разработка программы развития организации на примере ооо "абсолют-маркет"

Дипломная работа выполнена на примере ООО "Абсолют-маркет" - это сеть продуктовых магазинов в г.Тюмень. ...

1. Исследование тенденций развития предприятия 6
1.1. Влияние внешней и внутренней среды на изменение целевой ориентации деятельности предприятия 6
1.2.Оценка эффективности использования производственного потенциала предприятия 15
1.3.Выявление рыночных возможностей предприятия 19
2.Формирование программы развития предприятия 22
2.1.Выбор технологии обоснования программы развития 22
2.2.Разработка программы развития 27
3.Финансово – экономическое обоснование программы развития предприятия 39
3.1. Прогноз производственных параметров программы развития 39
3.2. Определение ресурсов и затрат на реализацию программы развития 46
3.3. Прогнозирование финансовых результатов 55
Заключение 77
Список использованных источников 83

В современных условиях развития экономики, все большую популярность приобретает тема стратегического управления организации. Степень важности данной темы возрастает в разы в условиях мирового финансового кризиса. Собственникам и менеджерам всех уровней необходимо оперативно реагировать на все изменения внешней среды, негативно влияющих на деятельность бизнес-субъектов. Другими словами, речь идет об успешном управлении и стратегическом развитии организации в условиях общего кризиса экономики.
Каждая организация действует на основании своей теории бизнеса, другими словами, на основании представлений о том, в чём заключается её бизнес, каковы её цели, как определяются результаты, кто её потребители, что эти потребители ценят и за что платят.
В связи с постоянно растущими темпами развития эко номики, стремительности изменения ситуации во внешней среде каждая организация должна самостоятельно определять и прогнозировать её параметры. Ассортимент продукции и услуг, цены, поставщиков, рынки сбыта, а самое главное свои долгосрочные цели и стратегии их достижения.
Поэтому стратегическому планированию, как элементу, непосредственно охватывающему данную часть плановой работы необходимо уделять особое внимание. Сиюминутные стратегические решения, которые принесли некоторым компаниям успех сразу после 1991 года, теперь не работают. Многие компании исчезли или, достигнув определённого уровня, перестали расти. Поэтому многие руководители подходят к пониманию необходимости разработки стратегии развития.
Быстрая и своевременная реакция на изменения во внешней среде, интеграционные процессы, глобализация бизнеса – всё это невозможно без формирования долговременных целей и планирования развития бизнеса в долгосрочной перспективе.
Тема актуальна в настоящее время, т.к. деятельность большинства отечественных организаций находится под угрозой банкротства. Такая ситуация вызвана резкими изменениями, которые произошли во внешней среде: конъюнктурные изменения внешних рынков (например, изменения цен на рынке металлов); падение фондового рынка; сложности с предоставлением кредитов и т.д. Наблюдается резкое падение спроса и объема продаж на всех рынках, что вызвано неопределенностью текущей ситуации для потребителей.
Как результат, предприниматели и руководители организаций начинают очередной год, думая о влиянии экономического спада на их производства и пытаясь определить необходимые изменения в методах и стратегиях управления своими организациями. Безусловно, общее экономическое положение не может не отразиться на деятельности любой организации. Все организации вступают в борьбу за сохранение своих позиций или того хуже за выживание. Именно в такие моменты остро ощущаются все недочеты и слабые места в деятельности организаций и менеджмента. У всех возникает понимание того, что часть организаций, безусловно, сможет выжить, но, ни одна компания не преодолеет кризис, ничего не поменяв в своей деятельности. Следовательно, чтобы оказаться в числе выживших, или тем более войти в число развивающихся, важно суметь найти в кризисе возможность для развития и сосредоточиться на достижении этой цели, сохраняя хладнокровие и трезвость ума, не поддаваясь общему страху и апатии.
В таких условиях каждая организация должна предусмотреть стратегическое планирование, что выражается в управлении, носящем программный характер с четко выверенным планом действий, совпадающим с общей стратегией организации и внешними факторами. Без подобной стратегии и плана действий пережить кризис будет чрезвычайно сложно, поэтому каждый менеджер должен быть готов к решительным действиям и не всегда приятным решениям или изменениям.
