Методы управления денежными потоками на предприятии

Данная работа была написано самостоятельно, оригинальность выше 95%

Данная работа была оценена научным руководителем на отлично, в работе есть прктическая часть

Цель данной работы состоит в изучении экономической сущности денежных потоков, состав денежных потоков, методы управления денежными потоками. В соответствии с этой целью были поставлены следующие задачи:
1. Изучить основные концепции денежных потоков и их классификацию;
2. Обосновать целесообразность осуществления управления денежными средствами с помощью управления продолжительностью финансового цикла предприятия, анализа движения денежных средств, применения платежного календаря.
3.Изучить влияние продолжительности финансового цикла на запас денежных средств на предприятия.
...

введение - 3 страница
1.1.Основные концепции денежных потоков -- 4
1.2 Классификация денежных потоков -- 7
Глава 2
2.1. Расчет длительности финансового цикла. - 13
.2.3 Анализ движения денежных средств. - 21

Заключение. - 28
Список литературы: - 29

Исследование управления денежными потоками - новое направление для российского финансового менеджмента. На предприятиях России систематический учет и контроль движения денежных средств помогают обеспечить их устойчивость и платежеспособность в текущем и будущем периодах.
Денежные потоки обслуживают осуществление хозяйственной деятельности предприятия практически во всех ее аспектах. Образуя систему «финансового кровообращения», поэтому от эффективности организации денежных потоков зависит финансовое здоровье предприятия. Предприятие может быть прибыльным в соответствии с данными бухгалтерского учета и одновременно испытывать значительные затруднения в денежных средствах, которые могут вызвать не только социально-экономическую напряженность во взаимоотношениях с работниками, контр агентами, финансовыми организациями, но также привести к банкротству. В условиях экономического кризиса, когда проблема взаимных неплатежей резко обострилась, а стоимость привлечения заемных средств высока, задача поиска оптимальной стратегии управления денежными средствами вновь актуализировалась.
Цель данной работы состоит в изучении экономической сущности денежных потоков, состав денежных потоков, методы управления денежными потоками. В соответствии с этой целью были поставлены следующие задачи:
1. Изучить основные концепции денежных потоков и их классификацию;
2. Обосновать целесообразность осуществления управления денежными средствами с помощью управления продолжительностью финансового цикла предприятия, анализа движения денежных средств, применения платежного календаря.
3.Изучить влияние продолжительности финансового цикла на запас денежных средств на предприятия.
Теоретической основой работы являются труды В.В. Ковалева, А.Ф. Ионова, Н.Б. Ермасова, Т.В. Тимофеева, Ю.Берген, М.Бертонеш, приказ Минфина России от 22 июля 2003 года «О формах бухгалтерской отчетности», материалы сети интернет.
Работа состоит из введения, двух глав, заключения, списка используемой литературы.

Поступления от клиента
Пропорционально количеству раб.дней
1000
250
200
250
300
Налоги с ФОТ
2-я неделя, до 15 календарного дня месяца
-6
-6
НДС
3-я неделя, до 20 календарного дня месяца
-30
-30
Аренда офиса
4-я неделя, до конца месяца
-8
-8
Реклама–(выставка)
2-я неделя, до 10 календарного дня
-10
-10
Реклама, оплата буклетов
4-я неделя, (в соответствии с договором)
-4
-4
Оплата основным поставщикам
В соответствии с графиком закупок и договором (50% - предоплата за 2 недели до поставки, 50% - в течение трех дней с даты поставки)
-800
-200
-150
-200
-250
Хозяйственные расходы
Еженедельно по равным долям
-2
-0,5
-0,5
-0,5
-0,5
Заработная плата
1-я неделя, 2-й рабочий день месяца
-20
-20
Непредвиденные расходы
Еженедельно по равным долям
-2
-0,5
-0,5
-0,5
-0,5
Платежный календарь не зависимо от специфики бизнеса и предпочтения сотрудников обязательно должен содержать в себе данные о поступлениях и выбытиях, а также о плановых остатках денежных средств обычно с разбивкой по дням и их источникам(рис 6). Составляется на основании заявок на оплату, подданных и утвержденных в соответствии с регламентов прохождения платежей в компании. Все заявки регистрируются в реестре, в котором отражается необходимая информация о ходе согласования и оплате каждой из них. Реестр может содержать и другую аналитическую информацию, необходимую для оперативного управления платежами (название центра финансовой ответственности, к которому относится заявленный платеж, валюту платежа и соответствующий курс к валюте, название юридического лица, от имени которого будет осуществляться платеж).
Пример платежного календаря, (тыс.руб) Рисунок 6
Статья
Дата план/факт
Итого за месяц
Прогноз отклонения от бюджета
1.06
2.06
3.06
4.06
5.06
…
30.06
Факт
Факт
Факт
План
План
…
План
Текущая деятельность
Поступления от клиентов
120
100
90
100
100
…
100
918
-82
Прочие поступления
28
…
78
-2
Итого поступления
148
100
90
100
100
…
100
996
-84
Оплата основным поставщикам
-50
-90
…
-150
-500
-50
Заработная плата
-98
…
-98
-2
Расходы на рекламу
-10
…
-5
-15
Хоз.расходы
-9
…
-10
-29
1
Итого выбытия
-98