Понятие и виды контрабанды по законодательству зар стран

Работа защищена на оценку "Отлично" ...

ОГЛАВЛЕНИЕ
Введение
1. История развития законодательства в области борьбы с контрабандой...7
1.1. Характеристика законодательства древних государств………….7
1.2. История развития таможенного законодательства с средних веков до двадцатого века……………………………………………………..13
2. Общая характеристика контрабанды по уголовному законодательству зарубежных государств: понятие и состав преступления………………….26
2.1. Понятие и виды контрабанды по законодательству западноевропейских государств……………………………………………..26
2.2. Понятие и виды контрабанды по законодательству стран-участниц СНГ…………………………………………………………………45
2.3. Понятие и виды контрабанды по законодательству арабских государств……………………………………………………………………..54
3. Юридическая ответственность за контрабанду в зарубежных государствах…………………………………………………………………...69
3.1. Основные и дополнительные виды наказаний в законодательстве зарубежных стран……………………………………………………………..69
3.2. Особые виды ответственности, предусмотренные в законодательстве отдельных иностранных государств…………………….77
Заключение………………………………………………………………….....83
Список использованных источников………………………………………...85

ВВЕДЕНИЕ
Контрабанда причисляется к категории противоправных деяний постольку, поскольку она представляет собой посягательство на жизненно важные интересы общества. Именно поэтому законодательные органы всех государств принимают жесткие меры в отношении контрабандистов,
Контрабанда причиняет ущерб экономике общества в целом, является непосредственным посягательством на финансово-экономическую систему страны. Любое лицо, перемещающее запрещенные товары или товары, облагаемые таможенными пошлинами, без их уплаты или не соблюдающее нормы запрета, является нарушителем сущности таможенного законодательства, которое состоит из совокупности таможенных правил, нарушение которых влечет уголовную ответственность.
В настоящее время вопрос об ответственности за контрабандные преступления в законодател ьствах и доктринах большинства стран решается не однозначно. Несмотря на усиливающиеся интеграционные процессы, на то, что создаются таможенные союзы, Единые экономические пространства и пр., издаются совместные таможенные законы, имеются расхождения как в определении понятия контрабанды, так и в определении вида наказания за нее.
Можно отметить, что не все государства закрепили ответственность за контрабанду только в уголовном кодексе или таможенном законодательстве. Так, одни государства закрепили ответственность за контрабанду полностью в уголовном кодексе (страны бывшего СССР, Андорра, Китайская народная республика и пр.) или частично, только самые опасные виды контрабанды, посягающие не только на внешнеэкономическую деятельность государства, но и на безопасность государства и его граждан (Австралия, Германия, Голландия, Франция и пр.).
В других ответственность за данное преступление закреплена полностью или частично в законе «О таможне» (арабские страны), административном или налоговом кодексах (Венгрия, Германия, Франция и др.) или приняты специальные законы (Швеция).
В ходе исследования автор опирался на труды таких ученых как Aus Jonathan P., Karras, Alan L., Phillipson, David Robert J. Antony, Rossella Lorenzi, Голотина Р.С., Кубанцева С.П., Мутахар Али Али Нашера, Потяева А.И., Розумань И.В., Русанова Г.А., Сабитова Т.Р. и др.
Данные исследования, безусловно, внесли свой вклад в развитие науки уголовного права, однако вопросы уголовной ответственности за контрабанду в зарубежных странах рассматривались, как правило, или в общем контексте ответственности за экономические преступления или же на примере отдельно взятой страны. Развитие торговых отношений между странами и туризма требует более глубокого сравнительно-правового анализа норм законодательства зарубежных стран, устанавливающих ответственность за контрабанду.
Объектом исследования являются общественные отношения в сфере реализации правовых норм, регламентирующих ответственность за преступления, связанные с контрабандой.
Предмет исследования составляют нормы таможенного, административного и уголовного законодательства ряда зарубежных государств, устанавливающие ответственность за контрабанду, другие нормативные акты и судебная практика, а также научные публикации по теме.
Целью исследования является изучение ответственности за контрабанду в ряде европейских государств, странах-участницах СНГ, отдельных государствах Северной и Южной Америки и арабских странах, а также проведение комплексного сравнительно-правового исследования данной проблемы.
Для реализации этой цели исследования решались следующие задачи:
1. дать общую характеристику и показать историческое развитие уголовного законодательства в области правонарушений и преступлений, связанных с контрабандой;
2. изучить и обобщить научные источники, посвященные особенностям ответственности за контрабанду, раскрыть понятие таможенного преступления, включающее в себя его определение и элементы, а также классификацию этих преступлений, проанализировать в сравнительном плане действующее таможенное законодательство ряда зарубежных стран, раскрыть понятие наказания за таможенные преступления, показать его виды и цели.