Цель дипломного проекта: разработка программы развития организации на примере ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ".
Достижение поставленной цели требует решения следующих задач:
1) Рассмотреть организацию как производителя услуг.
2) Дать оценку состояния бизнеса ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ".
3) Дать общую характеристику ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ".
4) Проанализировать стратегическое планирование на организации.
5) Разработать практические рекомендации стратегического развития ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ".
Объект исследования: ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ".
Предмет исследования: организация программы развития.
Эмпирическая база исследования. С целью получения учетных и статистических данных были использованы материалы монографических исследований, периодической и монографической литературы, данные специальных экономических исследований, а также статистические и бухгалтерские данные организации.
Практическая значимость проекта заключается в том, что выявленные принципы и методы составления программы развития, могут быть использованы, а также совершенствоваться в дальнейшей деятельности ООО «АБСОЛЮТ-МАРКЕТ» для повышения эффективности ее работы.

Отличительной особенностью наших металлических дверей является технология сложной гибкий металл с комбинированной сваркой - точечной и полуавтоматической. Как показало время, использование такой технологии производства дает возможность охватить широкий спектр технических решений.На развивающем рынке металлических дверей, при растущей конкуренции, возникает необходимость в совершенствовании производственного процесса, увеличении качества выпускаемой продукции и поиске новаторских внедрений, что приводит к расширению ассортимента выпускаемой продукции. Только при отлаженном производстве появляется возможность обеспечить выбор их многочисленного количества вариантов входных дверей. Металлические двери - сегодня общедоступны и более того, являются необходимым элементом обеспечения безопасности. В сегодняшних экономических условиях, когда каждый рубль на счету лучше поддерживать отечественного производителя.А разнообразие материалов, цветов, видов замков, ручек позволяет подобрать двери на любой вкус и в любое помещение так, что оно не будет казаться банковским сейфом и, в то же время, гарантированно противостоит любым нагрузкам.Основные модели современных дверей представлены в таблице 2.1.Таблица 2.1 Ассортимент новых моделей дверей из металлаНаименованиеРазмер, ммСистемы дверныхконструкций1Металлические одностворчатые двери0,90*2,0*1шт.Поворотная система открывания2Металлические двухстворчатые двери0,50*2,0*2шт.Поворотная система открыванияОценочная стоимость проекта составляет 1 млн. руб.Жизненный цикл проекта составит 5 лет (с начала 2012 г. до конца 2015 г.).Выход на проектную мощность производства дверных конструкций из металла планируется с первого квартала 2013 г. За счет того, что монтаж и пробный пуск нового оборудования осуществляется опытными специалистами, срок создания современного производственного цеха составляет около трех мес.По проекту предусмотрено, что источником финансирования будет кредит банка - ОАО «Севергазбанк».Возврат заемных средств производится в течение трех лет (с первого квартала 2013 г. по четвертый квартал 2015 г.) при ставке процента за кредит 19% годовых. В каждом году погашение основной суммы составит - 333,3 тыс. руб., проценты - 63,3 тыс. руб.На потребительском рынке действует несколько предприятий, производящих и устанавливающих двери из металла. Наиболее известные и опытные предприятия: ООО «Олимпик Гранд» и ОАО «Новый Дом». Анализ проведенного исследования, рыночной конъюнктуры показывает, что наиболее выгодные условия для клиентов по стоимости дверей из металла предлагает ООО «Олимпик Гранд», ее двери стоят от 3438 руб. за за 1 м2.Характеристика металлических дверей представлена в таблице 2.2.Таблица 2.2 Характеристика металлических дверей, устанавливаемыхконкурентамиНаименованиеОцениваемые показателиРазмерыЦена за 1 м2, руб.ИзготовительСервисЦвета1 ООО «Олимпик Гранд»По желанию заказчиков3438РоссияДоставкаустановкабесплатноКоричневый2 ОАО «Новый Дом»По желанию заказчика6325ИзраильДоставка,установкабесплатно.