Налоги и налогооблажение

Работа состоит из решение задач и списка литературы. В работе указаны все расчеты и таблицы,все подробно написано,из чего и как получились цифры ...

Работа состоит из решение задач и списка литературы. В работе указаны все расчеты и таблицы,все подробно написано,из чего и как получились цифры

Задание 1.
На основании данных таблицы определить налог на доходы физических лиц за апрель и сентябрь 200х года. Данные в рублях.

Показатели Вариант 2
один ребенок
Доход за январь 6000
Доход за февраль 7000
Доход за март
Доход за апрель 10500 в т.ч. дивиденды
3000
Доход за май 3000
Доход за июнь 7000 в т.ч. больничный 2000
Доход за июль 6000
Доход за август 7500

Доход за сентябрь 7000
Какие вычеты по налогу на доходы физических лиц не предоставляются на предприятии?
Решение:
Налоговая база по НДФЛ представляет собой денежное выражение доходов налогоплательщика [6 с. 126].
При определении налоговой базы учитываются все доходы, полученные как в денежной, так и в натуральной формах, а также в виде материальной выгоды. Различного рода удержания доходов, в том числе и по решению суда, не у меньшают налоговую базу.
Налоговая база определяется отдельно по каждому виду доходов, в отношении которых установлены различные ставки.
Для доходов, облагаемых по ставке 13%, налоговая база определяется как денежное выражение таких доходов, уменьшенных на сумму налоговых вычетов, которые предусмотрены ст. 218-221 НК РФ. Если доходы налогоплательщика меньше вычетов, налоговая база равна нулю.
Доходы (расходы, принимаемые к вычету), выраженные в иностранной валюте, пересчитываются в рубли по курсу ЦБ РФ, установленному на дату фактического получения указанных доходов (дату фактического осуществления расходов).
С 1 января 2011 г. вступила в силу ст. 214.3 НК РФ, устанавливающая особенности определения налоговой базы по операциям РЕПО, объектом которых являются ценные бумаги.
Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода родителю, супруге (супругу) родителя, усыновителя, опекуна, попечителя, приемного родителя, супруге (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, с 1 января 2012 года предоставляется в следующих размерах:
- 1400 рублей - на первого ребенка;
- 1400 рублей - на второго ребенка;
- 3000 рублей - на третьего и каждого последующего ребенка;
- 3000 рублей - на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.
Налоговый вычет производится на каждого ребенка в возрасте до 18 лет, а также на каждого учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента, курсанта в возрасте до 24 лет.
Таким образом, исходя из условий задачи, налогоплательщику положен вычет на ребенка в размере 1400 рублей.
НДФЛ по ставке 13% (апрель) = 10500-3000-1400* 1 3% = 793 рубля.
НДФЛ по ставке 13% (сентябрь)= 7000-1400*13% = 728 рублей.
В отношении отдельных видов доходов предусмотрены специальные налоговые ставки - 9, 15 , 30 и 35%.
Налогообложение по ставке 9% производится в следующих случаях:
- при получении дивидендов;
- при получении процентов по облигациям с ипотечным покрытием, эмитированным до 1 января 2007 г.;
- при получении доходов учредителями доверительного управления ипотечным покрытием. Такие доходы должны быть получены на основании приобретения ипотечных сертификатов участия, выданных управляющим ипотечным покрытием до 1 января 2007 г.
Следовательно, НДФЛ по ставке 9% за апрель = 3000*9% = 270 рублей.
Таким образом, НДФЛ (апрель)= 793+270=1063 рубля.
НДФЛ (сентябрь) = 728 рублей.
На предприятии не предоставляются социальные вычеты, имущественный вычет частично, вернее в соответствии со ст. 220 п. 1 НК РФ может уменьшить сумму своих облагаемых доходов вместо вычета, профессиональные только для отдельных категорий граждан п. 1 ст 227 НК РФ.
Ответ: НДФЛ (апрель)= 1063 рубля. НДФЛ (сентябрь)= 728 рублей.









Задание 2. На основании данных таблицы определить НДС, подлежащий уплате в бюджет за первый квартал. Данные в рублях.

