Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация

Расходы бюджетной системы, их содержание и классификация + задача Составление проекта бюджета района ...

1. Теоретическая часть.
Расходы бюджетной системы, их содержание классификация
2. Практическая часть
Составление проекта бюджета района

Расходы бюджета — денежные средства, предоставляемые из бюджета на выполнение органами государственной власти и местного самоуправления возложенных на них функций и задач.
Основное назначение расходов бюджета проявляется в использовании бюджетных средств органами государственной власти и местного самоуправления в ходе их деятельности по управлению экономикой, регулированию социальной сферы, стимулированию научно-технического прогресса, обеспечению обороноспособности и правопорядка в государстве и т. п.
На величину и структуру расходов бюджетов оказывают влияние: объем валового внутреннего продукта как основного источника государственных и муниципальных финансовых ресурсов; особенности исторического развития государства (например, в периоды военных действий возникает объек тивная необходимость в наращивании объема бюджетных ресурсов, направляемых на военные цели); социально-экономические задачи (например, проводимая в Российской Федерации судебная реформа обусловливает рост бюджетных расходов на судебную власть в связи с увеличением численности судей, расширением состава судебных участков, повышением должностных окладов судей и работников аппарата судов и др.); функции, выполняемые органами государственной власти и местного самоуправления.

18,7
19,7
норма расходов на 1 класс, руб.
300
300
сумма расходов на 5—9 классы, руб.
5610
5910
среднегодовое кол-во 10—11 классов
5,7
7,8
норма расходов на 1 класс, руб.
250
250
сумма расходов на 10—11 классы, руб.
1425
1950
Итого учебных расходов и прочих на все классы, руб.
9435
10395
Итого хоз. и команд. расходов на все классы:
В текущем году 250*40,3=10075 руб.
В проекте 250*44,4=11100 руб.
Учебные и прочие расходы:
В текущем году
- сумма расходов на 1-4 классы 150*16=2400 руб.
- сумма расходов на 5-9 классы 300*18,7=5610 руб.
- сумма расходов на 10-11 классы 250*5,7=1425 руб.
В проекте
- сумма расходов на 1-4 классы 150*16,9=2535 руб.
- сумма расходов на 5-9 классы 300*19,7=5910 руб.
- сумма расходов на 10-11 классы 250*7,8=1950 руб.
Итого учебных расходов и прочих расходов:
В текущем году 2400+5610+1425= 9435 руб.
В проекте 2535+5910+1950=10395 руб.
4. Расчет расходов на содержание групп продленного дня по городским общеобразовательным школам
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Среднегодовое число учащихся 1—4 кл.
332
373
2. Среднегодовое число учащихся в ГПД
266
298
3. Расходы по заработной плате в год:
на 1 учащегося, руб.
200
200
на всех учащихся, руб.
53200
59600
4. Начисления на заработную плату: 26 %
на 1 учащегося, руб.
52
52
на всех учащихся, руб.
13832
15496
5. Расходы на мягкий инвентарь в год:
на 1 учащегося, руб.
250
250
на всех учащихся, руб.
66500
74500
6. Расходы на питание:
норма расходов на питание на 1 учащегося в день, руб.
35
35
число дней функционирования групп
248
248
расходы на питание в год, руб.
2308880
2586640
Итого расходов на ГПД, руб.
2442412
2736236
Среднегодовое число учащихся в ГПД
В текущем году 332*80/100=266 уч-ся
Проект на следующий год 373*80/100=298 уч-ся
Расходы по заработной плате
В текущем году 200*266=53200 руб.
Проект на следующий год 200*298=59600 руб.
Начисления на заработную плату
В текущем году 52*266= 13832руб.
Проект на следующий год 52*298=15496 руб.
Расходы на мягкий инвентарь
В текущем году 250*266= 66500 руб.
Проект на следующий год 250*298=74500 руб.
Расходы на питание
В текущем году 35*266*248= 2308880 руб.
Проект на следующий год 35*298*248= 2586640 руб.
Итого расходов на ГПД
В текущем году 2 442 412 руб.
