КОНТРОЛЬНАЯ РАБОТА По дисциплине «Учет на предприятиях малого бизнеса» Вариант №10

Исходные данные для решения задачи.


Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 01 января 2014 года, руб.
вариант ОС 2 группы ОС 4 группы ОС 8 группы
10 77121 650340 1200380



Таблица 2
Сведения о заработной плате работников в 2014г.

Вариант Директор Бухгалтер Продавец Грузчик Менеджер по рекламе
10 17500 16000 12000 9000 13000


Таблица 3
Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году


п/п дата Факты хозяйственной деятельности Сумма, руб.

1 2 3 4
1 10 янв 14 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2013г 13 350
2 10 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработно ...

Исходные данные для решения задачи.


Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 01 января 2014 года, руб.
вариант ОС 2 группы ОС 4 группы ОС 8 группы
10 77121 650340 1200380



Таблица 2
Сведения о заработной плате работников в 2014г.

Вариант Директор Бухгалтер Продавец Грузчик Менеджер по рекламе
10 17500 16000 12000 9000 13000


Таблица 3
Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году


п/п дата Факты хозяйственной деятельности Сумма, руб.

1 2 3 4
1 10 янв 14 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2013г 13 350
2 10 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 89 000
3 10 янв 14 Выплачена заработная плата за декабрь 2013г. 89 000
4 11 янв 14 Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-1» 2 800 000
5 11 янв 14 Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов):
покупная цена

