Вход

Кредитная политика российского предприятия»

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Курсовая работа*
Код 298667
Дата создания 25 февраля 2014
Страниц 31
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 18:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 750руб.
КУПИТЬ

Описание

сноски, таблицы ...

Содержание

Содержание.


Введение…………………………………………………………………………..3

Глава 1. Кредитная политика российского предприятия…………………4
1.1. Тенденции кредитной политики российского предприятия……...………4
1.2. Развитие способов увеличения кредитования ……………………………..6

Глава 2. Кредитная политика как инструмент стратегии фирмы………9
2.1. Модели поведения предприятия…………………………………………….9
2.2. Особенности кредитных отношений с предприятиями…………………15

Глава 3. Эффективность кредитной политики компании……………….25

Заключение…………………………………………………………………….29
Список использованных источников и литературы 30

Введение


Кредитная политика относится к числу важнейшей категории экономической науки. Изучению кредита посвящены произведения классиков экономической теории, многочисленные работы российских и зарубежных экономистов. Однако эта тема не исследована полностью, она нуждается в дополнительной разработке в современных условиях, так как кредитные отношения достигают наибольшего развития именно в условиях рыночной экономики. Речь идет не только о постоянном увеличении объема денежных капиталов, представленных ссудах банками и другими кредитно-финансовыми учреждениями, но и о расширении круга субъектов кредитных отношений, а также о растущем многообразии самих кредитных операций.
Несмотря на развитие рынка кредитования, актуальность исследования связана с тем, что в настоящее время обозначилась остра я потребность в более глубоком изучении процесса кредитования юридических лиц финансово-кредитными учреждениями в связи с повышенным спросом на данный вид банковских услуг.
Цель данной работы – рассмотреть кредитную политику предприятия и ее эффективность.
Методической основой работы послужили научно-практические публикации в области кредитования, законодательные, нормативные и методические материалы.