Научная новизна работы заключается в том, что в ней впервые предпринята попытка комплексного исследования проблемы ответственности за контрабанду в зарубежных странах.
В работе использованы новейшие законодательные акты стран, которые не были предметом анализа в российской литературе, а также использованы сочинения зарубежных авторов по данному вопросу.
Теоретическая и практическая значимость исследования состоит в том, что материалы, касающиеся правового регулирования ответственности за контрабанду в зарубежных странах, могут представлять интерес при чтении лекций и проведении семинарских занятий в Российской таможенной академии по теме «Уголовное право зарубежных стран», а так же могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности при изучении зарубежного законодательства и в практической деятельности по применению уголовно-правовых норм об ответственности за таможенные преступления.

Открытая лицензия предусмотрена для древностей любого назначения, датируемых не менее чем за сто лет (включая и произведения искусства), если их стоимость менее четырех тысяч фунтов стерлингов. Из этого правила есть и исключения. Допускается вывоз культурных ценностей в целях научных исследований, обмена и для экспонирования на выставках.За нарушение этих правил гражданам Соединенного Королевства гроз штраф и тюремное заключение, для иностранных граждан депортация из страны с последующим запретом въезда на территорию страны.В уголовном законодательстве Германии специального состава контрабанды, равно как и контрабанды наркотических средств нет, однако есть положения, запрещающие импорт и экспорт порнографических материалов (статья 184), а так же хранение, транспортировку, импорт или экспорт (статья 328): «1) ядерного топлива без соответствующего разрешения или вопреки установленному запрещению или 2) других радиоактивных веществ. Которые в силу своего характера, состава или количества способны вызвать смерть или нанести серьезный ущерб здоровью, что является грубым нарушением <…>, наказывается…». Ответственность же за контрабанду вообще, регулируется в Германском положении о налогах (Abgabeordnung) от 16 марта 1976 г., где предусмотрено два состава контрабанды безотносительно к её предмету: простая контрабанда (§ 372) и квалифицированный состав контрабанды (§ 373).Согласно § 372 простая контрабанда состоит в том, что виновный вопреки существующему запрету ввозит, вывозит или провозит те или иные предметы без предъявления их надлежащей таможне. Наказание – лишение свободы на срок до 5 лет (минимум лишения свободы по УК Германии равен одному месяцу) или штраф.Квалифицированная контрабанда – это согласно § 373 контрабанда, совершаемая в виде промысла, либо с применением насилия, либо в составе банды с применением огнестрельного оружия. Наказание – лишение свободы на срок от 3 месяцев до 5 лет.Относительно культурных ценностей, германское законодательство также предусматривает наличие специального разрешения на вывоз культурных ценностей за границу. Такое разрешение выдается министерством культуры, либо министерством высшего и среднего образования, либо не выдается вообще, если вывоз культурных ценностей из ФРГ может нанести серьезный ущерб национальному наследию или науке. Вывоз из ФРГ охраняемых предметов за границу без разрешения наказывается тюремным заключением и штрафом или одним из этих наказаний; одновременно производится конфискация вещей, независимо от того, являются они собственностью виновного или третьих лиц. В итальянском законодательстве сложно найти понятие «контрабанды» – оно не содержится ни в уголовном, ни в таможенном законодательстве. В Декрете Президента Республики от 09 октября 1990 года содержится широкий перечень действий, связанных с оборотом наркотических средств: выращивание, производство, изготовление, добыча, очистка, продажа, уступка или получение, распространение, торговля, приобретение, перевозка, вывоз, ввоз, добыча для другого лица, отправка, в том числе транзитом, психотропных и галлюциногенных веществ, которые рассматриваются в качестве тяжелых наркотиков (§1 ст. 73). Однако специального термина «контрабанда наркотиков» в этом акте так же нет. Доктрина и практика считают, что он поглощен составом ввоза-вывоза наркотиков.Относительно ввоза-вывоза культурных ценностей в Италии существует несколько законов о вывозе памятников культуры, устанавливающих уголовную ответственность за их нарушение. Целью в данном случае является недопущение вывоза из страны ценных предметов культуры. В связи с этим в данных странах установлены особые экспортные правила в отношении объектов культурной собственности, которые отличаются подробной регламентацией и определенной жесткостью.Законодательное регулирование контрабанды в Иране имеет свои особенности. В этом исламском государстве в 1988 году был принят специальный уголовный закон по борьбе с наркотиками (The Anti Narcotics Law), который устанавливает уголовную ответственность за контрабанду наркотических средств. Согласно данному закону предусматривается различная уголовная ответственность за незаконный оборот наркотических средств растительного (ст. 4) и синтетического (ст. 8) происхождения. Соответственно, за наркотические средства синтетического происхождения ответственность гораздо выше, нежели за наркотики, произведенные из растительных материалов.