160 400
НДС 24 468
Итого 184 868
6 13 янв 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-1" на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб. 2 800 000
7 14 янв 14 Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов 30 000
1 2 3 4
8 14 янв 14 Расходные материалы списаны на изготовление рекламы 30 000
9 20 янв 14 Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) 214 868
10 25 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 750
11 25 янв 14 Выплачена заработная плата за первую половину января 2014 г. 33 750
прямые расходы по УСНО 10 500
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 12 702
расходы распред. по ЕНВД 4 048
12 27 янв 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 380 шт. по цене 2800 руб. 1 064 000
13 27 янв 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы 464 000
14 29 янв 14 Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» 1 456 000
15 31 янв 14 Начислена заработная плата за январь 2014 г. 67 500
прямые расходы по УСНО 10 500
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 12 702
расходы распред. по ЕНВД 4 048
16 31 янв 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775
17 31 янв 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2014 г. 20 250
18 31 янв 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2014 г. 135
19 31 янв 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 464 000
20 31 янв 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 760 000
21 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью 10 500
22 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы 6 500
23 31 янв 14 Отражены общие расходы января, относящиеся к:
а) УСНО 12 702
б) ЕНВД 4 048
24 31 янв 14 Определен результат по торговой деятельности за январь 2014 г. 672 798
25 31 янв 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2014 г. 453 452
26 3 фев 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-2" 3 720 000
27 4 фев 14 Получена от ООО"Покупатель-1" предоплата за товар 760 000
28 5 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 140 шт. по цене 2800 руб. 392 000
1 2 3 4
29 5 фев 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-2" на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб. 3 720 000
30 6 фев 14 Отгружен товар (портфели) ООО "Покупатель-1": 500 шт. по цене 3800 руб. 1 900 000
31 10 фев 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775
прямые расходы по УСНО 2 730
прямые расходы по ЕНВД 1 690
расходы распред. по УСНО 4 355
расходы распред. по ЕНВД 0
32 10 фев 14 Перечислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за январь 2014 г. 20 250
прямые расходы по УСНО 6 300
прямые расходы по ЕНВД 3 900
расходы распред. по УСНО 10 050
расходы распред. по ЕНВД 0
33 10 фев 14 Перечислены взносы на обяз. страх. от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2014 г. 135
прямые расходы по УСНО 42
прямые расходы по ЕНВД 26
расходы распред. по УСНО 67
расходы распред. по ЕНВД 0
34 10 фев 14 Получены денежные средства с р/сч в кассу для выплаты заработной платы 24 975
35 10 фев 14 Выплачена ЗП за вторую половину января 2014 г. 24 975
прямые расходы по УСНО 7 770
прямые расходы по ЕНВД 4 810
расходы распред. по УСНО 12 395
расходы распред. по ЕНВД 0
36 15 фев 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-1" за товар 1 140 000
37 18 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-2": 500 шт. по цене 2500 руб. 1 250 000
38 20 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 000 000
39 22 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 500 000
40 25 фев 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 107
41 25 фев 14 Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2014 г. 33 107
прямые расходы по УСНО 9 857
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 16 750
расходы распред. по ЕНВД 0
42 27 фев 14 Отгружен ООО "Покупатель-2" товар (портфели): 600 шт. по цене 3500 руб. 2 100 000
43 28 фев 14 Начислена заработная плата за февраль 2014 г. 66 214
прямые расходы по УСНО 9 857
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 16 750
расходы распред. по ЕНВД 0
1 2 3 4
44 28 фев 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608
45 28 фев 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864
46 28 фев 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014г. 132
47 28 фев 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000
48 28 фев 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г. 4 476
49 28 фев 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров
сумки 1 280 000
портфели 3 143 400
50 28 фев 14 Отражены расходы февраля по торговой деятельности 26 699
51 28 фев 14 Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы 16 926
52 28 фев 14 Отражены общие расходы февраля, относящиеся к:
а) УСНО 43 617
б) ЕНВД 0
53 28 фев 14 Определен результат от торговой деятельности за февраль 2014 г. -93 716
54 28 фев 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г. -16 926
55 3 мар 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар 550 000
56 5 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 300 шт. по цене 3000 руб. 900 000
57 5 мар 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000
58 5 мар 14 Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу 2 765
в т.ч. за первые 3 дня 1 185
за последующие дни болезни 1 580
59 5 мар 14 Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности 359
60 9 мар 14 Поступили денежные средства от
ООО «Покупатель-3» за товар 1 000 000
61 10 мар 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608
прямые расходы по УСНО 2 563
прямые расходы по ЕНВД 1 690
расходы распред. по УСНО 3 663
расходы распред. по ЕНВД 692
62 10 мар 14 Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864
прямые расходы по УСНО 5 914
прямые расходы по ЕНВД 3 900
расходы распред. по УСНО 8 453
расходы распред. по ЕНВД 1 597
1 2 3 4
63 10 мар 14 Перечислены взносы на обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014 г. 132
прямые расходы по УСНО 39
прямые расходы по ЕНВД 26
расходы распред. по УСНО 56
расходы распред. по ЕНВД 11
64 10 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 24 499
65 10 мар 14 Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2014 г. 24 499
прямые расходы по УСНО 7 294
прямые расходы по ЕНВД 4 810
расходы распред. по УСНО 10 425
расходы распред. по ЕНВД 1 970
66 15 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-3" 1 400 000
67 17 мар 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1400 шт. по цене 1800 руб. 2 520 000
68 18 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 500 шт. по цене 2700 руб. 1 350 000
69 25 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 32 976
70 25 мар 14 Выплачена заработная плата за
первую половину марта 2014 г. 32 976
прямые расходы по УСНО 9 726
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 14 088
расходы распред. по ЕНВД 2 662
71 26 мар 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1200 шт. по цене 3000 руб. 3 600 000
72 27 мар 14 Получена предоплата за товар от ООО "Покупатель-1" 1 520 000
73 28 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве оплаты за товар ООО "Поставщик-3" 2 000 000
74 28 мар 14 Отгружен ООО "Покупатель-1" товар (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. 1 520 000
75 30 мар 14 Начислена ЗП за март 2014 г. 65 952
прямые расходы по УСНО 9 726
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 14 088
расходы распред. по ЕНВД 2 662
76 31 мар 14 Удержан НДФЛ с ЗП за март 2014г. 8 574
77 31 мар 14 Начислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за март 2014 г. 19 786
78 31 мар 14 Начислены взносы на обязат.страх. от НС и ПЗ с ЗП за март 2014 г. 132
79 31 мар 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2014 г. 4 476
80 31 мар 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 590 000
1 2 3 4
81 31 мар 14 Признаны расходы на приобретение ОС 130 583
82 31 мар 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 1 870 077
сумки 667 000
портфели 1 203 077
83 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью 25 537
84 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы 16 926
85 31 мар 14 Отражены общие расходы марта, относящиеся к:
а) УСНО 36 685
б) ЕНВД 6 932
86 31 мар 14 Определен результат от торговой деятельности за март 2014 г. 1 137 701
87 31 мар 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2014 г. -23 858
88 31 мар 14 Начислен авансовый платеж по УСНО 104 750
89 31 мар 14 Начислен ЕНВД за 1 квартал 2014 г. 206 800

