Бухгалтерский учёт, 3 задачи: НДС; Налог на прибыль; Единый налог по упрощенной системе налогообложения.

Задача № 5

За налоговый период предприятие по договору №1 с ООО «Восход» реализовало продукцию на сумму 600 000 руб. (с НДС). Отгрузка произведена в счет ранее полученной предоплаты от покупателя.

В соответствии с договором №2 с ОАО «Регион» получена предоплата в счет предстоящих поставок товаров в сумме 920 000 руб. В отчетном периоде получены и оприходованы материалы на сумму 236 000 руб.

В качестве вклада в уставный капитал учреждаемого общества передан компьютер, первоначальная стоимость которого составляла 40 000 руб., кроме того НДС. Остаточная стоимость – 30 000 руб.

Исчислить НДС, который необходимо уплатить в бюджет. Заполнить декларацию.

Решение

...

Задача № 14

ООО «Медиа» зарегистрировано в г. Кемерово и имеет подразделение в г. Томск. За I квартал текущего года предприятие получило фактическую прибыль в размере 160 000 руб. Остаточная стоимость основных производственных фондов ООО «Медиа» составила:

• на 1 января - 300 000 руб., в том числе по г. Томск – 90 000 руб.;
• на 1 февраля - 320 000 руб., в том числе по г. Томск – 90 000 руб.;
• на 1 марта - 340 000 руб., в том числе по г. Томск – 80 000 руб.;
• на 1 апреля - 340 000 руб., в том числе по г. Томск – 70 000 руб.

Среднесписочная численность работников за первый квартал в целом по предприятию - 20 чел., в том числе по подразделению - 4 человека.

Исчислить налог на прибыль, подлежащий уплате в бюджет по месту нахождения головной организации и месту нахождения обособленного подразделения.

Решение

...

Задача № 23

Исчислить единый налог по упрощенной системе налогообложения за I квартал текущего года, если имеются следующие данные. Объект: доходы минус расходы. За квартал поступила оплата за реализованную продукцию 2 800 000 руб. Передан вексель СБ РФ по акту приема-передачи поставщику в счет оплаты за полученное сырье – 500 000 руб.; зачислен на счет штраф, перечисленный покупателем – 10 000 руб.

За квартал учтены следующие расходы: начислена зарплата – 570 000 руб., выплачена зарплата работникам – 450 000 руб., удержан НДФЛ – 56 000 руб. и перечислен в бюджет. Во внебюджетные фонды перечислены отчисления по обязательному страхованию – 75 000 руб.

Получены материалы от поставщиков на 826 000 руб. с НДС, оплачены в сумме 495 600 руб., израсходованы на производство изделий – 371 700 руб.

С расчетного счета оплачены (с НДС): арендная плата – 70 800 руб., услуги связи – 3 540 руб., информационные услуги – 9 440 руб., за повышение квалификации инженера – 6 000 руб. (без НДС). Обучение инженера производилось в Учебном комбинате, который имеет лицензию на образовательную деятельность.

10 января текущего года организацией приобретен автомобиль, стоимость которого составила 240 000 руб., в том числе НДС (оплата поставщику произведена полностью).

Решение

...