В Швеции, наряду с большим количеством нормативных актов, регулирующих ответственность за контрабанду, отдельного упоминания заслуживает шведский «Закон о наказаниях за контрабанду» от 30.11.2000 г. Настоящий закон по большей части носит бланкетный характер и не содержит конкретного определения контрабанды, однако он довольно полно вобрал в себя положения об ответственности за действия, связанные с незаконным импортом и экспортом из Швеции товаров. Так, согласно статье 3 данного закона контрабандными признаются деяния, когда «лицо ввозит на территорию Швеции запрещенные товары, или умышленно нарушает запреты, а равно не предъявляет товары для таможенного оформления, должно быть осуждено за контрабанду…То же что и в абз. 1 применяется к лицу, ввозящему товары на территорию Швеции с умышленным предоставлением неверной информации при таможенном оформлении или не предоставляет необходимые сведения в связи с таможенным оформлением и тем самым вызывает риск того, что импорт будет завершен в нарушение запретов или ограничений…». Так же перечисляются действия, составляющие объективную сторону преступления, большей частью схожие с действиями, перечисленными в уголовных кодексах других стран.Таким образом, можно сказать, что ответственность за контрабанду в той или иной степени законодательно закреплена в каждом государстве. Однако уголовное законодательство некоторых европейских государств (например, Австрия, Голландия, Дания, Испания, ФРГ, Швеция, Швейцария) отличается тем, что оно не полностью кодифицировано и помимо уголовных кодексов действует еще большое количество уголовно-правовых и подзаконных актов. В частности, норма об ответственности за контрабанду товаров в законодательстве Дании содержится в статье 73 (2) cf. (1) Таможенного закона, а норма об ответственности за контрабанду наркотиков – в главе 20 «Преступления, вызывающие опасность для общества» УК Дании. Аналогичным образом подходит законодатель к решению вопроса об ответственности за контрабанду в законодательствах Германии, Франции, Швеции, Швейцарии, Испании. 2.2. Понятие и виды контрабанды по законодательству стран-участниц СНГВ настоящее время контрабанда согласно уголовным законам большинства стран СНГ – преступление, посягающее на отношения в сфере государственного регулирования внешнеэкономической деятельности и таможенного контроля. Цели таможенной политики и государственного регулирования внешнеэкономической деятельности не сводятся к наполнению бюджета, такая политика ориентирована на защиту национального производителя путем поддержания на внутреннем рынке высоких цен на импортные товары, на обеспечение его дешевым сырьем и энергоресурсами, на защиту рынка от недоброкачественной и контрафактной продукции.В странах Западной Европы, напротив, принято рассматривать контрабанду в качестве финансового правонарушения, разновидности уклонения от уплаты налогов (таможенной пошлины). Некоторые ученые также ошибочно относят контрабанду к преступлениям, непосредственно посягающим на общественные отношения, обеспечивающие бюджетные интересы государства, связанные с получением таможенных платежей. Вместе с тем опасность контрабанды не сводится к уклонению от уплаты налогов и пошлин, по существу контрабанда представляет собой опасное уклонение от государственного контроля, установленного государством для эффективной реализации своей внешнеэкономической политики.Исследование уголовных кодексов стран-участниц СНГ позволяет отметить их сходство в решении вопросов, которые касаются ответственности за преступления, связанные с перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу. Во всех этих государствах уголовные законодательства содержат нормы, устанавливающие ответственность за контрабанду. Эти нормы относятся к группе экономических, хозяйственных или преступлений в сфере финансовой деятельности. Уголовное право в рамках этой группы характеризуется тем, что оно является полностью кодифицированным. Норма об уголовной ответственности за контрабанду носит, как правило, бланкетный характер.Однако подход законодателя к рассматриваемому составу неоднозначен. Это подтверждается тем, что в уголовных кодексах некоторых государств (например, в Казахстане – ст. 209 «Экономическая контрабанда» и ст. 250 «Контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено») законодатель выделяет в самостоятельный состав контрабанду предметов, ограниченных в обороте – наркотических средств и психотропных веществ, помещая ее в главах и разделах, объединяющих преступления против здоровья населения и общественной безопасности, подчеркивая тем самым повышенную общественную опасность данного деяния и его значимость для государства. В целом, по конструкции норм об ответственности за контрабанду и по основным признакам составы совпадают (объективная и субъективная стороны, субъект преступления). Так, ни один кодекс не содержит каких-либо особенных признаков, относящихся к субъекту контрабанды, и не относит контрабанду к составам преступлений, ответственность за совершение которых наступает с 14 лет. Следовательно, субъектом контрабанды является вменяемое физическое лицо, достигшее 16 лет.