Методы государственной финансовой поддержки малого предпринимательства

Цель выпускной квалификационной работы бакалавра – исследовать методы государственного финансирования малого предпринимательства в России и на примере отдельно взятого региона г. Тверь.
Для достижения этой цели были поставлены следующие основные задачи:
1. Рассмотреть состояние государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в России; сравнить с методами государственной поддержки в зарубежных странах.
2. Проанализировать предпринимательскую деятельность и методы государственного финансирования в г. Тверь.
3. Выявить перспективы финансовой поддержки малого предпринимательства и предложить пути решения для улучшения состояния государственного финансирования малого предпринимательства.
При постановке и решении поставленных задач использованы законодательные и нормативные акт ...

Содержание
Введение 3
Глава 1 Состояние государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в России 6
1.1 Виды и формы государственной поддержки в РФ 6
1.2 Классификация финансово-кредитных методов государственной поддержки малого предпринимательства 15
1.3 Правовые основы государственной финансовой поддержки малого предпринимательства 21
1.4 Проблемы государственной поддержки малого предпринимательства 25
Глава 2. Механизм государственного бюджетного регулирования малого предпринимательства 28
2.1 Необходимость бюджетной поддержки малого предпринимательства 28
2.2 Сравнительная характеристика методов государственного финансирования малого предпринимательства в России и зарубежных странах 34
Глава 3 Анализ предпринимательской деятельности г. Твери 41
3.1 Малое предпринимательство г. Тверь и система его поддержки 41
3.2 Анализ финансовой государственной поддержки малого предпринимательства 49
3.3 Перспективы развития финансовой поддержки малого предпринимательства 53
Заключение 56
Список используемой литературы 59
Приложения 61

Введение

Развитие малого предпринимательства - это особая, сравнительно новая, тенденция в развитии экономики регионов. Сегодня уже не вызывает сомнения, что малые предприятия, не требующие крупных стартовых инвестиций и гарантирующие высокую скорость оборота ресурсов, способны наиболее быстро и экономно решать проблемы реструктуризации экономики, формирования и насыщения рынка потребительских товаров в условиях дестабилизации российской экономики и ограниченности финансовых ресурсов. Развитие малого предпринимательства несет в себе множество важных преимуществ:
• увеличение числа собственников, а значит, формирование среднего класса - главного гаранта политической стабильности в обществе;
• рост доли экономически активного населения, что увеличивает доходы граждан и сглаживает диспроп орции в благосостоянии различных социальных групп;
• селекция наиболее энергичных, дееспособных индивидуальностей, для которых малый бизнес становится первичной школой самореализации;
• создание новых рабочих мест с относительно низкими капитальными затратами, особенно в сфере обслуживания;
• подготовка кадров за счет использования работников с ограниченным формальным образованием, которые приобретают свою квалификацию на месте работы;
• разработка и внедрение технологических, технических и организационных новшеств (стремясь выжить в конкурентной борьбе, малые фирмы чаще склонны идти на риск и осуществлять новые проекты);
• крупные компании, но и наиболее современные наукоемкие отрасли и производства);
• ликвидация монополии производителей, создание конкурентной среды;
• мобилизация материальных, финансовых и природных ресурсов, которые иначе остались бы невостребованными, а также более эффективное их использование;
• улучшение взаимосвязи между различными секторами экономики.
Таким образом, трудно переоценить значимость развития малого предпринимательства для России, где оно способно коренным образом и без существенных капитальных вложений расширить производство многих потребительских товаров и услуг. Кроме того, малое предпринимательство является серьезным резервом социально-экономического развития регионов, позволяющим ускорить экономический рост, повысить конкурентоспособность, создать новые рабочие места.
Актуальность темы исследования заключается в исследовании малого предпринимательства в России как сектора российской экономики, который наиболее быстро решает проблемы повсеместного обеспечения занятости населения, насыщения рынка конкурентоспособными и дешевыми товарами отечественного производства, повышения уровня национального благосостояния, расширения налогооблагаемой базы региональных и местных бюджетов, смягчения остроты социально-экономических последствий рыночных реформ.
