202
-
1536
-
12
Комиссионные доходы
12312106
11347092
8189544
965014
8,50
3157548
38,56
13
Комиссионные расходы
2287326
1893272
1436363
394054
20,81
456909
31,81
14
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, имеющимся в наличии для продажи
-68168
-617
-115228
-67551
10948,30
114611
-
15
Изменение резерва на возможные потери по ценным бумагам, удерживаемым до погашения
-
-
16
Изменение резерва по прочим потерям
234981
-1557228
-487611
1792209
-115,09
-1069617
219,36
17
Прочие операционные доходы
4154730
6387893
983735
-2233163
-34,96
5404158
549,35
18
Чистые доходы (расходы)
24885846
35041009
22801128
-10155163
-28,98
12239881
53,68
19
Операционные расходы
25568789
27593564
17655314
-2024775
-7,34
9938250
56,29
20
Прибыль (убыток) до налогообложения
-682943
7447445
5145814
-8130388
-109,17
2301631
44,73
21
Начисленные (уплаченные) налоги
1471416
3632803
3011757
-2161387
-59,50
621046
20,62
22
Прибыль (убыток) после налогообложения
-2154359
3814642
2134057
-5969001
-156,48
1680585
78,75
23
Выплаты из прибыли после налогообложения, всего, в том числе:
-
-
23.1
Распределение между акционерами (участниками) в виде дивидендов
-
-
23.2
Отчисления на формирование и пополнение резервного фонда
-
-
24
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период
-2154359
3814642
2134057
-5969001
-156,48
1680585
78,75
Процентные доходы в 2008 году увеличились на 24282423 тыс. рублей или 65,33%. В 2009 году они также увеличились на 12878066 тыс. руб. или 20,96%. Если рассмотреть доходы более подробно, то видно, что доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличивались как в 2008 году, так и в 2009 году. Эти изменения соответственно составили 1330725тыс. руб. или 51,61% и 2649931 или 67,79% в 2009 году. Доходы от ссуд в 2008 году увеличились на 21674531 тыс. руб. или 65,92%. В 2009 году они также увеличились соответственно на 7187516 тыс. руб. или 13,17%. Значительно изменились доходы от вложений в ценные бумаги в 2008 году на 1277167 тыс. руб. или 74,65%. В 2009 году произошло увеличение данного показателя на 101,76%.
В 2008 году произошло увеличение процентных расходов на 12489113 тыс. руб. или 70,33%. В 2009 году видно увеличение данного показателя на 9024279 тыс. руб. или 29,83%. Видно существенное изменение расходов по привлеченным средствам кредитных организаций: в 2008 году данный показатель увеличился на 75,09% или 3665002 тыс. руб. В 2009 году произошло увеличение на 5233891 тыс. руб. или 61,25%. Процентные расходы по выпущенным долговым обязательствам уменьшались как в 2008, так и в 2009 году на -117559 тыс. руб. или 8,49% и на -27181 тыс. руб. или 2,15%.
Чистые процентные доходы в 2008 году увеличились на 60,75%, и в 2009 году на 12,35%. Видно увеличение резерва на возможные потери по ссудам в 2008 году на 398,06% и в 2009 году на 9,78%. Чистые процентные доходы в 2008 году уменьшились на -7179672 тыс. руб. или -49,02%. А в 2009 году увеличились на 1532267 тыс. руб. или 20,52%. В 2009 году произошло увеличение чистых доходов от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи на 164,36%. В 2007 году данная статья была нулевой. В 2008 году произошло уменьшение чистых доходов от операций с иностранной валютой на -8145993 тыс. руб., что составило -372,74%. В 2009 году данная статья увеличилась на 849878 тыс. руб. и составила -14,26%. Чистые доходы от переоценки иностранной валюты в 2008 году увеличились на 19568892 тыс. руб., а в 2009 году уменьшились на -17348581 тыс. руб. Статья комиссионные доходы в 2008 году увеличилась на 3157548 тыс. руб. или 38,56%. В 2009 произошло небольшое увеличение на 965014 тыс. руб. или 8,50%. Комиссионные расходы увеличились и в 2008 и в 2009 годах на 456909 тыс. руб. или 31,81% и соответственно 394054 тыс. руб. или 20,81%. В 2008 году было значительное уменьшение резерва по прочим потерям на -1069617 тыс. руб. Прочие операционные доходы увеличивались за анализируемый период на 5404158 тыс. руб. или 549,35%, но в 2008 году уменьшились на -2233163 тыс. руб. или 34,96% в 2009 году. Статья чистые доходы (расходы) увеличивалась в 2008 году на 12239881 тыс. руб. или 53,68%, но в 2009 году уменьшалась на -10155163 тыс. руб. или 28,98%. Операционные расходы увеличивались на 56,29% в 2008 году, а в 2009 году уменьшились на -2024775 тыс. руб.. Это хороший признак и падение этой статьи носит положительный характер. Также наблюдается снижение в 2009 году таких статей как: прибыль (убыток) до налогообложения, начисленные (уплаченные) налоги и соответственно прибыль (убыток) после налогообложения. Неиспользованная прибыль увеличивалась в 2008 году на 1680585 тыс. руб. или 78,75%, но в 2009 году уменьшалась на -5969001 тыс. руб. или 156,48%.
2.5. Классификация пластиковых карт и организация корпоративного обслуживания операций с ними в ОАО «Альфа-Банк»
2.5.1. Сущность пластиковых карт в ОАО «Альфа-Банк»
В современном мире наличные деньги постепенно сдают свои позиции в пользу пластиковых карт. Действительно, с помощью пластиковой карты гораздо удобнее оплачивать любые расходы, будь то покупка новых джинсов или ужин в ресторане.
Не нужно носить при себе крупные суммы денег, беспокоиться о сохранности кошелька и покупать валюту за границей по завышенному курсу. Клиент  ОАО «Альфа-Банк» может держать свои деньги на счете в рублях, долларах или евро и тратить их в любой стране мира с помощью пластиковой карты. А если клиенту ОАО «Альфа-Банк» понадобятся наличные, карта позволит ему легко получить нужную сумму в ближайшем банкомате.
Банковская пластиковая карточка - это обобщающий термин, обозначающий все виды карточек, служащих в целом в качестве безналичных расчетов и средства получения кредита, но различающихся по назначению, по набору оказываемых с их помощью услуг, по техническим возможностям и организациям их выпускающим.
В сфере денежного обращения банковские пластиковые карточки являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчетов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.
Первая кредитная карточка была выпущена в 1914 г. в США фирмой General Petroleum Corporation of California для оплаты в процессе торговли нефтепродуктами. Очень скоро пластиковые карточки стали популярны. Они были удобны и владельцам, получавшим определенные удобства при обслуживании и скидки при покупке товара, и фирме-эмитенту, которая в результате их использования обзаводилась постоянными клиентами и имела стабильные доходы.
Первые пластиковые карты, ставшие полноценным средством платежа, были выпущены компаниями Diners Club (1950 г.), American Express и Hilton Credit (1959 г.). А первая банковская карта была выпущена небольшим Нью-йоркским банком Long Island в 1951 г.
В настоящее время системы карточных расчетов получили распространение во многих странах мира, а расчеты с их помощью приобрели характер международных.
В России банковские пластиковые карточки, эмитированные зарубежными компаниями, появились в 1969 г. Первым эмитентом международных карт в СССР стал Внешэкономбанк, выпустивший в 1989 г. «золотые» карты EuroCard для очень узкого круга лиц. Первым российским коммерческим банком, выпустившим собственную карту VISA в 1991 г., стал Кредитбанк.