Показатель Вариант 2
Выручка от реализации продукции с НДС за три месяца, в т.ч. по ставке 10% 5400000
Выручка от реализации товаров с НДС, в т.ч. по ставке 10% 606000
66000
Материалы, оприходованные и оплаченные, в т.ч. НДС 1200000
Товары, оприходованные и оплаченные, в т. ч. НДС нет
Авансы и предоплаты, полученные в отчетном периоде, включая НДС 900000
Стоимость товаров (работ, услуг), выполненных в отчетном периоде в счет полученных авансов 900000
Суммы НДС, внесенные в бюджет в счет будущих платежей 20000
Оплачено оборудование, в т.ч. НДС нет
Оборудование введено в эксплуатацию нет

При каких условиях организация может освободиться от уплаты НДС? Укажите соответствующую статью НК РФ. Возможно ли это в Вашем случае?
Решение:
1. 5400000х18/118= 823729 руб.
2. 606000х18/118=92440 руб.
3. 1200000х18/118=183050 руб.
4. 900000х18/118=137288 руб.
6. 900000х18/118=137288 руб.
7. 20000


Таким образом, рассчитаем начисленный НДС:
823729+92440+137288 =1053457 руб.
Рассчитаем НДС к возмещению:
183050+137288=320338 руб.
Таким образом, из расчетов следует, что в отчетном периоде НДС не подлежит возмещению из бюджета.
1053457-320338-20000=713119 руб.
Организация освобождается от уплаты НДС (ст. 145) если находится на специальном режиме, и выручка не превысила 2 000 000 руб.
В нашем случае это невозможно, так как НДС не подлежит возмещению из бюджета, следовательно, организация не освобождается от его уплаты.


















Задание 3.
На основании данных таблицы определить налог на прибыль за I квартал 200х года, подлежащий уплате в бюджет, заполнить расчет по налогу на прибыль (лист 02) и приложения № 1 и № 2 к листу 02 (расшифровка доходов и расходов) декларации по налогу на прибыль. Данные в рублях.
Показатель Вариант 2
1. Выручка от реализации продукции, включая НДС 480000

В т.ч. по ставке 10%
В т.ч. подакцизных по ставке (в скобках) 120000 (10%)
2. Себестоимость продукции 350000
3. Выручка от продажи оборудования с НДС 24000
Первоначальная стоимость 30000
Начисленные амортизационные отчисления 8000
4. Пени и штрафы полученные Нет
5. Пени и штрафы уплаченные:
а) за нарушение договоров;
б) по результатам проверок
нет
4000
6. Доходы по ценным бумагам
В том числе по государственным 40000
нет
7. Доходы от долевого участия 30000
8. Списанная дебиторская задолженность, в т.ч. невостребованная Нет
9. Списанная кредиторская задолженность 5000

Решение:
Определим налог на прибыль.
Для этого найдем значения показателей без НДС, так как в прибыль налоги не входят, как и расходы и себестоимость.
Доходы:
480000– (480000*18/118) = 406780 рублей
120000– (120000*0,1) = 108000рублей
40000рублей доход от ценных бумаг
Выручка от продажи оборудования –24 000 рублей;
Доходы от долевого участия-30000
Расходы:
Себестоимость –350 000 рублей
Штрафы уплаченные – 4000
Списанная дебиторская задолженность – 5000
Составим калькуляцию:
Прибыль = Доходы – расходы
(406780+108000+40000+24000+30000) – (350000+ 4000+5000)= 608780-359000=249780
Налоговая ставка – 20 %
249780*0,2 = 49956рублей (сумма налога на прибыль)
