Таблица 4
Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества на 01 января 2014 года
№ счета Наименование счета Вариант Сумма, руб.
01 Основные средства 10 2 014 030
02 Амортизация основных средств 86 189
50 Касса 9 800
51 Расчетные счета 3 869 844
68 Расчеты по налогам и сборам 27 700
НДФЛ 12 700
ЕНВД 15 000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12 620
взносы на пенсионное страхование 12 600
взносы на страхование от НС и ПЗ 20
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 89 000
80 Уставный капитал 100 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 5 578 165






Таблица 5
Количественные характеристики рекламных щитов
Вариант Размеры щитов, м Количество сторон, несущих информацию Площадь информационного поля, кв. м
10 5х15 двухсторонний 5х15х2 150
3х6 двухсторонний 3х6х2 36
Всего кв.м 186



Таблица 6
Данные о доходах и расходах Общества, учитываемые при применении УСНО, руб.
Показатель Квартал Итого
I II III IV
Доходы 8926000 3956000 4786000 3565500 21233500
Расходы 8227668 1897587 2934265 1689521 14749041
Сумма налога 230510 308762 277760 972669

Исходные данные для решения задачи.


Таблица 1
Остаточная стоимость основных средств Общества на 01 января 2014 года, руб.
вариант ОС 2 группы ОС 4 группы ОС 8 группы
10 77121 650340 1200380



Таблица 2
Сведения о заработной плате работников в 2014г.

Вариант Директор Бухгалтер Продавец Грузчик Менеджер по рекламе
10 17500 16000 12000 9000 13000


Таблица 3
Журнал хозяйственных операций Общества в 2014 году


п/п дата Факты хозяйственной деятельности Сумма, руб.

1 2 3 4
1 10 янв 14 Перечислены взносы на обязательное пенсионное страхование и взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за декабрь 2013г 13 350
2 10 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработно й платы 89 000
3 10 янв 14 Выплачена заработная плата за декабрь 2013г. 89 000
4 11 янв 14 Перечислены денежные средства с расчетного счета в банке в качестве предоплаты за товар ООО «Поставщик-1» 2 800 000
5 11 янв 14 Приняты к оплате расчетные документы поставщиков по приобретенным объектам ОС (рекламных щитов):
покупная цена