Подъемконструкций -100 руб. за этаж.Широкий спектр цветов3 ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"»По желанию заказчика4180Россия (по нем.техно-логиям) Доставка, установка бесплатноШирокий спектр цветовДанная низкая цена, относительно стоимости дверей на др. предприятиях обусловлено тем, что профиль для данных дверей производится в России. Цветовая гамма представлена одним цветом - коричневым.На втором месте по стоимости стоят металлические двери, выпускаемые ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ". Его двери стоят 4180 руб. за 1 м2. Приемлемая цена обеспечивается тем, что профили изготавливаются в России по немецким технологиям. Цветовая гамма этого предприятия также представлена широким выбором для покупателя.Самые дорогие двери предлагает ОАО «Новый Дом». Цена составляет 6325 руб. за 1 м2. Данная высокая стоимость обусловлена тем, что ОАО «Новый Дом» предлагает на рынке дверей продукцию из металла израильского производителя.Также ОАО «Новый Дом» предлагает самый большой выбор цветов и оттенков.Производители и поставщики дверей из металла отличаются также и по уровню сервиса и дополнительных услуг, которые они предлагают своим клиентам.Это не менее важный критерий. Ведь от возможностей поставщика зависит дальнейшее решение клиента: искать или нет другие предложения для установки металлических дверей, для последующего технического обслуживания.При изучении рыночной конъюнктуры дверей из металла, можно сделать вывод о представлении довольно широкого выбора дверей, которые отличаются как по стоимости, так и по качеству и уровню обслуживания.ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"будет занимать достаточно устойчивые позиции, т.к. мы попытаемся удовлетворить запросы заказчиков с различными финансовыми возможностями, и обеспечить оптимальное соотношение цены и качества. Цена на двери будет составлять 4180 руб. за 1 м2. Качество наших дверных профилей будет выше, так как мы будем работать по немецкой технологии.Чтобы привлечь покупателей мы будем предоставлять сезонные скидки, например с 15 января по 15 апреля скидка - 10%.Так же будем предлагать корпоративным заказчикам особые льготные условия, предоставлять индивидуальные скидки новоселам при единовременном заказе двери в ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"и полного комплекта дверей.Такой вид дополнительного стимулирования покупателей, в некотором объеме повышает объем продаж, вследствие чего повышается прибыль и популярность предприятия.Для выявления дверных конструкций из металла с лучшим соотношением «цена-качество» проведена оценка конкурентоспособности продукции. С этой целью рассчитаны единичные, групповые и интегральные показатели конкурентоспособности продукции.Характеристика технических и экономических параметров металлических дверей, для оценки их конкурентоспособности представлена в таблице 2.3. Таблица 2.3Характеристика технических и экономических параметров металлических дверейПоказательОсновные конкурентыООО «Олимпик Гранд»ОАО «Новый Дом»ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"Коэффициент весомости, %Технические параметры1 Устойчивость к внешним факторам445402 Теплоизоляция455303 Звуконепроницаемость455204 Цветовая гамма45510Экономические параметры5 Цена за 1 м2343863254180Используемая в таблице 2.3 группа параметров, характеризует выполнение основных функций изделия и некоторые его технические характеристики.1. Единичные показатели отражают процентное соотношение уровня какого-либо технического или экономического параметра к величине того же параметра продукта-конкурента. Расчет единичного показателя конкурентоспособности производится по формуле: , (2.1)где qi - единичный параметрический показатель конкурентоспособности по i-ому параметру;Pi - величина i-ro параметра для анализируемой продукции;Pj0 - величина i-ro параметра, при котором потребность удовлетворяется полностью.