Экономика страхового дела

СОДЕРЖАНИЕ


1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ВЗНОСА
2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
4. ЗАДАЧА 44
На основе данных прил. 1 страховой компании (фор¬ма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) проведите анализ платежеспособности. Рассчитайте:
- нормативный показатель платежеспособности;
- фактический показатель платежеспособности;
- отношение резервов к нетто-премии;
- отношение резервов к собственному капиталу;
- показатель абсолютной ликвидности.
5. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

...

СОДЕРЖАНИЕ


1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ВЗНОСА
2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
4. ЗАДАЧА 44
На основе данных прил. 1 страховой компании (фор¬ма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) проведите анализ платежеспособности. Рассчитайте:
- нормативный показатель платежеспособности;
- фактический показатель платежеспособности;
- отношение резервов к нетто-премии;
- отношение резервов к собственному капиталу;
- показатель абсолютной ликвидности.
5. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

СОДЕРЖАНИЕ


1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СТРУКТУРА СТРАХОВОГО ВЗНОСА
2. ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ СТРАХОВЫХ ОРГАНИЗАЦИЙ
3. СТРАХОВАНИЕ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКИХ РИСКОВ
4. ЗАДАЧА 44
На основе данных прил. 1 страховой компании (фор¬ма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) проведите анализ платежеспособности. Рассчитайте:
- нормативный показатель платежеспособности;
- фактический показатель платежеспособности;
- отношение резервов к нетто-премии;
- отношение резервов к собственному капиталу;
- показатель абсолютной ликвидности.
5. СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Заключение договора страхования возлагает на страхователя широкий круг обязанностей, нарушение которых может повлечь расторжение договора и отказ страховщика выплатить страховое возмещение при наступлении страхового случая. Предприятие обязано сообщать своей страховой компании о любом событии, которое может увеличить степень страхового риска. Это может быть, например, просьба должника изменить условия платежей. Страховая компания имеет полное право прекратить действие страхового договора, если она сочтет, что степень риска значительно увеличилась. В то же время страховая компания может проверить, насколько точна предоставляемая ей информация.
При наступлении страхового случая страхователь должен предоставить страховщику доказательства того, что он выполнил все свои обязательства по отношению к своему контрагенту и теперь имеет право требовать оплаты с его стороны. Нарушение страхователем условий договора поставки, отсутствие необходимых сопроводительных документов, несоответствие договора требованиям законодательства являются основанием для отказа в выплате страхового возмещения.
После выплаты страхового возмещения к страховой компании в соответствии с положениями статьи 965 ГК переходит право требования с должника или иного лица в пределах выплаченной страхователю суммы. При этом страхователь обязан передать страховщику все документы и доказательства и сообщить ему все сведения, необходимые для осуществления страховщиком перешедшего к нему права требования.
Страхование предпринимательских рисков, как и страхование в целом, является показателем экономической стабильности государства.
4. Задача 44
На основе данных прил. 1 страховой компании (фор­ма № 1) и отчета о прибылях и убытках (форма № 2) проведите анализ платежеспособности. Рассчитайте:
- нормативный показатель платежеспособности;
- фактический показатель платежеспособности;
- отношение резервов к нетто-премии;
- отношение резервов к собственному капиталу;
- показатель абсолютной ликвидности.
Решение
Рассчитаем фак­тическую маржу платежеспособности. Для этого используем следу­ющие данные из бухгалтерского баланса страховщика на последнюю отчетную дату:
1) заявленный уставный капитал – 3000000 руб.;
2) добавочный капитал – 156339 руб.;
3) резервный капитал — 638816 руб.;
4) непокрытые убытки отчетного года и прошлых лет - 0 руб.;
5) задолженность акционеров по взносам в уставный капитал - 0 руб.;
6) акции организации, выкупленные у акционеров, — 0 руб.;
7) нематериальные активы - 718643 руб.;
8) дебиторская задолженность, сроки погашения которой истек­ли - 0 руб.
Тогда фактическая величина свободных активов страховщика (фак­тическая маржа платежеспособности) составит сумму показателей 1—3 за вычетом из них показателей 4—8, т. е. равна 3076512 руб.
Теперь рас­считаем нормативную маржу платежеспособности по страхованию жизни:
а) сумма резерва по страхованию жизни на дату расчета - 43559887 руб.;
б) доля перестраховщиков в резерве по страхованию жизни – 0 руб.;
в) поправочный коэффициент равен:
(43559887 руб. – 0 руб.) : 43559887 руб. = 1;
г) нормативная маржа платежеспособности по страхованию жиз­ни составит 0,05 х 43559887 руб. х 1 = 2177994 руб.
Следующий шаг - определение нормативной маржи платеже­способности по страхованию, иному чем страхование жизни. Для этого необходимо рассчитать первый и второй показатели, а также поправочный коэффициент. Расчет первого показателя произво­дится на основе следующих данных:
1) сумма страховых премий по страхованию, иному чем страхова­ние жизни, за год, предшествующий дате расчета - 4218711 руб.;
2) возврат страховых премий в связи с расторжением (измене­нием условий) договоров за год, предшествующий дате расчета - -807925 руб.;
3) отчисления от страховых премий в резерв предупредительных мероприятий за год, предшествующий дате расчета – 161277 руб.;
4) другие отчисления от страховых премий за год, предшествующий дате расчета - 9628 руб.;
5) первый показатель для расчета нормативной маржи платеже­способности равен 0,16 х (4218711 руб. - -807925 руб. - 161277 руб. - 9628 руб.) = 776917 руб.
Расчет второго показателя невозможно осуществить, так как есть данные только за один год.
Рассчитаем поправочный коэффициент на базе следующих данных:
1) страховые выплаты по видам страхования, иным чем страхова­ние жизни, за год, предшествующий дате расчета - 763882 руб.;
Далее необходимы дополнительные расчеты:
Резерв убытков (РУ) = Резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ) + Резерв происшедших, но незаявленных убытков (РПНУ)
РПНУ = 0,01 х (сумма премии – нетто перестрахование)
РПНУ на начало года = 59601 РПНУ на дату расчета = 26840
РЗУ на начало года = 194053 РЗУ на дату расчета = 204791
2) резерв заявленных, но неурегулированных убытков:
на начало расчетного года – 194053 руб.;
на дату расчета – 204791 руб.;
3) резерв происшедших, но незаявленных убытков:
на начало расчетного года – 59601 руб.;
на дату расчета –26840 руб.;
4) промежуточный итог: 763882 руб. – 194053 руб. + 204791 руб. – 59601 руб. + 26840 руб. = 741859 руб.
5) сумма страховых выплат по видам страхования, иным чем стра­хование жизни, за год, предшествующий дате расчета, опла­ченная перестраховщиками - 0 руб.;
6) доля перестраховщиков в резерве заявленных, но неурегули­рованных убытков:
на начало расчетного года – 2606 руб.;
на дату расчета – 15347 руб.;
7) доля перестраховщиков в резерве происшедших, но незаявлен­ных убытков:
на начало расчетного года – 257961 руб.;
на дату расчета - 1519343 руб.;