Вход

Задачи по налогам

Рекомендуемая категория для самостоятельной подготовки:
Решение задач*
Код 296423
Дата создания 12 апреля 2014
Страниц 13
Мы сможем обработать ваш заказ (!) 29 марта в 12:00 [мск]
Файлы будут доступны для скачивания только после обработки заказа.
1 150руб.
КУПИТЬ

Описание

5 задач , вуз Новосибирский, вариант 0 ...

Содержание

Задание № 1. Рассчитать величину налоговых санкций (штрафов) и пеней за несвоевременную уплату налогов. Для решения использовать материалы п. 2.3. лекций, ст. 122,123 НК РФ, размер ставки рефинансирования ЦБ РФ за указанный период.
Исходные данные по варианту № 0:

Задание № 2. Рассчитать величину НДС к уплате в бюджет. .....
Задание № 3. Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет. ........
Задание № 4. Организация приобрела автомобиль, указана его первоначальная стоимость, дата постановки на учет (ввода в эксплуатацию), норма амортизации, мощность. Рассчитать величину налога на имущество и транспортного налога за 2010 год.

Задание № 5. Привести пример случая уплаты государственной пошлины для юридического лица (

Введение

Ведения нет

Краткие условия задач:
Задание № 1. Рассчитать величину налоговых санкций (штрафов) и пеней за несвоевременную уплату налогов. Для решения использовать материалы п. 2.3. лекций, ст. 122,123 НК РФ, размер ставки рефинансирования ЦБ РФ за указанный период.
Исходные данные по варианту № 0:

Задание № 2. Рассчитать величину НДС к уплате в бюджет. .....
Задание № 3. Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет. ........
Задание № 4. Организация приобрела автомобиль, указана его первоначальная стоимость, дата постановки на учет (ввода в эксплуатацию), норма амортизации, мощность. Рассчитать величину налога на имущество и транспортного налога за 2010 год.

Задание № 5. Привести пример случая уплаты государственной пошлины для юридического лица.