Если технические параметры продукции не имеют физической меры (например: комфортность, внешний вид, соответствие моде), для придания этим параметрам количественных характеристик необходимо использовать экспертные методы оценки в баллах.1) по техническим параметрам:- расчет единичного показателя для ООО «Олимпик Гранд»:, , , ;- расчет единичного показателя для ОАО «Новый Дом»:0,8541q, 1552 q, , ;- расчет единичного показателя для ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ":, , , ;2) по экономическим параметрам:- расчет единичного показателя для ООО «Олимпик Гранд»: ;- расчет единичного показателя для ОАО «Новый Дом»: ;- расчет единичного показателя для ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ": .2. Расчет группового показателя по техническим параметрам производится по формуле: ,(3.2)где I - групповой показатель конкурентоспособности по техническим параметрам; qi - единичный показатель конкурентоспособности по i-ому техническому параметру; аi - весомость i-огo параметра в общем наборе технических параметров, характеризующих потребность.Полученный групповой показатель «I» характеризует степень соответствия данного товара существующей потребности по всему набору технических параметров, чем он выше, тем в целом полнее удовлетворяются запросы потребителей.Основой для определения весомости каждого технического параметра в общем наборе являются экспертные оценки, основанные на результатах рыночных исследований, спросов потребителей.Расчет показателей:для ООО «Олимпик Гранд»:IТП = 0,8-40% + 0,8-30% + 0,8-20%+0,8-10% = 0,80;для ОАО «Новый Дом»:IТП = 0,8-40% + 1,0-30% + 1,0-20%+1,0-10% = 0,92;для ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ":IТП = 1,0-40% + 1,0-30% + 1,0-20%+1,0-10% = 1,00.3. Расчет интегрального показателя конкурентоспособности производится по формуле: К = , (3.3)где К - интегральный показатель конкурентоспособности анализируемой продукции по отношению к изделию-образцу.По смыслу показатель «К» отражает различие между сравниваемой продукцией в потребительском эффекте, приходящемся на единицу затрат покупателя по приобретению и потреблению изделия.Сравнительная оценка интегрального показателя представлена в таблице 2.4. Таблица 2.4 Интегральный показатель конкурентоспособностиКонкурентыЗначениепоказателяОтношение к конкурентуООО «БалтСтальКонструкция»ООО «Олимпик Гранд»0,98-0,02ОАО «Новый Дом»0,61-0,39ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"1,00-В результате полученных групповых показателей по техническим параметрам ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"наиболее конкурентоспособный, т.е. в целом ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"полнее удовлетворяет запросы потребителя, чем все остальные предприятия. Так как групповой показатель характеризует степень соответствия исследуемого изделия соответствующим потребностям по всем техническим параметрам (для данного случая: устойчивость к внешним факторам, теплоизоляция, звуконепроницаемость, цветовая гамма).Полученные расчеты по экономическим параметрам показывают, что ООО «Олимпик Гранд» более конкурентоспособная по экономическим параметрам из всех предприятий, так как имеет самый маленький групповой показатель, который равен 0,8. Но это не значит, что покупатель будет с большей охотой покупать металлические двери у ООО «Олимпик Гранд», чем все остальные.Из расчетов интегрального показателя конкурентоспособности видно, что ОАО «Новый Дом» очень уступает образцу, а ООО «Олимпик Гранд» находится с образцом по конкурентоспособности практически на одном уровне, так как у них интегральный показатель близок к единице. ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ" находится на одном уровне с образцом по конкурентоспособности в целом, потому что у нее интегральный показатель равен единице.3.Финансово – экономическое обоснование программы развития предприятия3.1. Прогноз производственных параметров программы развитияПодбор схемы финансирования необходим для оптимизации величины собственных средств, вложенных в проект.Потребность в финансировании формируется за счет:1. Капитальных вложений.2. Прироста потребности в финансировании оборотного капитала.3. Убытков, возникающих в ходе текущей производственной деятельности.При разработке схемы финансирования инвестиционного проекта рассматриваются обычно пять основных ее вариантов:1. Полное внутреннее самофинансирование.2. Акционирование. 3. Венчурное финансирование. 