Явную поддержку малому предпринимательству в нашей стране оказывает Президент, Правительство и федеральные органы власти. Однако роль местных властей в развитии малого бизнеса, чаще всего негативная. В первую очередь из-за оказываемого давления контрольных процедурных функций. Получается парадоксальная ситуация, когда уровень власти, который ближе всего к малому предпринимательству, менее всего настроен содействовать его развитию.
Понимание этой сущности делает исследование методов государственного финансирования малого предпринимательства особенно актуальным.
Предметом данного исследования является необходимость малого и среднего предпринимательства в государственной поддержке, а именно финансовой для реализации, становления и устойчивого развития бизнеса.
Объект данной исследовательской работы – предпринимательская деятельность в Тверской области и методы государственной финансовой поддержки малого предпринимательства в выбранном регионе.

А их в России сейчас насчитывается порядка 4 млн. Как выясняется, такая налоговая нагрузка оказывается непомерной для многих российских предпринимателей.Индивидуальные предприниматели не теряют надежду на то, что их обращение к президенту Владимиру Путину с просьбой изменить правила налогообложения ИП принесет желаемый результат и, в свою очередь, предлагают внести свои изменения. В частности, «Опора России» предложила дифференцировать размер страховых взносов в зависимости от оборота компании и региона, в котором она ведет свою деятельность. Премьер-министр Дмитрий Медведев поддержал вариант дифференциации ставок - ИП с низкими доходами, по его мнению, должны все-таки платить меньше, чем те, чей годовой доход исчисляется миллионами рублей. Он поручил в ближайшее время представить окончательные предложения по этому вопросу, добавив, что консультации сейчас ведутся с парламентом, профсоюзами и экспертами.Неэффективная работа муниципальных властейПо словам Александра Бречалова главы Общероссийской общественной организации малого и среднего предпринимательства "ОПОРА России" в интервью с «Российской газетой»«Если посмотреть статистику, то практически в любом субъекте Российской Федерации, за исключением лидеров, главы муниципальных образований в своем желании попросить деньги на реализацию тех или иных программ очень неактивны. На мой взгляд, программы муниципальных образований должны составлять основу программ субъектов. В одном муниципалитете проходит федеральная трасса, там можно сделать придорожный сервис. В другом муниципалитете есть тысячи гектаров лиманов, это уже другой бизнес. Есть сегментация, есть понятие кластерность. Лучше всего разобраться, что нужно на территории, может только глава муниципалитета.Эффективность лично я оцениваю на основе исследования "ОПОРЫ-Кредит" - "Муниципальная власть и малый бизнес". Так вот, эффективность этой работы очень низкая, крайне низкая. Можно сказать, в тех субъектах Федерации, где мы провели исследование, около 10% глав муниципалитетов действительно понимают, что им нужно развивать, и это понимание трансформируется в конкретные программы и в дальнейшем - в деньги на их реализацию.»Высокая арендная платаВажной проблемой для сегодняшних бизнесменов средней руки стал процесс монополизации многих отраслей экономики. Крупные супермаркеты делают тщетными усилия мелких торговцев сохранить конкурентоспособность своих магазинов и ларьков – те задавливают их ценами. В крупных городах России ларьки если не снесены, то зачастую не способны окупить арендную плату. Та же ситуация и с продуктовыми рынками – свои овощи и фрукты фермеры продают за бесценок спекулянтам, поскольку арендная плата за место для них довольно высока.Проблемы с получением кредита на развитие бизнесаТрудности мелкие предприниматели испытывают и в денежных средствах – когда речь заходит о получении кредита на развитие бизнеса. Многие банки требуют наличие залога или иных гарантий возврата займа от предпринимателя, а процентные ставки по большинству видов кредитов в настоящее время очень высоки, что также отталкивает многих людей от ведения собственного бизнеса. Хотя в государственную поддержку входит предоставление субсидий их может получить не каждый, только после прохождения конкурса и на условиях частичного возврата, после прохождения всевозможных проверок и отборов.