Фрагмент работы для ознакомления

Общая стоимость проекта – 135 млн. руб., из которых 40 млн. руб. – заёмные средства (30%).
Срок реализации проекта: 3 года.
Для реализации инвестиционной программы по организации производства консервной продукции необходимы капитальные вложения в сумме 43 млн. рублей, в том числе 20 млн. рублей заемных, под залог уже имеющихся предметов недвижимости на Объекте.
Рассмотрев кредитную заявку Управление кредитования Банка, сделало экономический анализ, в результате которого было выведено, следующее заключение.
На первом этапе сотрудничества рассмотреть возможность о кредитовании данного заемщика на сумму 8 млн. руб., под залоговое обеспечение товара на складе, имеющего место расположение в городе Москве.
ООО «Старт» (далее – Заемщик) Параметры сделки:
Сумма кредита – 8 000 000 рублей.
Срок кредита – 12 месяцев.
Процентная ставка – 16-18 % годовых.
Обеспечение – залог товаров в обороте на сумму 15 000 000 рублей, принадлежащих ООО «Старт»; поручительство учредителей Заемщика.
Цель кредита – производство растительного масла на производственных мощностях ЗАО «Завод растительных масел».
Выводы
Для заключения кредитного договора необходимо одобрение сделки по получению кредита в размере 8 000 000 рублей общим собранием участников ООО «Старт».
Для заключения договора залога необходимо одобрение общим собранием участников Общества крупной сделки по передаче в залог товаров в обороте.
Согласно представленным документам установить факт оплаты ООО «Старт» закладываемых товаров не представляется возможным. В соответствии с п.5 ст. 488 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором купли-продажи, с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, признается находящемся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара. В случае неоплаты ООО «Старт» закладываемых товаров, товары считаются находящимися в залоге продавца до выполнения таких обязательств ООО «Старт».
Представленный договор аренды от 01.01.2012 г. №001, согласно которому Общество арендует помещение по склад, заключен сроком на 1 год, не содержит отметку о его государственной регистрации в ЕГРП, в связи с чем, договор аренды нежилого помещения считается не заключенным. Кроме того, из указанного договора не усматривается наличие в арендуемом помещении необходимых условий для хранения закладываемых товаров.
В связи с представлением рамочных договоров, о посредующих деятельность Заемщика, которые не содержат конкретные условия, а именно: наименования товаров, ассортимент, цена, объем, сроки поставок, дать правовую оценку бизнесу Заемщика не представляется возможным.
Субъекты сделки
ООО «Старт» являющийся Заемщиком и Залогодателем.
Участниками Заемщика (согласно представленного Устава, Учредительного договора) являются:
Иванов Иван Иванович – 50%;
Петров Петр Петрович – 50%.
Срок полномочий Генерального директора согласно представленного устава – 5 лет. Генеральным директором Общества является Иванов Иван Иванович. Полномочия Генерального директора подтверждены протоколом общего собрания участников Общества № 2 от 24.10.2003 г.
Крупность сделки: сделки по получению кредита в размере 8 000 000 рублей и по передаче в залог товаров в обороте, согласно п.1 ст.46 Закона «Об обществах с ограниченной ответственностью» и представленного бухгалтерского баланса по состоянию на 31.12.2011 г., являются для Общества крупными и подлежат одобрению общим собранием участником Общества.
Анализ юридического дела Заемщика и Залогодателя
Учредительные документы ООО «Старт» представлены полностью и соответствуют требованиям действующего законодательства. На учредительных документах необходима отметка Генерального директора о действительности представляемых копий документов.
Отметка Генерального директора о действительности представляемых копий документов должна содержать дату ее проставления, максимально приближенную к моменту совершения сделки.
Обеспечение.
Товары в обороте (продукты питания – консервы, растительное масло, макаронные изделия и т.д.) общей стоимостью 15 000 000 рублей, принадлежащее Заемщику на праве собственности.
Представлены ксерокопии договоров, заключенных между «Старт» и ООО «Эма», ООО «Промышленная Группа», ООО «Нау», ООО «Техрем», ЗАО «Завод растительных масел», ООО «Клинок», ООО «Степь», ООО «Торговый Дом «Лучшие Продукты», о покупке ООО «Старт» товаров, ассортимент, количество которых указаны в товарных накладных. Представленные ксерокопии товарных накладных, подтверждающих приобретение Залогодателем товаров на сумму 10 464 948 рублей. Некоторыми из вышеуказанных договоров предусмотрена предоплата в размере 100% от стоимости поставленных товаров, а некоторыми оплата в течение 14 дней с момента поставки товаров. Установить факт оплаты закладываемых товаров не представляется возможным, в связи с непредставлением документов, подтверждающих оплату закладываемых товаров.
В соответствии с п.5. ст.488 ГК РФ, если иное не предусмотрено договором купли-продажи, с момента передачи товара покупателю и до его оплаты товар, проданный в кредит, признается находящемся в залоге у продавца для обеспечения исполнения покупателем его обязанности по оплате товара. В случае неоплаты ООО «Старт» товаров, приобретенных по вышеуказанным договорам, товары считаются находящимися в залоге у продавца до выполнения таких обязательств ООО «Старт».
Представлена ксерокопия договора аренды от 01.01.2012 г. № 001, заключенного между ОАО «Московский механический завод» и ООО «Старт» сроком действия до 31.12.2012 г. нежилое помещение передано Обществу для использования под склад и офис. Из указанного договора не усматривается наличие в арендуемом помещении необходимых условий для хранения закладываемых товаров, к которым предъявляются определенные требования по их хранению. Таким образом, из представленного договора аренды невозможно сделать вывод о том, что закладываемые товары надлежащие хранятся в арендуемом помещении. Кроме того, указанный договор заключен сроком на один год, но не содержит отметку о его государственной регис т-рации в ЕГРП, в связи с чем, договор аренды нежилого помещения считается не заключенным.
Источники погашения кредита(доходы)
Заемщик осуществляет деятельность, связанную с поставками в Россию подсолнечного масла торговой марки «Дар», производимого на Украине на ООО «Степь». Представлена ксерокопия контракта №7/26 купли-продажи, заключенного между ООО «Степь» и ООО «Старт», срок действия которого истек 1.06.2009 г. Указанный договор не содержит отметку о государственной регистрации в ЕГРП. В соответствии с нормами ГК РФ, договор, заключенный на срок не менее одного года, подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента такой регистрации.