Проект на следующий год 2 736 236 руб.
5. Свод расходов по общеобразовательным школам, руб.
Показатель
Принято
в текущем году
Проект
на следующий год
1. Заработная плата педагогического персонала
366289
350638
2. Заработная плата административно-обслуживающего и учебно-вспомогательного персонала
65000
76105
3. Всего ФЗП
517558
512092
4. Начисления на заработную плату (26%)
134565
133144
5. Хозяйственные и командировочные расходы
10075
11100
6. Учебные и прочие расходы
9435
10395
7. Расходы на ГПД
2442412
2736236
Итого расходов на текущее содержание школ
3114045
3402967
6. Расчет расходов на содержание ДОУ
Показатель, единица измерения
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Число детей:
на начало года
250
300
на конец года
300
350
среднегодовая (прирост с 01. 07)
275
325
2. Расходы на заработную плату в год:
на 1 ребенка, руб.
250
250
на всех детей, руб.
68750
81250
3. Начисления на заработную плату, руб.
17875
21125
4. Расходы на питание:
норма расходов на 1 ребенка в день, руб.
45
45
число дней функционирования
225
225
число дето-дней
61875
73125
расходы на питание всех детей в год, руб.
2784375
3290625
5. Расходы на мягкий инвентарь:
на оборудование 1 -го нового места, руб.
515
515
на оборудование всех новых мест, руб.
25750
25750
на дооборудование 1-го ранее действовавшего места, руб.
320
320
на дооборудование всех ранее действовавших мест, руб.
88000
104000
6. Хозяйственные и прочие расходы:
на 1 ребенка, руб.
630
630
на всех детей, руб.
173250
204750
7. Родительская плата:
на 1 ребенка в день, руб.
25
25
на всех детей в год, руб.
1546875
1828125
8. Всего расходов, руб.
3158000
3727500
в том числе:
средства родителей
6875
8125
финансирование из бюджета
3151125
3719375
Среднегодовое число детей
В текущем году 250+300/2=275 детей
Проект на следующий год 300+350/2=325 детей

Расходы на заработную плату
В текущем году 250*275=68750 руб.
Проект на следующий год 250*325=81250 руб.
Начисления на заработную плату
В текущем году 68750*0,26=17875 руб.
Проект на следующий год 81250*0,26=21125 руб.
Расходы на питание
В текущем году 45*275*225=2784375 руб.
Проект на следующий год 45*325*225=3290625руб.
Расходы на мягкий инвентарь
- на оборудование новых мест
В текущем году (300-250)*515=25750 руб.
Проект на следующий год (300-250)*515=25750 руб.
- на дооборудование всех ранее действ.мест
В текущем году 320*275=88000 руб.
Проект на следующий год 320*325=104000 руб.
Хоз. и прочие расходы
В текущем году 630*275= 173250 руб.
Проект на следующий год 630*325= 204750 руб.
Родительская плата
В текущем году 25*61875=1546875 руб.
Проект на следующий год 25*73125=1828125 руб.
Всего расходов, в т.ч.
В текущем году 3158000 руб.
Проект на следующий год 3727500 руб.
- средства родителей
В текущем году 6875 руб.
Проект на следующий год 8125 руб.
- финансирование из бюджета
В текущем году 3151125 руб.
Проект на следующий год 3719375 руб.
7.Свод расходов на образование, руб.