Фрагмент работы для ознакомления

Решение
Порядок исчисления и уплаты НДС регулируется гл. 21 НК РФ, которая введена в действие с 2001 г.
НДС к уплате:
1) Выставлены счета к оплате покупателям: 123 000 х 18/118= 18 763 руб.
2) Получено от покупателей в счет погашения задолженности 10 000 – НДС был уже начислен.
3) Получены суммы предоплаты от покупателей 100 000 х18 /118 = 15 254 руб.
4) Перечислено кредиторам в погашение задолженности 5 000 - НДС был уже начислен.
Основание:
Как прописывает НК РФ, налоговая база при реализации налогоплательщиком товаров(работ, услуг) определяется как стоимость этих товаров (работ, услуг), исчисленная исходя из цен, определяемых в соответствии со ст. 40 Налогового кодекса, с учетом акцизов (для подакцизных товаров) и без включения в них налога (п. 1 ст. 154 НК РФ). Для целей налогообложения принимается цена товаров, работ или услуг, указанная сторонами сделки.
В соответствии со ст. 162 НК, налоговая база, определенная на основании ст. ст. 153 - 158, увеличивается на суммы, полученные за реализованные товары (работы, услуги) в виде финансовой помощи, на пополнение фондов специального назначения, в счет увеличения доходов либо иначе связанных с оплатой реализованных товаров (работ, услуг).
Итого начисленный НДС: 18763 + 15254 = 34 017 руб.
НДС к вычету:
1) Получено материалов от поставщиков:12390 х 18 /118 =1890 руб.
2) Куплено и поставлено на учет основных средств: 68400 х 0,18 = 12312 руб. (ОС принимаются к учету без НДС).
3) Оплачены приобретенные основные средства: 68 000 - НДС был уже начислен.
4) Получены счета за транспортные и прочие услуги производственного назначения: 4500 х 18 /118 = 686 руб.
Основание: Ст.169, 171, 172 НК РФ.
Вычетам подлежат суммы НДС, предъявленные налогоплательщику при приобретении товаров (работ, услуг), имущественных прав на территории РФ либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу РФ без таможенного оформления, в отношении:
товаров (работ, услуг) и имущественных прав, приобретаемых для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения;
товаров (работ, услуг), приобретаемых для перепродажи.
Налоговые вычеты производятся на основании счетов-фактур, выставленных продавцами, подтверждающих фактическую уплату сумм налога при ввозе товаров на территорию РФ и иные территории, находящиеся под ее юрисдикцией, документов, подтверждающих уплату сумм налога, удержанного налоговыми агентами, либо на основании иных документов
Итого вычетов по НДС: 1 890 + 12 312+ 686 =14 888
Сумма к уплате в бюджет: 34 017 –14 888= 19 129 руб.
Ответ: 19 129 руб.
Задание № 3. Рассчитать величину налога на прибыль к уплате в бюджет. Для решения использовать материалы п 3.2. лекций. Исходные данные необходимо скорректировать, умножив указанное число свой вариант. (Например: выручка 12000 х 3 вар = 36000. При варианте 0 число умножается на 10.)
Произведем расчет данных согласно варианту № 0, умножив на 10.
Компания занимается производством и реализацией продукции.
В течение периода было реализовано продукции по рыночной стоимости на 8 400 000 руб.,
себестоимость реализованной продукции составила 4 000 000 руб.
Был получен банковский кредит на 600000 руб, и начислены проценты по кредиту 72000руб.
Коммерческие расходы, связанные с реализацией 28000.
Предприятие сдает в аренду основные средства, величина начисленной арендной платы за период 160 000,
амортизация сданных в аренду основных средств и прочие расходы по их обслуживанию составили 80000.
Излишки, выявленные при инвентаризации 11000, налог на имущество, начисленный за период 17600.
В прошлом отчетном периоде компания понесла убытки в размере 20000.
Решение
Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль регулируется гл. 25 НК РФ.
1. Прибыль от основного вида деятельности:
П1 = В – С – НДС – БК% - КР - Рпр
где П1 – прибыль от основного вида деятельности (производство и реализация продукции), руб.;
В – выручка от реализации продукции, руб.;
С – себестоимость реализуемой продукции (затраты, связанные с производством и реализацией продукции), руб.;
НДС – налог на добавленную стоимость, руб.;
БК% - проценты по банковскому кредиту, руб.;
КР - коммерческие расходы, связанные с реализацией, руб.
Рпр – прочие расходы, связанные с производством и реализацией (НК РФ, гл. 25, 264).
П1 = 8 400 000 – 4 000 000 – (8 400 000 х 18 / 118) – 28 000 – 72 000- 17 600 = 3001044 руб.
2. Прибыль от операционной деятельности:
П2 = Пос + ИЗЛинв,
где Пос – прибыль от аренды основных средств предприятия, руб.
Пос = АРос – Аос – НДС,
где АРос – арендная плата за основные средства предприятия, руб.;
Аос – затраты, связанные с арендой основных средств предприятия, руб.
ИЗЛинв – излишки, выявленные при инвентаризации, руб.
У организации нет оснований для начисления НДС
при выявлении излишков товаров при инвентаризации, поскольку
отсутствует факт их реализации.
Пос =160 000 – (160 000 х 18/118) = 135593 руб.
П2 = 135593+ 11 000 = 146 593 руб.
3. Прибыль отчетного периода:
Потч = П1 + П2 = 3 001 044 + 146 593 = 3 147 637 руб.
4. Ставка налога на прибыль составляет 20 %, из которых 2 % зачисляется в федеральный бюджет, 18 % — в бюджеты субъектов Российской Федерации.
Налог на прибыль: 3 147 637 х 0,2 = 629 527 руб.
В федеральный бюджет: 3 147 637 х 0,02 = 62 952 руб.
В региональный бюджет: 3 147 637 х 0,18 =566 575 руб.
5. Чистая прибыль:
Пч = Пно – Нпр,
где Пно – налогооблагаемая прибыль, тыс. руб.;
Нпр – налог на прибыль (20 %)
Пч = 3 147 637 - 629 527 = 2 518 110 руб.
О расходовании чистой прибыли на покрытие убытков необходимо решение участников.
Оставшаяся нераспределенная прибыль
Пч – УБпр п = 2 518 110 – 20 000 = 2 498 110 руб.,
где УБпр п – убытки прошлого периода.
Ответ: величина налога на прибыль 629 527 руб.
Задание № 4. Организация приобрела автомобиль, указана его первоначальная стоимость, дата постановки на учет (ввода в эксплуатацию), норма амортизации, мощность. Рассчитать величину налога на имущество и транспортного налога за 2010 год. Для решения использовать материалы темы 4 лекций.
Исходные данные по варианту № 0:
Вариант

Список литературы

Список использованных источников


1. Налоговый кодекс Российской Федерации

2. Указание ЦБ РФ от 28.11.2008 № 2135-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

3. Указание ЦБ РФ от 23.04.2009 № 2222-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

4. Указание ЦБ РФ от 13.05.2009 № 2230-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

5. Указание ЦБ РФ от 04.06.2009 № 2247-У «О размере ставки рефинансирования Банка России»

6. Закон Новосибирской области от 16.10.2003 № 142-ОЗ (ред. от 29.11.2012) «О налогах и особенностях налогообложения отдельных категорий налогоплательщиков в Новосибирской области»

7. Авдеев В.В. Налог на добавленную стоимость: документооборот по НДС // «Налоги», 2010, № 24, с. 12 – 17

8. Студеникина Е. Как подать иск в арбитражный суд // «Практический бухгалтерский учет», 2011, № 1, с. 47 – 53
Очень похожие работы
Пожалуйста, внимательно изучайте содержание и фрагменты работы. Деньги за приобретённые готовые работы по причине несоответствия данной работы вашим требованиям или её уникальности не возвращаются.
* Категория работы носит оценочный характер в соответствии с качественными и количественными параметрами предоставляемого материала. Данный материал ни целиком, ни любая из его частей не является готовым научным трудом, выпускной квалификационной работой, научным докладом или иной работой, предусмотренной государственной системой научной аттестации или необходимой для прохождения промежуточной или итоговой аттестации. Данный материал представляет собой субъективный результат обработки, структурирования и форматирования собранной его автором информации и предназначен, прежде всего, для использования в качестве источника для самостоятельной подготовки работы указанной тематики.
bmt: 0.00445
© Рефератбанк, 2002 - 2024