160 400
НДС 24 468
Итого 184 868
6 13 янв 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-1" на склад организации: 1400 шт. по цене 2000 руб. 2 800 000
7 14 янв 14 Приобретены расходные материалы для оформления рекламных щитов 30 000
1 2 3 4
8 14 янв 14 Расходные материалы списаны на изготовление рекламы 30 000
9 20 янв 14 Приняты в эксплуатацию рекламные щиты (на сумму НДС увеличена первоначальная стоимость объектов) 214 868
10 25 янв 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 750
11 25 янв 14 Выплачена заработная плата за первую половину января 2014 г. 33 750
прямые расходы по УСНО 10 500
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 12 702
расходы распред. по ЕНВД 4 048
12 27 янв 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 380 шт. по цене 2800 руб. 1 064 000
13 27 янв 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы 464 000
14 29 янв 14 Получена на расчетный счет оплата за товар от ООО «Покупатель-1» 1 456 000
15 31 янв 14 Начислена заработная плата за январь 2014 г. 67 500
прямые расходы по УСНО 10 500
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 12 702
расходы распред. по ЕНВД 4 048
16 31 янв 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775
17 31 янв 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за январь 2014 г. 20 250
18 31 янв 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за январь 2014 г. 135
19 31 янв 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 464 000
20 31 янв 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 760 000
21 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с торговой деятельностью 10 500
22 31 янв 14 Отражены расходы января, связанные с распространением наружной рекламы 6 500
23 31 янв 14 Отражены общие расходы января, относящиеся к:
а) УСНО 12 702
б) ЕНВД 4 048
24 31 янв 14 Определен результат по торговой деятельности за январь 2014 г. 672 798
25 31 янв 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за январь 2014 г. 453 452
26 3 фев 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-2" 3 720 000
27 4 фев 14 Получена от ООО"Покупатель-1" предоплата за товар 760 000
28 5 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-1": 140 шт. по цене 2800 руб. 392 000
1 2 3 4
29 5 фев 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-2" на склад организации: 1200 шт. по цене 3100 руб. 3 720 000
30 6 фев 14 Отгружен товар (портфели) ООО "Покупатель-1": 500 шт. по цене 3800 руб. 1 900 000
31 10 фев 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за январь 2014 г. 8 775
прямые расходы по УСНО 2 730
прямые расходы по ЕНВД 1 690
расходы распред. по УСНО 4 355
расходы распред. по ЕНВД 0
32 10 фев 14 Перечислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за январь 2014 г. 20 250
прямые расходы по УСНО 6 300
прямые расходы по ЕНВД 3 900
расходы распред. по УСНО 10 050
расходы распред. по ЕНВД 0
33 10 фев 14 Перечислены взносы на обяз. страх. от НС и ПЗ с заработной платы за январь 2014 г. 135
прямые расходы по УСНО 42
прямые расходы по ЕНВД 26
расходы распред. по УСНО 67
расходы распред. по ЕНВД 0
34 10 фев 14 Получены денежные средства с р/сч в кассу для выплаты заработной платы 24 975
35 10 фев 14 Выплачена ЗП за вторую половину января 2014 г. 24 975
прямые расходы по УСНО 7 770
прямые расходы по ЕНВД 4 810
расходы распред. по УСНО 12 395
расходы распред. по ЕНВД 0
36 15 фев 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-1" за товар 1 140 000
37 18 фев 14 Отгружен товар (сумки) ООО "Покупатель-2": 500 шт. по цене 2500 руб. 1 250 000
38 20 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 000 000
39 22 фев 14 Поступили денежные средства от ООО «Покупатель-2» за товар 1 500 000
40 25 фев 14 Получены денежные средства с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы 33 107
41 25 фев 14 Выплачена заработная плата за первую половину февраля 2014 г. 33 107
прямые расходы по УСНО 9 857
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 16 750
расходы распред. по ЕНВД 0
42 27 фев 14 Отгружен ООО "Покупатель-2" товар (портфели): 600 шт. по цене 3500 руб. 2 100 000
43 28 фев 14 Начислена заработная плата за февраль 2014 г. 66 214
прямые расходы по УСНО 9 857
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 16 750
расходы распред. по ЕНВД 0
1 2 3 4
44 28 фев 14 Удержан НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608
45 28 фев 14 Начислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864
46 28 фев 14 Начислены взносы на обязательное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014г. 132
47 28 фев 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000
48 28 фев 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за февраль 2010 г. 4 476
49 28 фев 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров
сумки 1 280 000
портфели 3 143 400
50 28 фев 14 Отражены расходы февраля по торговой деятельности 26 699
51 28 фев 14 Отражены расходы февраля, связанные с распространением наружной рекламы 16 926
52 28 фев 14 Отражены общие расходы февраля, относящиеся к:
а) УСНО 43 617
б) ЕНВД 0