Конструкция норм указывает только на один обязательный элемент субъективной стороны состава преступления – вину. В литературе не оспаривается позиция, согласно которой для контрабанды характерна вина в форме прямого умысла и при этом невозможна в форме косвенного умысла, т.е. лицо при совершении контрабанды осознает общественную опасность своих действий, т.е. понимает, что незаконно перемещает предмет через границу и желает этого.Объективная сторона данного преступления состоит в перемещении через таможенную границу государства (в Казахстане – таможенную границу Таможенного союза) товаров или иных предметов, совершаемом:1) помимо или с сокрытием от таможенного контроля (Азербайджан, Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина);2) либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации (Азербайджан, Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан);3) либо сопряженное с недекларированием или (заведомо) недостоверным декларированием (Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан).К объектам посягательства относятся:- товары или иные предметы, провозимые через границу указанными выше способами, как правило, в крупном размере, (Азербайджан, Армения, Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан);- товары или иные предметы, запрещенные или ограниченные к такому перемещению (Беларусь, Казахстан); - наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые, отравляющие, радиоактивные, взрывчатые вещества (Азербайджан, Армения Беларусь, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Узбекистан, Украина);- вредные отходы (Молдова);- материалы, пропагандирующие религиозный экстремизм, сепаратизм и фундаментализм (Узбекистан);- специальные технические средства негласного получения информации (Украина);- взрывные устройства, военное оружие и техника (за исключением гладкоствольного охотничьего оружия и боеприпасов к нему), огнестрельное оружие или боеприпасы, ядерное, химическое, биологическое и другие виды оружия массового уничтожения, материалы и оборудование, которые могут быть использованы при создании оружия массового уничтожения и в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу (Азербайджан, Армения, Беларусь Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан Туркменистан, Узбекистан, Украина);- стратегически важное сырьё (Азербайджан, Армения, Киргизия, Таджикистан, Туркменистан);- предметы, представляющие культурную, историческую или археологическую ценность, в отношении которых установлены соответствующие правила перемещения через таможенную границу (Азербайджан, Армения, Киргизия, Молдова, Таджикистан Туркменистан, Украина).Оригинальное решение уголовной ответственности за контрабанду закреплено в Модельном Уголовном кодексе для стран СНГ с учетом специфики объекта посягательства. В нем различаются:1) контрабанда как преступление против общественной безопасности, когда предметом незаконного перемещения через таможенную границу государства являются наркотические средства, психотропные, сильнодействующие, ядовитые и другие опасные вещества, вооружение, военная техника, оружие массового поражения и другие опасные вещества, средства или предметы;2) экономическая контрабанда как преступление против порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности, когда предметом незаконного перемещения через таможенную границу являются другие товары и предметы.Законодатели некоторых азиатских государств - участников СНГ, ЕврАзЭС, ШОС восприняли рекомендации Модельного Уголовного кодекса, выделив в кодексах своих республик два вида контрабанды. Так, в Уголовном кодексе Республики Узбекистан контрабанда подразделяется на два вида: контрабанда, как преступление против общественной безопасности (ст. 246) и экономическая контрабанда, определяемая как нарушение таможенного законодательства (ст. 182) и относящаяся к «преступлениям против основ экономики».Уголовный кодекс Республики Казахстан также предусматривает контрабанду двух видов: контрабанда изъятых из обращения предметов или предметов, обращение которых ограничено, отнесенная к преступлениям против общественной безопасности и общественного порядка (ст. 250); контрабанда других товаров и предметов как экономическая контрабанда (ст. 209), отнесенная к преступлениям в сфере экономической деятельнности. Статья 209 «Экономическая контрабанда» УК Казахстана гласит:1. Перемещение в крупном размере через таможенную границу таможенного союза товаров или иных предметов, за исключением указанных в статье 250 настоящего Кодекса, совершенное помимо или с сокрытием от таможенного контроля, либо с обманным использованием документов или средств таможенной идентификации, либо сопряженное с недекларированием или недостоверным декларированием запрещенных или ограниченных к перемещению через таможенную границу товаров, вещей и ценностей, в отношении которых установлены специальные правила перемещения через таможенную границу, наказывается…2. То же деяние, совершенное: а) неоднократно; б) с использованием своего служебного положения; в) с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль; г) в особо крупном размере, наказывается…3. Деяния, предусмотренные частями первой или второй настоящей статьи, совершенные: а) лицом, уполномоченным на выполнение государственных функций, либо приравненным к нему лицом, если они сопряжены с использованием им своего служебного положения; б) организованной группой, наказываются…».