4. Кредитное финансирование применяется, как правило, для реализации небольших краткосрочных проектов с высокой нормой рентабельности инвестиций. Эта схема финансирования применяется в отдельных случаях и для реализации среднесрочных проектов при условии, что уровень рентабельности по ним существенно превышает ставку процента по долгосрочному финансовому кредиту.5. Смешанное финансирование. Выбор схемы финансирования нового проекта неразрывно связан с учетом особенностей использования как собственного, так и заемного капитала.При анализе финансового состояния предприятия выяснено, что коэффициент автономии меньше единицы, т.е. все обязательства предприятия не м.б. покрыты его собственными средствами. Это важно для его кредиторов. Коэффициент автономии в 2010 г. был равным 0,18. Снижение значения коэффициента автономии за исследуемый период свидетельствует о необходимости займов предприятием и, следовательно, риск неплатежеспособности возрастает. Заемный капитал характеризуется следующими положительными особенностями:1. Достаточно широкими возможностями привлечения.2. Обеспечением роста финансового потенциала предприятия при необходимости существенного расширения его активов и возрастания темпов роста объема его хозяйственной деятельности.3. Более низкой стоимостью в сравнении с собственным капиталом (изъятие затрат по его обслуживанию из налогооблагаемой базы при уплате налога на прибыль).4. Способностью генерировать прирост финансовой рентабельности.В то же время использование заемного капитала имеет следующие недостатки:1. Использование этого капитала генерирует наиболее опасные инвестиционные риски в хозяйственной деятельности предприятия - риск снижения финансовой устойчивости и потери платежеспособности. Уровень этих рисков возрастает пропорционально росту удельного веса использования заемного капитала.2. Активы, сформированные за счет заемного капитала, генерируют меньшую норму прибыли, которая снижается на сумму выплачиваемого процента за банковский кредит.3. Высокая зависимость стоимости заемного капитала от колебаний конъюнктуры финансового рынка.Таким образом, предприятие, использующее заемный капитал, имеет более высокий финансовый потенциал своего развития и возможности прироста финансовой рентабельности деятельности, однако в большей мере существует финансовый риск и угроза банкротства.Для реализации проекта формируется структура его источников, которые для ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ" состоят в краткосрочном кредите банка.На выбор конкретной схемы финансирования проекта и источников формирования инвестиционных ресурсов оказывает влияние ряд объективных и субъективных факторов. Основными из этих факторов являются:1. Организационно-правовая форма предприятия. 2. Отраслевые особенности операционной деятельности предприятия.3. Размер предприятия.4. Стоимость капитала, привлекаемого из различных источников.5. Свобода выбора источников финансирования.6. Конъюнктура рынка капитала. 7. Уровень налогообложения прибыли.8. Мера принимаемого учредителями риска при формировании инвестиционных ресурсов. 9. Задаваемый уровень концентрации собственного капитала для обеспечения требуемого уровня финансового контроля. Учет перечисленных факторов позволяет целенаправленно избирать схему финансирования и структуру источников привлечения капитала при внедрении нового вида продукции в производство. У предприятий, осуществляющих производственную деятельность, преимущественной формой инвестирования будут реальные вложения в форме капитальных вложений. Именно эта форма инвестирования позволяет таким предприятиям развиваться наиболее высокими темпами, осваивать новые виды продукции, проникать на новые товарные и региональные рынки.Для реализации проекта, связанного с вложением инвестиций в недвижимость необходимо осуществить поэтапное финансирование, которое можно охарактеризовать как финансирование проекта, при котором сам объект недвижимости является обеспечением долговых обязательств и гарантом возврата.Формирование прогнозных форм отчетности по проекту позволяет определить, в каком периоде проекта какая сумма финансирования необходима. На последнем этапе, учитывая различные варианты источников финансирования подбирается оптимальная схема.