Недоверие предпринимателейHастущее недоверие предпринимателей к власти, к ее способности проводить долгосрочную политику по обеспечению стабильных условий ведения бизнеса явлется также основной проблемой для нежелания создать собственное дело.Глава 2. Механизм государственного бюджетного регулирования малого предпринимательства2.1 Необходимость бюджетной поддержки малого предпринимательстваОбъективность необходимости предпринимателей в государственной поддержке можно судить из статистических данных опросов, исследований.В качестве целей настоящего исследования ставились оценка качества и результативности реализованных Федеральных программ поддержки малого препринимательства, выявление мнения предпринимателей об эффективности государственной поддержки малого предпринимательства и о качестве Федеральных программ поддержки, об их влиянии на изменения в условиях и результатах деятельности малых предприятий.Настоящее исследование было осуществлено автономной некоммерческой организацией «Информационно-консультационный центр «Бизнес-Тезаурус»Исследование проводилось в 6 регионах России – Москве; Курской, Нижегородской, Новосибирской областях и областных центрах, Екатеринбурге и Свердловской области, Ростове-на-Дону и области.Предприниматели считают государственную поддержку просто необходимой для собственного бизнеса и придают ей огромное значение. Так ответило большинство опрошенных (85,8%). Только 7,3% от всех респондентов считают что не нуждаются в поддержке государства. Московские предприниматели в наименьшей степени нуждаются в государственной поддержке (17,2%) Так же настроены 14,3% ответивших из Ростова-на-Дону о необходимости помощи со стороны государства. Меньше всего процент тех, кто не считает господдержку для себя необходимой, в Курске – всего 2,1%.Остальные предприниматели сделали вывод, что государственная поддержка важна для малого бизнеса с самого начала зарождения предприятия и на всех этапах жизненного цикла компании. (48,6% и 37,2% по всей выборке,).Из-за различия в социально-экономических условиях представленных в исследовании регионов мнения представителей разных регионов не совпали, что является не удивительным. На этапе становления организации и начала ее деятельности для 4 регионам из 6 представленных необходима государственная поддержка. Так распределились проценты: предприниматели из Новосибирска (68,7%); Курска (61,5%); Нижнего Новгорода (53,5%) и Ростова-на-Дону (48,0%). В меньшинстве оказались представители из Москвы (46.5%) и Екатеринбурга (69,4%) для которых приоритетнее поддержка со стороны государства уже на этапе зрелости, для большего развития.В результате опроса по направлениям государственной поддержки, предприниматели выделили 7 групп которые на их взгляд наиболее важны для их собственного бизнеса. Предоставление налоговых льгот является наиболее важным по мнению респондентов 72,7 % ответов. Данный вид государственной поддержки лидирует с огромным отрывом, а оценка представителей малого предпринимательства из Москвы и Екатеринбурга составила даже выше среднего показатели 90.8% 89.8% соответственно. Все остальные регионы кроме Новосибирска показали высокие проценты по данному виду государственной поддержки. Льготная аренда помещений заняло второе место как вид поддержки 60,1% Также как и в первом случае для предпринимателей из Москвы и Екатеринбурга данный показатель оказался наиболее значимым 74,7% и 82,7% соответственно. А Ростове-на-Дону этот показатель оказался наименее значимым 41%.Упрощение и стабильность системы налогообложения и нормативно-правовая поддержка малого бизнеса стала третьим предпочтительным видом господдержки 49.8%.Льготные целевые кредиты для проектов (33,6%) и упрощение процедур регистрации и лицензирования (33,6%). На четвертом месте оказались 2 данных направления и они показали довольно разные показатели по процентам так например важность льготных целевых кредитов для Новосибирска составила 17% а для Екатеринбурга 44,9% а упрощения процедур регистрации и лицензирования 16,0% и 50,0% в тех же регионах соответственно.