53 28 фев 14 Определен результат от торговой деятельности за февраль 2014 г. -93 716
54 28 фев 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за февраль 2010 г. -16 926
55 3 мар 14 Поступили денежные средства от ООО "Покупатель-2" за товар 550 000
56 5 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 300 шт. по цене 3000 руб. 900 000
57 5 мар 14 Получена оплата от заказчиков по размещению рекламы (ЕНВД) 580 000
58 5 мар 14 Начислено пособие по временной нетрудоспособности продавцу 2 765
в т.ч. за первые 3 дня 1 185
за последующие дни болезни 1 580
59 5 мар 14 Удержан НДФЛ с пособия по временной нетрудоспособности 359
60 9 мар 14 Поступили денежные средства от
ООО «Покупатель-3» за товар 1 000 000
61 10 мар 14 Уплачен НДФЛ с заработной платы за февраль 2014 г. 8 608
прямые расходы по УСНО 2 563
прямые расходы по ЕНВД 1 690
расходы распред. по УСНО 3 663
расходы распред. по ЕНВД 692
62 10 мар 14 Перечислены страховые взносы в Пенсионный фонд РФ с заработной платы за февраль 2014 г. 19 864
прямые расходы по УСНО 5 914
прямые расходы по ЕНВД 3 900
расходы распред. по УСНО 8 453
расходы распред. по ЕНВД 1 597
1 2 3 4
63 10 мар 14 Перечислены взносы на обязательное страхование от
несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний с заработной платы за февраль 2014 г. 132
прямые расходы по УСНО 39
прямые расходы по ЕНВД 26
расходы распред. по УСНО 56
расходы распред. по ЕНВД 11
64 10 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 24 499
65 10 мар 14 Выплачена заработная плата за вторую половину февраля 2014 г. 24 499
прямые расходы по УСНО 7 294
прямые расходы по ЕНВД 4 810
расходы распред. по УСНО 10 425
расходы распред. по ЕНВД 1 970
66 15 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве предоплаты за товар ООО "Поставщик-3" 1 400 000
67 17 мар 14 Получен товар (сумки) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1400 шт. по цене 1800 руб. 2 520 000
68 18 мар 14 Отгружен товар ООО "Покупатель-3" (сумки): 500 шт. по цене 2700 руб. 1 350 000
69 25 мар 14 Получены денежные средства в кассу с расчетного счета для выплаты заработной платы 32 976
70 25 мар 14 Выплачена заработная плата за
первую половину марта 2014 г. 32 976
прямые расходы по УСНО 9 726
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 14 088
расходы распред. по ЕНВД 2 662
71 26 мар 14 Получен товар (портфели) от ООО "Поставщик-3" на склад организации: 1200 шт. по цене 3000 руб. 3 600 000
72 27 мар 14 Получена предоплата за товар от ООО "Покупатель-1" 1 520 000
73 28 мар 14 Перечислены ДС с р/сч в банке в качестве оплаты за товар ООО "Поставщик-3" 2 000 000
74 28 мар 14 Отгружен ООО "Покупатель-1" товар (портфели): 400 шт. по цене 3800 руб. 1 520 000
75 30 мар 14 Начислена ЗП за март 2014 г. 65 952
прямые расходы по УСНО 9 726
прямые расходы по ЕНВД 6 500
расходы распред. по УСНО 14 088
расходы распред. по ЕНВД 2 662
76 31 мар 14 Удержан НДФЛ с ЗП за март 2014г. 8 574
77 31 мар 14 Начислены страх.взносы в ПФ РФ с ЗП за март 2014 г. 19 786
78 31 мар 14 Начислены взносы на обязат.страх. от НС и ПЗ с ЗП за март 2014 г. 132
79 31 мар 14 Начислена амортизация по рекламным щитам за март 2014 г. 4 476
80 31 мар 14 Выставлены и подписаны акты об оказании услуг по размещению рекламы (ЕНВД) 590 000
1 2 3 4
81 31 мар 14 Признаны расходы на приобретение ОС 130 583
82 31 мар 14 Списана в расходы стоимость проданных товаров 1 870 077
сумки 667 000
портфели 1 203 077
83 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с торговой деятельностью 25 537
84 31 мар 14 Отражены расходы марта, связанные с распространением наружной рекламы 16 926
85 31 мар 14 Отражены общие расходы марта, относящиеся к:
а) УСНО 36 685
б) ЕНВД 6 932
86 31 мар 14 Определен результат от торговой деятельности за март 2014 г. 1 137 701
87 31 мар 14 Определен результат от деятельности по распространению рекламы за март 2014 г. -23 858
88 31 мар 14 Начислен авансовый платеж по УСНО 104 750
89 31 мар 14 Начислен ЕНВД за 1 квартал 2014 г. 206 800

Таблица 4
Остатки по счетам бухгалтерского учета Общества на 01 января 2014 года
№ счета Наименование счета Вариант Сумма, руб.
01 Основные средства 10 2 014 030
02 Амортизация основных средств 86 189
50 Касса 9 800
51 Расчетные счета 3 869 844
68 Расчеты по налогам и сборам 27 700
НДФЛ 12 700
ЕНВД 15 000
69 Расчеты по социальному страхованию и обеспечению 12 620
взносы на пенсионное страхование 12 600
взносы на страхование от НС и ПЗ 20
70 Расчеты с персоналом по оплате труда 89 000
80 Уставный капитал 100 000
84 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 5 578 165






Таблица 5
Количественные характеристики рекламных щитов
Вариант Размеры щитов, м Количество сторон, несущих информацию Площадь информационного поля, кв. м
10 5х15 двухсторонний 5х15х2 150
3х6 двухсторонний 3х6х2 36
Всего кв.м 186



Таблица 6
Данные о доходах и расходах Общества, учитываемые при применении УСНО, руб.
Показатель Квартал Итого
I II III IV
Доходы 8926000 3956000 4786000 3565500 21233500
Расходы 8227668 1897587 2934265 1689521 14749041
Сумма налога 230510 308762 277760 972669

r