Наименование
Принято
Исполнено за 6 месяцев
Ожидаемое исполнение
Проект на
след. год
1. ДОУ в городах
3 151 125
1575562,5
3 151 125
3 719 375
2. ДОУ в сельской местности
700 000
400 000
700 000
800 000
3. Школы общеобразова­тельные в городах
3 114 045
1557022,5
3 114 045
3 402 967
4. Школы общеобразова­тельные в сельской местности
750 000
375 000
750 000
800 000
5. Школы-интернаты
в горо­дах и сельской местности
398 191
200 000
398 191
365 900
6. Приобретение учебников
460 000
230 000
460 000
400 000
7. Вечерние и заочные общеобразовательные школы
46 923
23 460
46 923
48 220
8. Учреждение и меропри­ятия по внешкольной работе с детьми
560 200
280 100
560 200
610 000
9. Детские дома
40 000
20 000
40 000
40 000
10. Фонд всеобуча (стр. 3+4+5+6+7)*0,01)
47 691,59
23 854,83
47 691,59
50 170,87
11. Прочие учреждения и мероприятия в области образования
500 000
270 000
500 000
600 000
12. Финансирование мероприятий по организации оздоровительной кампании среди детей и подростков
45 000
22 500
45 000
50 000
13. Итого расходов
9 796 624
4 969 215
9 796 624
10 870 492
14. Приобретение инвентаря и оборудования+20%
1 200 000
500 000
1 200 000
1 440 000
15. Капитальные вложения на строительство
900 000
500 000
900 000
1 200 000
16. Капитальный ремонт
600 000
300 000
600 000
500 000
Всего расходов (стр. 13+14+15+16)
12 496 624
6 269 215
12 496 624
14 010 492
Приобретение инвентаря и оборудования
Проект на следующий год (1 200 000*0,2)+1 200 000=1 440 000 руб.
ЗДРАВООХРАНЕНИЕ
1. Расчет расходов на питание и медикаменты по учреждениям здравоохранения
Учреждение
Наименование отделения, показатель
Проект
На начало года
На конец года
Средне­годовое
Сроки разверты­вания сети
Число дней функцио­нирования
Число койко-дней
гр.5*гр.7
Норма расходов на 1 койко-день, руб.
Сумма расходов в год, руб.
Питание
Медика­менты
Питание
гр.8*гр.9
Медика­менты
гр.8*гр.10
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1. Больницы и диспансеры в сельской местности
1. Хирургические койки
68
86
82
С 01.04
320
26240
24
18
629760
472320
2. Детские койки
59
65
62
С 01.07
320
19840
22
28
436480
555520
3. Терапевтические койки
62
80
76
С 01.04
340
25840
21
17
542640
439280
4. Родильные койки
40
50
41
-
330
13530
25
26
338250
351780
5. Прочие койки
80
90
83
С 01.10
350
29050
20
30
581000
871500
ИТОГО:
309
371
344
х
х
х
х
х
2528130
2690400
2. Больницы и диспансеры в городах
1. Хирургические койки
90
95
92
С 01.08
300
27600
23
24
634800
662400
2. Детские койки
90
110
105
С 01.04
320
33600
25
26
840000
873600
3. Терапевтические койки
140
170
163
С 01.04
310
50530
21
20
1061130
1010600
4. Родильные койки
120
130
124
С 01.08
330
40920
27
29
1104840
1186680
5. Прочие койки
100
110
103
С 01.10
320
32960
22
30
725120
988800
ИТОГО:
540
615
587
х
х
х
х
х
4365890
4722080
Среднегодовое кол-во коек рассчитывается по формуле
Больницы и диспансеры в сельской местности:
- хирургические койки 70+(86-70)*9/12=82 шт.
- детские койки 55+(60-55)*6/12=62 шт.
- терапевтические койки 62+(80-62)*9/12=76 шт.
- родильные койки 40+(50-40)/12=41 шт.
- прочие койки 80+(90-80)*3/12=83 шт.
Больницы и диспансеры в городах:
- хирургические койки 90+(95-90)*5/12=92 шт.
- детские койки 90+(110-90)*9/12=105 шт.
- терапевтические койки 140+(170-140)*9/12=163 шт.
- родильные койки 120+(130-120)*5/12=124 шт.
- прочие койки 100+(110-100)*3/12=103 шт.
Число койко-дней рассчитываем путем умножения среднегодового числа коек на число дней функционирования 1 койки:
Больницы и диспансеры в сельской местности:
- хирургические койки 82*320=26240
- детские койки 62*320=19840
- терапевтические койки 76*340=25840
- родильные койки 41*330=13530
- прочие койки 83*350=29050
Больницы и диспансеры в городах:
- хирургические койки 92*300=27600
- детские койки 105*320=33600
- терапевтические койки 163*310=50530
- родильные койки 124*330=40920
- прочие койки 103*320=32960
Сумма расходов в год:
- на питание
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 24*26240=629760 руб.