Таким образом, договор аренды нежилого помещения от 01.01.2012 г. №001 считается не заключенным.
Предоставлены копии договоров поставки, где поставщиком выступает ООО «Старт», согласно которым Поставщик обязуется поставить товар в течение срока, указанного в приложении к договору, а покупатель обязуется оплатить товар в течении 10-ти банковских дней с момента поставки. Указанные договоры носят рамочный характер. В связи с тем, что конкретные: наименования товаров, ассортимент, цена, объем, сроки поставок определяются Приложениями и Спецификациями к договорам, которые, равно как и другие документы, подтверждающие факт исполнения указанных договоров, не представлены, проанализировать объемы покупок и продаж Заемщика, а соответственно, и потоки денежных средств в адрес Заемщика, не представляется возможным.
Исходя из вышеизложенного, дать правовую оценку бизнесу Заемщика не представляется возможным.
Необходимо дополнительно предоставить:
ООО «Старт»
1) Протокол об одобрении общим собранием участников Общества крупных сделок по получению кредита и передаче в залог товаров в обороте.
2) Документы, подтверждающие надлежащее хранение закладываемых товаров.
Заключение по проверке заемщика
В соответствии со служебной запиской по заявке на получение кредита ООО «Старт» представителями Управления корпоративной безопасности. и ведущим специалистом была проведена проверка состояния товарно-материальных ценностей, предлагаемых в обеспечение кредита.
Установлено:
ООО «Старт» с 1994 г. занимается оптовой торговлей продуктами питания. Основные поставщики: ООО «ТД «Лучшие продукты» , ООО «Степь» , ООО «Компания «Кит» , ООО «Евротех» , ООО «Эма». Основные покупатели: ОАО КБК «Черемушки» , ЗАО «Кондитерский концерн Бабаевский».В компании работают 32 человека, все в штате.
Офис и склад ООО «Старт» расположен по адресу: г. Москва, Дмитровское шоссе, д. 3, кор. 1. Арендодатель – ОАО «Московский ремонтный завод, договор аренды № 001 от 01 января 2006 г. на срок 12 месяцев. Общая площадь арендуемых помещений 2017,8 кв. м. Офис расположен на 3-м этаже нежилого кирпичного здания, оборудованного системами водоснабжения, отопления, электроснабжения противопожарными средствами, охранной сигнализацией. В офисе 14 кабинетов и служебных комнат. Состояние помещений хорошее, завершается ремонт (в коридоре и двух комнатах еще не закончен). Кабинеты оснащены современными компьютерами, оргтехникой, мебелью.
Склад ООО «Старт» расположен в отдельно стоящем двухэтажном здании, оборудованным системами отопления, электроснабжения, противопожарными средствами (системой противопожарной сигнализацией и огнетушителями). Состояние помещения склада удовлетворительное, пригодно для использования по назначению прием и отпуск ТМЦ на складе круглосуточный.
Охрана и пропускной режим в помещениях офиса и склада осуществляется ООО «ЧОП «Реда» , договор № 02 от 30 июня 2003 г. Срок действия Договора не установлен, а автоматически продляется каждый год, если ни одна из сторон не заявила о его расторжении. В соответствии с Договором на складе круглосуточно дежурят 2 охранника и 1 в рабочее время в офисе. территория завода охраняется силами арендодателя. отпуск товара со склада производится по накладным, выписываемым в офисе.
На момент проверки на складе находились остатки ТМЦ на сумму 17 445 978 (семнадцать миллионов четыреста сорок пять тысяч девятьсот семьдесят восемь) рублей в закупочных ценах, что с учетом рыночной оценки составит 23 237 334( двадцать три миллиона двести тридцать семь тысяч триста тридцать четыре) рубля. (Расчет рыночной оценки прилагается). ТМЦ хранятся в фабричной упаковке, на деревянных поддонах. Перемещение товара осуществляется с помощью автопогрузчика и гидротележек. С этажа на этаж груз транспортируется на лифте. Ассортимент товара составляет 790 наименований и включает масложировую продукцию, кондитерские изделия, соки, овощные, рыбные и мясные консервы, грибы, джемы а варенья, макаронные изделия, кетчупы, крупы, сахар, пищевые концентраты. Учет ТМЦ ведется на компьютере.
Право собственности на ТМЦ, находящиеся на складе, подтверждено выборочной проверкой договоров поставки товара, накладных, счетов-фактур, платежных поручений . Все товары имеют сертификаты качества, ликвидные.
Таблица 2.1
Товарооборот за последние 3 месяца
Месяц
Приход, руб.
Расход, руб.
ноябрь 2011 г.
33 596 803
30 586 096
декабрь 2011 г.
23 082 139
22 497 319
Январь 2012 г.
26 635 383
27 088 802
В настоящее время ООО «Старт» имеет действующий кредитный договор с ОАО «Внешторгбанк» в виде овердрафта с лимитом задолженности в сумме 8 100 000 руб.
Дополнительные сведения:
По данным ООО «Старт», оно является собственником недвижимости.
Краснодарский край, г. Крапоткин: o здание выпаренного цеха площадью 9706 кв. м, балансовая стоимость 404 861 руб.
Начальником сектора аналитики была проведена аналитическая проверка данных сообщенных заемщиком и учредителями заемщика в анкетах №1 и №2 по имеющимся в распоряжении информационным ресурсам. Проверкой подтверждены данные о регистрации ТОО «Старт» 17.11.1994 г. и перерегистрации организационно-правовой формы в ООО «Старт» 03.12.1998 г. ИНН 7707048920. Юридический адрес: Москва, ул. Дмитрия Ульянова, д. 10/10 корп. 2 подтверждается информацией из информационных источников сектора аналитики.
По регистрационным данным автотранспорта получено подтверждение наличие в собственности ООО «Старт» грузовых автомобилей отечественного и иностранного производства не старше 2000 года выпуска (анкета №1 п. 29.1.2). Наличие в собственности недвижимого имущества на территории Краснодарского края подтвердить не представилось возможным ввиду отсутствия данного вида информации в информационных источниках сектора.
Выводы
Вопрос о предоставлении кредита ООО «Старт» можно вынести на рассмотрение кредитного комитета при условии:
1) страхования залога;
2) личного поручительства учредителей;
3) при поддержании ежемесячных оборотов по расчетному счету, согласно, кредитного договора;
4) при поддержании необходимого неснижаемого остатка товарной продукции (залога) на период кредитования в Банке, согласно, кредитного договора;
5) на период кредитования сообщать о получаемых кредитах в других банках.
Глава 3. Эффективность кредитной политики компании.