Выделять в соответствующих главах уголовных законов специальные нормы о контрабанде (альтернативные контрабанде экономической) нецелесообразно не столько потому, что цели таможенной политики и государственного регулирования внешнеэкономической деятельности, как справедливо отметил И.А. Клепицкий, сводятся к защите и экономических интересов, и охране здоровья населения, и обеспечения общественной безопасности, а сколько по причине возникающей проблемы конкуренции норм о контрабанде и незаконном экспорте материалов, технологий, научно-технической информации и услуг, используемых при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники; незаконном обороте ядерных материалов или радиоактивных веществ; оружия; наркотических средств или психотропных веществ; сильнодействующих или ядовитых веществ.При анализе отягчающих обстоятельств не наблюдается особых различий. К квалифицированному составу относят деяния, совершенные:- неоднократно (Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Украина);- группой лиц по предварительному сговору (Азербайджан, Беларусь, Казахстан, Молдова, Туркменистан, Украина);- лицом, освобожденным от определенных форм таможенного контроля, или лицом, уполномоченным на перемещение через таможенную границу отдельных товаров или транспортных средств, освобожденных от установленных форм таможенного контроля (Армения);- в отношении особо опасных наркотических средств или психотропных веществ (Беларусь, Казахстан);- должностным лицом с использованием своего служебного положения (Азербайджан, Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Молдова, Таджикистан, Туркменистан, Украина);- с применением насилия к лицу, осуществляющему таможенный контроль (Азербайджан, Армения, Беларусь, Казахстан, Киргизия, Таджикистан, Туркменистан);- в особо крупном размере (Молдова);- путем прорыва таможенной границы (Таджикистан).К особо квалифицированному составу относятся деяния, совершенные:- организованной группой (Азербайджан, Армения, Беларусь, Казахстан, Таджикистан, Киргизия).Хотелось бы обратить внимание на отягчающие обстоятельства, содержащиеся в нормах об уголовной ответственности за контрабанду в УК Республиках Армения, Казахстан и Таджикистан, не содержащиеся в других уголовных кодексах. Квалифицированная контрабанда по УК Республики Армении подразумевает наличие специального субъекта:1) лицо должно быть освобождено от определенных форм таможенного контроля (например, дипломат или консул, защищенные от таможенного досмотра дипломатической неприкосновенностью);2) лицо, уполномоченное на перемещение через таможенную границу отдельных товаров или транспортных средств, освобожденных от установленных форм таможенного контроля.Опасность данного вида контрабанды подразумевается в виду нарушения доверия, выказанного этим лицам со стороны государственных органов, наделивших их определенной неприкосновенностью. Отличий в квалифицированных признаках экономической контрабанды по уголовному кодексу Казахстана и других стран практически нет, зато в особо квалифицированном составе наличествует специальный субъект не только использующий свое служебное положение, но и уполномоченный на выполнение государственных функций, либо приравненное к нему лицо. Большая опасность данного деяния состоит в более широких полномочиях и функциях, выполняемых данным субъектом. К таким лицам относятся депутаты, обладающие неприкосновенностью, дипломаты и консулы, защищенные дипломатической неприкосновенностью и пр. Так, в УК Республики Таджикистан одним из отягчающих обстоятельств, сопряженных с насилием, примененным в отношении должностных лиц, осуществляющих таможенный контроль, является незаконное перемещение, совершенное «путем прорыва таможенной границы», то есть открытого, несанкционированного таможенной службой перемещения товаров или иных ценностей через таможенную границу Республики. Таким образом, контрабанда как самостоятельный состав преступления определяется в законодательстве практически всех стран бывшего Советского Союза. Исследование уголовных кодексов этих стран позволяет отметить их сходство в решении вопросов, которые касаются ответственности за преступления, связанные с перемещением товаров и иных предметов через таможенную границу, с теми лишь незначительными отличиями, связанными со спецификой региона. Так, например, в уголовном кодексе Республики Казахстан особое внимание уделено вопросу контрабанды наркотических и психотропных веществ. Что обуславливает наличие большого количества квалифицированных составов данного преступления и соответствующего наказания за нарушения.2.3.