Выдача краткосрочного кредита банка, осуществляемая под залог построенного объекта и вновь приобретенного оборудования, отражена на рисунке 2.7. В данном случае такая форма кредитования позволяет:-  более достоверно оценить платежеспособность и надежность предприятия;-  рассмотреть проект с точки зрения жизнеспособности, эффективности, реализуемости, обеспеченности, риска;-  прогнозировать результат реализации проекта.Финансирование проекта будет осуществляться по следующему этапу: покупка объектов недвижимости в собственность. На рисунке 3.1 представлена схема финансирования проекта по внедрению нового вида продукции в ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ". Инвестиционный проект правасобственности Залог КредитованиеКредитование Залог Банк - кредиторОбъектнедвижимостиПредприятие - заемщикОбъект недвижимостиИнвестиционный проектКредитор- заемщикБанк- кредиторПрава собственностиРисунок 3.1 - Схема финансирования проекта по внедрению нового видапродукции в ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"Вариант схемы финансирования проекта, показанный на рисунке 3.7, будет использован для организации производства по внедрению нового вида продукции в ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ"По проекту предусмотрено, что источником финансирования будет кредит банка - ОАО «Севергазбанк».Возврат заемных средств производится в течение 3 лет (с первого квартала 2013 г. по четвертый квартал 2015 г.) при ставке процента за кредит 19% годовых.На основании структуры капвложений (см. таблицу 3.1) определим источники финансирования проекта (см. таблицу 3.2).Таблица 3.1 Структура капитальных вложений по проектув тысячах рублейНаименованиепоказателя2012 годвсего1кв.2кв.3кв.4кв.Капитальные вложения, всего:1000,001000,00---В том числе:- Оборудование- СМР- Сырье и материалы900,0050,0050,00900,0050,0050,00--------- Таблица 3.2Источники финансирования проектав тысячах рублейНаименование показателей2012 годВсегоПо кварталам1 кв.2 кв.3кв.4 кв.1 Собственные средства, направляемые на финансирование проекта, всего: В том числе:1.1.Нераспределенная прибыль на начало реализации проекта1.2.Разница между начисленной и использованной амортизацией за отчетный период1.3.Средства от продажи акций в объеме их поступлений на счет инвестора1.4.Выручка от реализации основных средств-------------------------2 Заемные средства, всего:1000,001000,00---ИТОГО:1000,001000,00---ООО "АБСОЛЮТ-МАРКЕТ" для расширения деятельности предполагает воспользоваться кредитованием по схеме сложных процентов. Схема простых процентов предполагает, что база, принятая за основу при начислении процента, меняется каждый год. Она представляет собой остаток суммы кредита с учетом уплаты основного долга по годам. Таким образом, если начальный капитал равен Р, требуемая доходность — r (относительные единицы), то инвестированный капитал ежегодно увеличивается на величину P*(1+r). В конце n-го периода будущую стоимость (FV) исходной суммы (PV) на условиях простых процентов определяют по формуле: FV= PV(1+ r)n.Таким образом, схема погашения будет следующая (см. таблицу 3.3).Таблица 3.3 Схема погашения кредитаВ тысячах рублейНаименование показателя2012 год2013 годВсего1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Получено100010000Оплата основного долга, тыс. руб.0333,3383,3383,3383,3383,33Оплата процентов по кредиту, тыс. руб.142,547,5047,5047,50150,4243,5439,5835,6331,67Процентная кредитная ставка, %194,754,754,754,75194,754,754,754,75Наименование показателя2014 год2015 годВсего1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Всего1 кв.2 кв.3 кв.4 кв.Получено00Оплата основного долга, тыс. руб.333,3383,3383,3383,3383,33333,3483,3383,3383,3383,34Оплата процентов по кредиту,тыс. руб.87,0827,7123,7519,7915,8323,7511,887,923,960,00Процентная кредитная ставка, %194,754,754,754,75194,754,754,754,753.2. Определение ресурсов и затрат на реализацию программы развитияДля обеспечения выпуска новой продукции возникает необходимость в расчете ресурсов. Поэтому для производства металлических дверей для начала нужно рассчитать потребность в новом оборудовании, которая показана в таблице 3.4. Таблица 3.4 Потребность в оборудовании для производства металлических дверейХарактеристика линииМощность производственного участка 10-15 изделий за сменуКоличество, ед.Цена, руб.Стоимость. руб.