Основной критерий эффективности кредитной политики - это рост доходности по основной деятельности компании, либо вследствие увеличения объемов продаж (что будет происходить при либерализации кредитования), либо за счет ускорения оборачиваемости дебиторской задолженности (чему способствует ужесточение кредитной политики). Найти оптимальную точку в коммерческом кредитовании помогает использование предельного анализа, формальный язык которого строго определяет желаемое равновесие в объемах и сроках предоставления отсрочки платежа: либерализация кредитной политики уместна до тех пор, «пока дополнительные выгоды от увеличения объема реализации не сравняются с дополнительными издержками по предоставляемому кредиту».
В среднем по промышленности дебиторская задолженность занимает более 50% от суммы оборотных средств. Кредитная политика это возможность для реализации коммерческих интересов, и в накопленной дебиторской задолженности лежат огромные резервы для повышения эффективности собственного бизнеса. Если западные предприятия, в стремлении остаться конкурентоспособными, проводят широкомасштабные компании, выигрывая десятые, а то и сотые доли процентов в улучшении тех или иных показателях, российский бизнес до сих пор располагает возможностью увеличения экономической рентабельности в десятки, а то и сотни процентов при постановке эффективных процедур регулярного менеджмента.
Основная масса данных проблем пришлась на предприятия малого и среднего бизнеса, традиционно выступающие как более рискованный сегмент с позиции реализации банковскими институтами своей кредитной политики. В связи с чем, объемы выданных банками кредитов МСБ в 2010 году значительно снизились. Так, из 8 крупнейших банков на рынке МСБ у пяти объемы упали в среднем на 40% (см табл.1.1). Из данных участников рынка показать хороший прирост объемов выданных кредитов в 2010 году удалось только ОАО «Россельхозбанк». Важным фактором стал доступ к дешевому фондированию на фоне развитых филиальных сетей, позволивших оперативно перенести бизнес в регионы, которые в меньшей степени пострадали от кризиса. ОАО «Россельхозбанк» помогло то, что он является одним из основных инструментом претворения в жизнь государственной политики по поддержке АПК. Значительно снизили объемы выдаваемых кредитов банки «ВТБ 24» (-57,57%) и ОАО «УРАЛСИБ» (-41,47%). Стоит отметить, что ОАО «УРАЛСИБ» выдавал ссуды на достаточно короткие сроки, что обусловило высокое отношение выданных кредитов к размеру портфеля (3,55 по итогам 2010 года).10
Таблица 1.1
Крупнейшие банки по объёмам выданных кредитов МСБ в 2010 году
Банк
Объем выданных кредитов МСБ в 2010 году (млн. руб.)
Объем выданных кредитов МСБ в 2008 году (млн. руб.)
Изменение (%)
Остаток ссудной за-долженно-сти по кредитам, выданным МСБ на 01.01.2010 (млн. руб.)
Выдано к портфелю
Доля ссуд
МСБ в
ссудном
портфеле
(%)
1. ОАО «Сбербанк России»
191 732
-
-
-
-
-
2. ОАО «УРАЛСИБ»
217 346
373 031
-41.74
61 299
3,55
57,85
3. ОАО «Россельхоз-банк»
200 140
151 148
32.41
277 463
0,72
52,98
4. Банк «Возрождение»
70 464
109 804
-35.83
43 027
1,6
70,52
5. ОАО «Промсвязьбанк»
39 566
35 186
12.45
22 534
1,8
11,68