Расчет налога на прибыль организаций

┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным
Признак налогоплательщика (код) │1│ по кодам 2 и 3
└─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Доходы от реализации (стр. 040 Прил. 1 к 010 │608080│ │ │ │ │ │ │ │ │
Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Внереализационные доходы (стр. 100 Прил. 1 020 70000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Расходы, уменьшающие сумму доходов от 030 │359000│ │ │ │ │ │
реализации (стр. 130 Прил. 2 к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Внереализационные расходы (стр. 200 + стр. 300 040 │4000│ │ │ │ │ │ │ │
Прил. 2 к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Убытки (стр. 360 Прил. 3 к Листу 02) 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Итого прибыль (убыток) (стр. 010 + стр. 020 - 060 │ 249780│ │ │ │ │ │ │ │
стр. 030 - стр. 040 + стр. 050) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Доходы, исключаемые из прибыли 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Прибыль, полученная Банком России от ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
осуществления деятельности, связанной с 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
выполнением его функций, и облагаемая по └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
налоговой ставке 0 процентов
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма льгот, предусмотренных законодательством 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Российской Федерации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Налоговая база 100 │249780│ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 060 - стр. 070 - стр. 080 - стр. 090 + └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
стр. 100 Листов 05 + стр. 530 Листа 06)
Сумма убытка или части убытка, уменьшающего ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налоговую базу за отчетный (налоговый) 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
период (стр. 150 Прил. 4 к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Налоговая база для исчисления налога 120 │249780│ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 100 - стр. 110) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе в бюджет субъекта Российской ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Федерации (с учетом положений абзацев 4 130 │249780│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
и 5 п. 1 ст. 284 Налогового кодекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Российской Федерации (далее - НК))
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
Ставка налога на прибыль - всего (%) 140 │2 0│ │.│ │
в том числе: └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
в федеральный бюджет 150 │ │2│.│ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 160 │1 8 │ │.│
└─┴─┘ └─┴─┘
в бюджет субъекта Российской Федерации (с ┌─┬─┐ ┌─┬─┐
учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 170 │ │ │.│ │ │
НК) └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180 49956│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 190 │4995,6│ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 120 x стр. 150 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в бюджет субъекта Российской Федерации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + 200 │44960,4│ │ │ │ │ │ │
(стр. 130 x строка 170 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9069││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Лист 02 (продолжение)

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

Сумма начисленных авансовых платежей за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
отчетный (налоговый) период - всего, 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога, выплаченная за пределами ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Российской Федерации и засчитываемая в уплату 240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налога согласно порядку, установленному статьей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
311 НК
в том числе:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 250 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 260 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога на прибыль к доплате
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - 270 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
стр. 250) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 271 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 200 - стр. 230 - стр. 260) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма налога на прибыль к уменьшению
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - 280 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
стр. 190) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 281 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 230 + стр. 260 - стр. 200) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма ежемесячных авансовых платежей, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
подлежащих к уплате в квартале, следующем за 290 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
текущим отчетным периодом └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

в том числе ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 300 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 310 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих 320 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
уплате в I квартале следующего налогового периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 330 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 340 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘


┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9076││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Приложение N 1 к Листу 02

Доходы от реализации и внереализационные доходы

┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным
Признак налогоплательщика (код) │1│ по кодам 2 и 3
└─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Выручка от реализации - всего 010 │538780│ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации товаров (работ, услуг) 011 538780│ │ │ │ │ │ │ │
собственного производства └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации покупных товаров 012 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
выручка от реализации имущественных прав, за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
исключением доходов от реализации прав 013 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
требований долга, указанных в Прил. 3 к └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
к Листу 02
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации прочего имущества 014 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
погашения) ценных бумаг профессиональных 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
участников рынка ценных бумаг - всего └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе сумма отклонения фактической
выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг,
обращающихся и не обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг ниже:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
минимальной (расчетной) цены сделок на 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
организованном рынке ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
минимальной (расчетной) цены сделок на 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
неорганизованном рынке ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Выручка от реализации предприятия как 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
имущественного комплекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Выручка от реализации по операциям, отраженным ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 040 538780│ │ │ │ │ │ │ │ │
020 + стр. 023 + стр. 030) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Внереализационные доходы - всего 100 │70000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в виде дохода прошлых лет, выявленного в 101 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетном (налоговом) периоде └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

в виде стоимости полученных материалов или ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
иного имущества при ликвидации выводимых из 102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
эксплуатации основных средств, при └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ремонте, модернизации, реконструкции,
техническом перевооружении, частичной
ликвидации основных средств
в виде безвозмездно полученного имущества ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(работ, услуг) или имущественных прав (кроме 103 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
указанных в статье 251 НК) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в виде стоимости излишков материально- 104 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
производственных запасов и прочего имущества, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
которые выявлены в результате инвентаризации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
сумма восстановленных расходов на капитальные 105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
вложения в соответствии с абзацем четвертым └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
пункта 9 статьи 258 НК

доходы, полученные профессиональными ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
участниками рынка ценных бумаг, 106 │5 0 0 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
осуществляющими дилерскую деятельность, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
включая банки, по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок не обращающимися
на организованном рынке

┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9083││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Приложение N 2 к Листу 02

Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам

┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным
Признак налогоплательщика (код) │1│ по кодам 2 и 3
└─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Прямые расходы, относящиеся к реализованным 010 350000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
товарам, работам, услугам └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Прямые расходы налогоплательщиков, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
осуществляющих оптовую, мелкооптовую и розничную 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
торговлю в текущем отчетном (налоговом) периоде, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
относящихся к реализованным товарам
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в том числе стоимость реализованных покупных 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │
товаров └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Косвенные расходы - всего 040 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
суммы налогов и сборов, начисленные в порядке, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
установленном законодательством Российской 041 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Федерации о налогах и сборах, за исключением └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
налогов, перечисленных в статье 270 НК

расходы на капитальные вложения в соответствии
с абзацем вторым пункта 9 статьи 258 НК
в размере:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
не более 10% 042 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
не более 30% 043 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
расходы, осуществленные налогоплательщиком- ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
организацией, использующим труд инвалидов, 045 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
согласно пп. 38 п. 1 ст. 264 НК └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
расходы налогоплательщиков - общественных
организаций инвалидов, а также ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
налогоплательщиков-учреждений, единственными 046 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
собственниками имущества которых являются └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
общественные организации инвалидов, согласно
пп. 39 п. 1 ст. 264 НК
расходы на приобретение права на земельные ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
участки, указанные в пунктах 1 и 2 ст. 264.1 047 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
НК, признаваемые расходами отчетного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(налогового) периода, - всего
из них при признании расходов: ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в течение срока, определенного 048 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налогоплательщиком (но не менее 5 лет) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в размере, не превышающем 30% налоговой базы 049 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
предыдущего налогового периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в течение срока, установленного договором ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
при приобретении земельного участка на 050 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
условиях рассрочки └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в течение срока действия договора аренды ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
земельного участка, не подлежащего 051 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
государственной регистрации └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
расходы на НИОКР 052 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в том числе не давшие положительного 053 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
результата └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
из суммы по стр. 052 расходы на НИОКР по перечню, 054 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
установленному Правительством Российской └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Федерации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в том числе не давшие положительного 055 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
результата └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Стоимость реализованных имущественных прав (кроме 059 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
прав требований долга, указанных в Прил. 3 к └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Листу 02) ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Цена приобретения реализованного прочего 060 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
имущества и расходы, связанные с его реализацией └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Стоимость чистых активов предприятия, 061 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
реализованного как имущественный комплекс └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘

┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9090││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘

Приложение N 2 к Листу 02 (продолжение)

Показатели Код строки Сумма (руб.)

1 2 3

Расходы, связанные с приобретением и реализацией ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(выбытием, в т.ч. погашением) ценных бумаг 070 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
профессиональными участниками рынка ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма отклонения от максимальной (расчетной) 071 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
цены └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Расходы по операциям, отраженным в Приложении 3 080 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
к Листу 02 (стр. 350 Прил. 3 к Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Суммы убытков прошлых лет по объектам
обслуживающих производств и хозяйств, включая ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
объекты жилищно-коммунальной и социально- 090 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
культурной сферы, учитываемые в уменьшение └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
прибыли текущего отчетного (налогового) периода,
полученной по указанным видам деятельности
Сумма убытка от реализации амортизируемого ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
имущества, относящаяся к расходам текущего 100 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма убытка от реализации права на земельный ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
участок, относящаяся к расходам текущего 110 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетного (налогового) периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма надбавки, уплачиваемая покупателем ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
предприятия как имущественного комплекса, 120 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
относящаяся к расходам текущего отчетного └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
(налогового) периода


┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Итого признанных расходов (сумма строк 010, 020, 130 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
040, 059 - 120) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘

Сумма амортизации за отчетный (налоговый)
период, начисленная:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
линейным методом 131 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в том числе по нематериальным активам 132 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴

Российской Федерации (далее - НК))
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
Ставка налога на прибыль - всего (%) 140 │2 0│ │.│ │
в том числе: └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
в федеральный бюджет 150 │ │2│.│ │ │
└─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┐ ┌─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 160 │1 8 │ │.│
└─┴─┘ └─┴─┘
в бюджет субъекта Российской Федерации (с ┌─┬─┐ ┌─┬─┐
учетом положений абзацев 4 и 5 п. 1 ст. 284 170 │ │ │.│ │ │
НК) └─┴─┘ └─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма исчисленного налога на прибыль - всего, 180 49956│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 190 │4995,6│ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 120 x стр. 150 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в бюджет субъекта Российской Федерации ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(стр. 120 - стр. 130) x стр. 160 : 100 + 200 │44960,4│ │ │ │ │ │ │
(стр. 130 x строка 170 : 100) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9069││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Лист 02 (продолжение)
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
Сумма начисленных авансовых платежей за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
отчетный (налоговый) период - всего, 210 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 220 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 230 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога, выплаченная за пределами ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Российской Федерации и засчитываемая в уплату 240 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
налога согласно порядку, установленному статьей └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
311 НК
в том числе:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 250 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 260 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога на прибыль к доплате
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет (стр. 190 - стр. 220 - 270 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
стр. 250) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 271 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 200 - стр. 230 - стр. 260) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма налога на прибыль к уменьшению
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет (стр. 220 + стр. 250 - 280 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
стр. 190) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 281 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
(стр. 230 + стр. 260 - стр. 200) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Сумма ежемесячных авансовых платежей, ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
подлежащих к уплате в квартале, следующем за 290 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
текущим отчетным периодом └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 300 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 310 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих 320 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
уплате в I квартале следующего налогового периода └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в федеральный бюджет 330 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в бюджет субъекта Российской Федерации 340 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9076││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Приложение N 1 к Листу 02
Доходы от реализации и внереализационные доходы
┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным
Признак налогоплательщика (код) │1│ по кодам 2 и 3
└─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Выручка от реализации - всего 010 │538780│ │ │ │ │
в том числе: └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации товаров (работ, услуг) 011 538780│ │ │ │ │ │ │ │
собственного производства └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации покупных товаров 012 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
выручка от реализации имущественных прав, за ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
исключением доходов от реализации прав 013 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
требований долга, указанных в Прил. 3 к └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
к Листу 02
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
выручка от реализации прочего имущества 014 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Выручка от реализации (выбытия, в т.ч. доход от ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
погашения) ценных бумаг профессиональных 020 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
участников рынка ценных бумаг - всего └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в том числе сумма отклонения фактической
выручки от реализации (выбытия) ценных бумаг,
обращающихся и не обращающихся на
организованном рынке ценных бумаг ниже:
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
минимальной (расчетной) цены сделок на 021 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
организованном рынке ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
минимальной (расчетной) цены сделок на 022 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
неорганизованном рынке ценных бумаг └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Выручка от реализации предприятия как 023 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
имущественного комплекса └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
Выручка от реализации по операциям, отраженным ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в Приложении 3 к Листу 02 (стр. 340 Прил. 3 к 030 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
Листу 02) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Итого доходов от реализации (стр. 010 + стр. 040 538780│ │ │ │ │ │ │ │ │
020 + стр. 023 + стр. 030) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
Внереализационные доходы - всего 100 │70000│ │ │ │ │ │ │ │ │ │
в том числе └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в виде дохода прошлых лет, выявленного в 101 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
отчетном (налоговом) периоде └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
в виде стоимости полученных материалов или ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
иного имущества при ликвидации выводимых из 102 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
эксплуатации основных средств, при └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
ремонте, модернизации, реконструкции,
техническом перевооружении, частичной
ликвидации основных средств
в виде безвозмездно полученного имущества ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
(работ, услуг) или имущественных прав (кроме 103 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
указанных в статье 251 НК) └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
в виде стоимости излишков материально- 104 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
производственных запасов и прочего имущества, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
которые выявлены в результате инвентаризации
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
сумма восстановленных расходов на капитальные 105 │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
вложения в соответствии с абзацем четвертым └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
пункта 9 статьи 258 НК
доходы, полученные профессиональными ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
участниками рынка ценных бумаг, 106 │5 0 0 0│ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
осуществляющими дилерскую деятельность, └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
включая банки, по операциям с финансовыми
инструментами срочных сделок не обращающимися
на организованном рынке
┌─┐ ┌─┐
└─┘ └─┘
┌─┐ ┌─┐
└─┘││││││││││││││└─┘ ┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐
││││││││││││││ ИНН │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ │
││0020││9083││ └─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘
┌─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┬─┐ ┌─┬─┬─┐
КПП │ │ │ │ │ │ │ │ │ │ Стр. │ │ │ │
└─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┴─┘ └─┴─┴─┘
Приложение N 2 к Листу 02
Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки,
приравниваемые к внереализационным расходам
┌─┐ 1 - организация, не относящаяся к указанным
Признак налогоплательщика (код) │1│ по кодам 2 и 3
└─┘ 2 - сельскохозяйственный товаропроизводитель
3 - резидент особой экономической зоны
Показатели Код строки Сумма (руб.)
1 2 3