Гарантии по коммерческим кредитам (20,5%);микрокредитование (18,6%); содействие в лизинге оборудования (16,3%); страхование имущества и предпринимательского риска (16,3%);обеспечение безопасности бизнеса и личности(14,0%) все эти направления господдержки вошли в пятую группу которые несли субъективную значимость для предпринимателей.Предоставление госзаказов (11.4%), упорядочивание государственного контроля за деятельностью предпринимателей (8,9%), поддержка инновационной деятельности (8,4%), защита конкурентной среды (8,4%), поддержка социального статуса предпринимателей (6,5%) показатели на шестом месте также как и предыдущие не собрали много голосов среди владельцев малого бизнеса.Доступный консалтинг (3,5%), содействие внешнеэкономической деятельности (3.5%), целевая поддержка отдельных групп предпринимателей (3,5%) и содействие в подготовке и переподготовке кадров (2,3%). Соответственно показатели с наименьшей значимостью для предпринимателей практически без разногласий между регионами вошли в седьмую группу.  Информация представленная ранее важны скорее для разработки новых региональных программ поддержания малого предпринимательства со стороны государства. Для федерального уровня более нужными являются данными о важности отдельно взятых видом господдержки, также более детальная информация предпринимателей по данному вопросу. Перейдем к финансовым методам поддержки государства для 33.9% респондентов все по тем же регионам получение кредита является первостепенным для развития бизнеса. Но тут не обойтись без различий между регионами для Екатеринбурга ярко выражена необходимость в кредитных услугах 63,6%. Новосибирск и Курск показали результаты на одном уровне 35,4%. Опрошенные из Москвы Ростова-на-Дону и Новосибирка наименьшим образом нуждаются в кредитах 25%, 21,6% и 19,4% соответсвенно.Процент тех кто не нуждается в кредитах составил 40% в большинстве для предпринимателей из Новосибирска 55,2% от всех опрошенных и примерно столько же в Нижнем Новгороде 50%. В Курске и Екатеринбурге данный показатель значительно меньше 29,3% и 26,3% соответственно.Каждый четвертый предпринимателей по данному вопросу не смог дать точного ответа. Больше сомнений вызвал этот вопрос у Московских бизнесменов, Курских и Ростовских 36%, 35,4%, и 35,2% соответственно. В Новосибирске затруднились ответить 9,4% респондентов, а в Екатеринбурге – 10,1% о вопросе надобности кредита на развития бизнеса.Следующим вопросом стал размер кредита. Оптимальная сумма для предпринимателей колеблется от 3000 до 100 млн рублей. Средним же для всех опрошенным стал кредит в размере 1 889 723 млн рублей.Данные о размере кредита для разных регионов по убыванию распределились так:Москва – 8 107 286 рублей (в пределах от 3 тыс. рублей до 100 млн. рублей);Екатеринбург – 1 480 476 рублей (в пределах от 30 тыс. рублей до 30 млн. рублей);Новосибирск – 1 350 471 рублей (в пределах от 50 тыс. рублей до 15 млн. рублей);Курск – 1 140 000 рублей (в пределах от 50 тыс. рублей до 7 млн. рублей);Нижний Новгород – 472 525 рублей (в пределах от 20 тыс. рублей до 5 млн. рублей);Ростов-на-Дону – 137 895 рублей (в пределах от 10 тыс. рублей до 1,5 млн. рублей).Как видно, наибольший диапазон потребностей в кредитных ресурсах характерен для Москвы, в то время, как для предпринимателей из регионов с менее развитым сектором малого предпринимательства, этот диапазон существенно меньше.В качестве исходных принимаются данные об оптимальных размерах кредита, выраженные в оценках самих предпринимателей, доля предприятий, которая в ходе опроса четко заявила о необходимости кредита определенного размера, и общее число малых предприятий в России.Если перенести статистику на реальные показатели 33.9 % опрошенных предпринимателей нуждаются в кредите на становление и развитие бизнеса. В России существует порядка 850 тыс. малых предприятий получается 288 150 из них требуется помощь в предоставлении кредита. Далее рассмотрим сколько же потребуется государству денег на предоставление кредитов малому предпринимательству. Мы выяснили что средняя величина суммы желаемого кредита для предпринимателей составляет 1 889 723 рубля, то общий объем потребных кредитных ресурсов равен, в среднем, 544 523 680 рублей, то есть более чем полу миллиарду рублей.