Список литературы

Список использованных источников и литературы.
1. Нормативные правовые акты и нормативные документы
1.Трудовой кодекс Российской Федерации. – М.: Юрид. лит., 2010.
2.Большой толковый словарь русского языка / Сост. и гл. ред. С.А. Кузнецов. – СПб.: Норинт, 2009.
3.Большой Российский энциклопедический словарь. – М.: Большая Российская энциклопедия, 2010.
2.Монографии, учебники, учебные пособия, сборники.
1. Банковское дело: учеб. Под. Ред. В.И. Колесникова.- М.: Финансы и статистика.- 2010.- 460 с.
2. Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010.
3. Белоглазова Г.Н. Банковское дело. – М.: Финансы и статистика, 2009.
4. Митрошин Л.П. Финансовый менеджмент: Учеб.пособие.-5-е изд.-М.: ЮНИТИ, 2010
5. Маслов М., Альберт М., Хедоури Ф. Основы менеджмента. – М.: Дело, 2004.
6. Коротков Э.М. Концепция российского менеджмента: Учеб. пособие для вузов. – М.: ДеКА, 2008
7. Тавасиев А.М. Банковское дело. Базовые операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 155 с.
8. Тавасиев А.М. Банковское дело. Дополнительные операции для клиентов. – М.: Финансы и статистика, 2009. – 155 с.
9. Тавасиев А.М. Банковское дело. – М.: Юнити, 2010. – 723 с.
Статьи периодики
10. Мордвинкин А. Н. Кредитование малого бизнеса: мифы и реальность / А. Н. Мордвинкин // Банковское дело. – №2 (194). – 2010 г. – 84 с.
11. Костюченко Н. С. Ошибки, которые не должны повториться / Н. С. Костюченко // Банковское дело. – №2 (194). – 2010 г. – 70 с.
12. Волченков С. А. Некоторые аспекты банковского аутсорсинга / С. А. Волченков // Банковское дело. – №2 (194). – 2010 г. – 47 с.
13. Кашкин В. В. Проблемы кредитования малого и среднего бизнеса / В. В. Кашкин // Банковское дело. – №4 (196). – 2010 г. – 36 с.
14. Хорошев С. С. Что мешает банкам кредитовать МСБ / С. С. Хорошев // Банковское дело. – №4 (196). – 2010 г. – 42 с.
15. Рыков А. В. Документооборот в банковской деятельности / А. В. Рыков // Банковское дело. – №9 (201). – 2010 г.
16. Курдюков Д. В. Кредиты как основной драйвер роста / Д. В. Курдюков // Все о финансах для малого бизнеса. – №2 (4) май. – 2010 г. – 36 с.
17. Елизарьева Е. Кредит или лизинг? / Е. Елизарьева // Все о финансах для малого бизнеса. – №2 (4) май. – 2010 г. – 40 с.
Адреса сайтов в интернете.
18. Картуесов А. Кредитование МСБ в России: кредитовать нельзя остановиться / А. Картуесов, М. Доронкин, И. Велиева, П. Самиев [http://www.asros.ru/media/File/news/Issled_ExpertRA_itogi_MSB_2009.pdf]
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00486
© Рефератбанк, 2002 - 2024