Организация кредитования физических лиц в банке

Работа написана мной по конкретному банку, защита на отлично ...

Содержание

Введение...................................................................................................................... …..3
ГЛАВА 1. Теоретические основы кредитования
физических лиц…………………………………………………………..………
..…7
1.1. Сущность и принципы банковского кредитова-ния…………………………. …..7
1.2. Нормативно-правовое регулирование операций кредитования
физических лиц в Рос-сии…………………………………………………………..
.....14
1.3. Современное состояние рынка кредитования физических лиц в России и проблемы его разви-тия…………………………………………………………….
…18
ГЛАВА 2. Оценка кредитования физических лиц в ОАО «Восточный
Экспресс банк»…………………………………………………………………...
…25
2.1. Финансово-экономическая характеристика ОАО «Восточный Экспресс банк»………………………………………………………………………………...
…25
2.2. Организация кредитного процесса в ОАО «Восточный Экспресс банк»….. …39
2.3. Анализ кредитной деятельности ОАО «Восточный Экспресс банк»………. …44
ГЛАВА 3. Пути повышения эффективности кредитования
физических лиц………………………………………………………………..….
….52
3.1. Перспективы развития системы кредитования физических лиц в России… …52
3.2. Пути совершенствования потребительского кредитования в ОАО
«Восточный Экспресс банк»…………..…………………………………………..
….62
Заключение………………………………………………………………………… …71
Список использованной литературы…………………………………………… …77
Приложения………………………………………………………………………… …82

Важнейшей функцией коммерческого банка является посредничество в кредите, которое они осуществляют путем перераспределения денежных средств, временно высвобождающихся в процессе кругооборота фондов предприятий и денежных доходов частных лиц. Перераспределение ресурсов осуществляется по горизонтали хозяйственных связей от кредитора к заемщику, при посредстве банков без участия промежуточных звеньев в лице вышестоящих банковских структур, на условиях платности и возвратности.
Масштабы и динамика розничного кредитования являются важней-шими экономическими показателями развития любого современного государства по ряду причин. В первую очередь, кредитование обеспечивает расширение внутреннего платежеспособного спроса, что влечет опережающий рост производства и реализации товаров и услуг и, как следствие, рост всей экономики. С другой стороны, розничное кредитование обеспечивает повышение качества жизни населения страны, формирование и развитие его человеческого капитала. Учитывая, что развитие человека – это общепризнанный фактор общественного и экономического прогресса, возведенный в ранг приоритетов развития России на современном этапе, кредитование населения в значительной степени может способствовать выводу страны на передовые рубежи социального и экономического прогресса.
Главными приоритетами розничного кредитования на современном этапе выступают повышение доступности и привлекательности кредитов, направленных на увеличение платежеспособного спроса и развитие человеческого капитала заемщиков при одновременном обеспечении эффективности деятельности кредитных организаций, бескризисного, стабильного развития кредитно-банковской системы в целом и усилении, на этой основе, темпов экономического роста в стране.