Также по материалам опроса можно выявить предпочтения предпринимателей по сроков предоставления кредитов. Наиболее приемлемый средний срок предоставления кредита для всей выборки составил 11,2 месяца. При этом интервал предпочтений достаточно широк и составил от 0,5 месяца до 5 лет.По регионам он (в порядке возрастания) распределился следующим образом: Ростов-на-Дону – 9,5 месяцев (от 1 месяца до 2 лет);Москва – 11 месяцев (от 0,5 месяца до 5 лет);Екатеринбург – 11,3 месяцев (от 2 месяцев до 4 лет);Новосибирск – 11,3 месяцев (от 1 месяца до 3 лет);Курск – 11,5 месяцев (от 2 месяцев до 4 лет);Нижний Новгород – 12,4 месяцев (от 3 месяцев до 4 лет).Наиболее приемлемый размер максимальной месячной ставки за кредит на указанный срок оказался по всей выборке на уровне 7,4%. Диапазон возможных вариантов составил от 0 до 45,0%.По регионам варианты наиболее предпочтительной ставки за кредит распределились так: Москва – 4,3% (диапазон от 0,5% до 15,0%);Курск – 5,3% (диапазон от 0 45%);Ростов-на-Дону – 6,0% (диапазон от 0 до 30,0%);Новосибирск – 7,5 % (диапазон от 1,0% до 28,0%);Нижний Новгород – 8,5% (диапазон от 0 до 27,0%);Екатеринбург – 11,7% (диапазон от 0 до 30,0%).2.2 Сравнительная характеристика методов государственного финансирования малого предпринимательства в России и зарубежных странахВажным элементом государственного регулирования рыночной экономики являются методы и инструменты, применяемые для финансовой поддержки малого предпринимательства в рамках национальной экономической системы. В американской экономике сложилось две независимо сосуществующих формы финансовой поддержки малого предпринимательства: частное и государственное. Государственная поддержка осуществляется прямым финансированием через специально созданную в 1953 году Администрацию Малого Бизнеса США (SBA). Это федеральная структура с региональными и межрегиональными подразделениями по всей стране, существующими в форме филиалов или местных центров (SBDCs - Small Business Development Centers), финансируемыми из федерального бюджета. Эти подразделения оказывают предпринимателям услуги в любой сфере инфраструктуры малого предпринимательства и на любом этапе его существования: от самозанятости до выхода на мировой рынок. В Администрации Малого Бизнеса ежегодно разрабатываются и реализуются программы развития малого предпринимательства по разным направлениям. На сегодняшний день их около пятидесяти. Наиболее известные из них – «7a» и «504». Программа «7a» предусматривает предоставление гарантии предпринимателю при обращении за кредитом в банк, если он не имеет требуемого банком обеспечения. Для суммы не более 750 тыс. долл. США гарантия предоставляется на 75% займа; не более 100 тыс. долл. США - на 80%. Сроки предоставления гарантий значительны: до 10 лет на оборотный капитал и до 25 лет на основной, при этом процентная ставка не должна превышать 2,75 пункта ставки займа. Программа «504» предназначена оказывать содействие предпринимателям в расширении и модернизации своего бизнеса. Деятельность малого предприятия подвергается финансовому анализу, и при положительном решении предоставляется долгосрочный кредит для покупки элементов основного капитала. В рамках данной программы гарантия предоставляется под 40% займа, но ее сумма не должна превышать 1 млн. долл. США. Экспортные операции малого предпринимательства кредитуются через Центры содействия экспорту, созданные Администрацией малого предпринимательства совместно с Министерством торговли США. Важными направлениями деятельности Администрации малого предпринимательства являются информационная поддержка и обучение предпринимателей. Для реализации этого направления при SBA созданы группы SCORE (Counselors to America's Small Business), имеющие около 400 филиалов, в которых работают свыше 10 тыс. бывших и нынешних руководителей и владельцев малых предприятий. Особую группу в этом направлении образуют Центры женщин-предпринимателей (WBCs), специализирующиеся на подготовке женщин к управлению малым