- детские койки 22*19840=436480 руб.
- терапевтические койки 21*25840=542640 руб.
- родильные койки 25*13530=338250 руб.
- прочие койки 20*29050=581000 руб.
Итого: 2528130 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 23*27600=634800 руб.
- детские койки 25*33600=840000 руб.
- терапевтические койки 21*50530=1061130 руб.
- родильные койки 27*40920=1104840 руб.
- прочие койки 22*32960=725120 руб.
Итого: 4365890 руб.
- на медикаменты
Больницы и диспансеры в сельской местности
- хирургические койки 18*26240=472320 руб.
- детские койки 28*19840=555520 руб.
- терапевтические койки 17*25840=439280 руб.
- родильные койки 26*13530=351780 руб.
- прочие койки 30*29050=871500 руб.
Итого: 2690400 руб.
Больницы и диспансеры в городах
- хирургические койки 24*27600=662400 руб.
- детские койки 26*33600=873600 руб.
- терапевтические койки 20*50530=1010600 руб.
- родильные койки 29*40920=1186680 руб.
- прочие койки 30*32960=988800 руб.
Итого: 4722080 руб.
2. План амбулаторно-поликлинических посещений. Планирование медикаментов.
Должность
Число ставок долж­ностей
Расчет нор­мы обслужи­вания в час
Число часов
работы в
день
Дневная нагрузка
Число рабочих дней в году
гр.13*гр12
Годо­вая на­груз­ка
гр.10*
гр.9
Число вра­чебных посеще­ний
гр.11*гр.2
Средний расход на меди­каменты на 1 по­сещение
Сумма расходов на меди­каменты, руб.
гр13*гр12
в полик-ке
на дому
в полик-ке
на дому
в по­л-ке
гр.3*гр.5
на дому
гр.4*гр.6
все­го
гр.7+
гр.8
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
1. Терапия
2,5
5
2
3
3
15
6
21
281
5901
14752,5
8
118020,00
2. Хирургия
1
9
1,25
4,5
0,5
40,5
0,625
41,125
281
11556,13
11556,13
22
254234,8
3. Гинекология
0,5
5
1,25
4,5
0,5
22,5
0,625
23,125
281
6498,13
3249,06
18
58483,1
4. Педиатрия
2,5
5
2
2,5
3
12,5
6
18,5
281
5198,5
12996,25
11
142958,8
5. Неврология
0,5
5
1,25
5
25
х
25
281
7025
3512,5
5
17562,50
6. Дерматология
0,5
8
1,25
5
х
40
х
40
281
11240
5620
15
84300,00
7. Стоматология
1,5
3
х
5
х
15
х
15
281
4215
6322,5
20
126450,00
ВСЕГО:
 
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
х
802009
3. Расчет расходов на заработную плату медицинского персонала по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения
Больницы и диспансеры в городах
Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году
Проект на следующий год
Принято в текущем году
Проект на следующий год
1. Среднегодовое количество коек
х
587
х
344
2. Средняя заработная плата на 1 койку в год, руб.
850
900
800
850
3. Годовой ФЗП в год, руб.
500000
528300
300000
292400
Проект на следующий год
Годовой ФЗП
- в городах 900*587=528300 руб.
- в сельской местности 850*344=292400 руб.
4. Расчет расходов на канцелярские и хозяйственные принадлежности, мягкий инвентарь по больницам и диспансерам в городах и сельской местности
Показатель, единица измерения
Больницы и диспансеры в городах
Больницы и диспансеры в сельской местности
Принято в текущем году
Проект на след. год
Принято в текущем году
Проект на след. год
I. Канцелярские и хозяйственные расходы
1. Среднегодовое количество коек
х
587
х
344
2. Расходы на 1 койку в год, руб.
250
250
250
250
3. Итого канцелярских и
хозяйственных расходов, руб.
х
146750
х
86000
II. Мягкий инвентарь
1. Кол-во коек на начало года
х
540
х
309
2. Расходы на дооборудование