предпринимательством (таких центров около 100). В группах SCORE и WBC проводятся различные курсы и тренинги. Их деятельность финансируется Федеральным Правительством и приносит опосредованную выгоду в виде прироста ВВП. В Германии государство предоставляет финансовые ресурсы коммерческим кредитным организациям, кредитующим малые предприятия, с целью стимулирования микрофинансирования малого предпринимательства. Для этого создана финансовая группа KfW Group, которая на 80% принадлежит Правительству Германии. Эта группа выполняет функции и банка развития, и агентства по финансированию экспорта, и кредитной организации. Она предоставляет льготные кредиты более 3 млн. малых предприятий Германии. Особенностью предоставления кредитов по немецким государственным программам являются разработанные единые и ясные для всех правила в совокупности с типовыми принципами банковского кредитования, т.е. кредиты могут получить только кредитоспособные предприниматели, а прочие факторы во внимание не принимаются. Заявки на получение кредитов подаются в коммерческие банки, которые заключают с финансовой группой KfW договор о рефинансировании кредитов, в соответствии с которым обязуются возвратить предоставленные им средства. Затем государственный банк переводит деньги коммерческим банкам, а те, в свою очередь, предоставляют кредиты малым и средним предприятиям. Коммерческий банк заключает с предприятием кредитный договор, в котором указывается цель получения кредита, оговоренная в договоре о рефинансировании с государственным банком. Выплаты предпринимателей по процентам и по основному кредиту переводятся коммерческим банком государственному. Коммерческие банки при этом берут на себя от 50 до 100 % ответственности за возврат предоставленных кредитов. За услуги по реализации льготных кредитов коммерческие банки получают маржу.Малому предпринимательству в Германии предоставляются следующие льготные условия кредитования: - низкая процентная ставка по кредитам;- долгосрочные кредиты (до 10 лет);- освобождение от выплат по кредиту в первые два года; - возможность долгосрочного возвращения кредита;- возможность долевого финансирования: за счет государственных средств финансируется только определенная часть бизнес-проекта, а оставшаяся часть финансируется за счет собственных или других заемных средств.Кроме финансовой помощи, немецкое государство также оказывает малому предпринимательству и активную информационную поддержку путем организации всесторонних консультаций для предпринимателей всех стадий развития бизнеса.В Финляндии реализация государственной поддержки малого и среднего предпринимательства происходит через созданное в 1999 году ОАО «Финнвера», 100 % акций которого находится в собственности государства. Это акционерное общество создано для предоставления высокорисковых кредитов с целью содействия как развитию деятельности национальных предприятий внутри страны, так и их выходу на мировой рынок. На финансовом рынке ОАО «Финнвера» тесно сотрудничает с банками и другими финансовыми организациями, дифференцируя свои финансовые услуги для удовлетворения существующих или потенциальных потребностей предпринимателей в особых кредитах с повышенным риском. При этом направления кредитования разрабатываются в соответствии со стратегическими целями региональной и промышленной политики государства. Решения о кредитовании принимаются на основе анализа хозяйственной деятельности предприятия, в котором оцениваются экономическое положение предприятия на данный момент, его позиция на рынке, а также общие перспективы отрасли и данного предприятия. Как правило, «Финнвера» выступает как соинвестор с другими финансовыми организациями. Разделение рисков осуществляется за счет многоканального финансирования, схема которого разрабатывается для каждого предприятия.Принятию решения о финансировании при открытии предприятия или его развития всегда предшествует анализ его деятельности, изучение его экономического положения и проекта, за финансированием которого обращаются. Результаты такого исследования нужны также и самому предпринимателю как важный инструмент для оценки собственной деятельности и факторов успеха.