1139777
93
995109
92
-144668
-13
Капитал:
Капитал, относ. к акционерам матер. банка:
Уставной капитал
69841
83
69797
80
-44
100
Продолжение таблицы 1
1
2
3
4
5
6
7
Фонд переоценки инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
754
1
666
1
-88
88
Фонд/(дефицит) курсовых разниц
-25
-619
-1
-594
2476
Специальный резерв
1633
2
1633
Нераспределенная прибыль
13307
16
14253
16
946
107
Итого капитал, относящийся к акционерам материнского Банка
83877
100
85730
99
1853
102
Доля миноритарных акционеров
904
1078
1
174
119
Итого капитал
84781
7
86808
8
2027
2
Итого обязательства и капитал
1224558
100
1081917
100
-142641
88
В активах сократились наличность на 29% (-60 млрд. руб.) и портфель ценных бумаг более чем в 2 раза на 154 млрд. руб., в частности за счет ценных бумаг, удерживаемых до погашения, при этом ссуды, предоставленные клиентам и банкам, выросли на 9% (+65 млрд. руб.).
Доля ссуд, предоставленных клиентам и банкам, в активах составляет 71% (из них физические лица – 35%), инвестиции в ценные бумаги – 11%, денежные средства и их эквиваленты – 14%, основные средства и нематериальные активы – 2%, средства в банках – 1%, прочие активы – 1%.
Основное сокращение по статье «Денежные средства и их эквиваленты» произошло за счет снижения срочных депозитов (со сроком погашения менее 3-х месяцев) в зарубежных банках с 134 млрд. руб. до 108 млрд. руб., а так же в НБРК – с 48 млрд. руб. до 6 млрд. руб. По состоянию на 31 декабря 2012 года у Сбербанка России имелось 6 контрагентов по данной статье, депозиты которых вместе и раздельно превышали 10% от собственного капитала.
Доля собственного капитала в пассивах равна 8%, средства клиентов и банков – 67%, средства и ссуды банков и финансовых организации – 10%, выпущенные долговые ценные бумаги – 11%, субординированные облигации – 3%, прочие обязательства – 1%.
По состоянию на 1 января 2013 г. наблюдается отток по средствам клиентов и банков на 9% (69 млрд. руб.), средства и ссуды банков и финансовых организаций на 28% (41 млрд. руб.) и сокращены обязательства по выпущенным ценным бумагам на 21% (32 млрд. руб.).
В статью «Средства и ссуды банков и финансовых организации» включены долгосрочные займы от Евразийского Банка Развития, Европейского Банка Реконструкции и Развития и Фонда Развития Предпринимательства «ДАМУ», которые вместе и раздельно превышали 10% от суммы капитала Банка. Снижение средств по данной статье связано с сокращением займов, полученных по соглашениям РЕПО.
За 2012 г. наблюдается отток депозитов на общую сумму 69 млрд. руб., в частности отток срочных депозитов, составил 14,5% (доля в валюте баланса – 43%), при этом вклады до востребования выросли на 5% (доля в валюте баланса – 23%). В средствах клиентов имеется существенная концентрация задолженности перед двумя клиентами, их доля составила 5% и 4% от всей задолженности перед клиентами.
Доля связанных сторон в средствах банков и финансовых учреждений равна 3,2%, в средствах клиентов и банков – 3,3% (на 31.12.2011 г. данные показатели составили 13% и 6% соответственно).
Диверсификация ресурсной базы приемлемая, учитывая достаточную долю срочных средств клиентов. Однако показатель достаточности капитала остается слабым, несмотря на увеличение с 6,9% до 8%, связанного с сокращением депозитной базы.
Анализ динамики портфеля ценных бумаг ОАО КБ «Восточный» и его структуры в 2012 г. относительно 2011 г. представлен в табл. 2
Таблица 2
Анализ динамики портфеля ценных бумаг ОАО КБ «Восточный»
и его структуры за 2011-2012 гг.
Наименование статьи
31.12.2011 г.
31.12.2012 г.
млрд. руб.
доля (%)
млрд. руб.
доля (%)
Портфель ценных бумаг, в том числе:
278232
100
123584
100
– ГЦБ
253412
91
100907
82
– прочие ценные бумаги
24820
9
22677
18
Резерв под обесценение
-749
-0,3
-106
-0,1
Итого портфель ценных бумаг
277483
123478
По данным, представленным в табл. 2 видно, что основная доля портфеля ценных бумаг ОАО КБ «Восточный» приходится на государственные ценные бумаги (доля от портфеля – 82%), которые в 2012 г. сократились более чем в 2 раза.
В течение 2012 г., ОАО КБ «Восточный» признал убыток от обесценения акций АО «БТА Банк» на сумму 1 058 млн. руб., полученных в результате реструктуризации в 2011 г. путем обмена долговых ценных бумаг на сумму 1 874 млн. руб. Текущая стоимость данных ценных бумаг составила ноль руб.
По состоянию на 31 декабря 2012 г. покрытие резервами под обесценение продолжает сокращение с 0,3% до 0,1% в сравнении с прошлым 2011 г. (на 31.12.2010 г. – 0,6%).
Учитывая, высокую долю государственных ценных бумаг, портфель ценных бумаг является высоколиквидным.
Анализ динамики кредитов, предоставленных клиентам и банкам ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг., представлен в табл. 3.
Таблица 3
Анализ динамики кредитов, предоставленных клиентам и банкам
ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг.
Наименование статьи
31.12.2011 г.
31.12.2012 г.
Динамика
за год
млрд. руб.
доля (%)
млрд.
руб.
доля (%)
абсол.
в %
Кредиты, предоставленные клиентам и банкам, в том числе:
805245
100
889338
100
84093
10,4
- необесцененные ссуды
370796
46
450171
50,6
79375
21,4
- просроченные, но не обесцененные
17142
2,1
16486
1,9
-656
-3,8
- кредиты, обесцененные индивидуально и коллективно
417307
51,8
422681
47,5
5374
1,3
Резерв под обесценение, в том числе:
-105789
13,2
-124536
14,2
18747
17,7
- по дебит. задолженности по кред. картам
41
48
7
17,1
- по потребительским займам
12069
11,4
12065
9,7
-4
-0,03
- по корпоративным займам
93679
88,6
112423
90,3
18744
20
Итого кредиты, предоставленные клиентам и банкам
699456
764806
65350
9,36
При увеличении кредитного портфеля брутто на 10%, доля кредитов, обесцененных индивидуально и коллективно сократилась с 52% до 48%, доля просроченной, но не обесцененной задолженности снизилась с 2,1% до 1,9%, при этом сформированные резервы под обесценение выросли с 13,2% до 14,2%, в основном резервы увеличились по корпоративным займам. В состав кредитов включены кредиты, условия которых были пересмотрены, в противном случае эти ссуды были бы просрочены или обесценены, их доля выросла с 8,1% до 12,7%.
За 2012 г. концентрация кредитного портфеля осталась на прежнем уровне, так доля займов 16 крупных заемщиков на общую сумму 234 501 млрд. руб. составляет 26,6% от кредитного портфеля (на 31.12.2011 г. доля 15 крупных заемщиков – 26,6%). Крупнейшими заемщиками считаются заемщики, сумма задолженности которых превышает 10% капитала Банка.
Доля связанных сторон в кредитном портфеле брутто несущественна и составляет 0,08% от КП брутто или 687 млрд. руб. (на 31.12.2011 г. – 1% или 5 848 млрд. руб.).
Сокращение долей просроченных и обесцененных кредитов происходит за счет роста новых выданных займов, доля резервов под обесценение выросла, однако покрытие недостаточное. Показатели качества кредитного портфеля находятся на приемлемых для банковской системы России значениях, кредитный портфель имеет приемлемую концентрацию и низкую долю кредитов связанным сторонам.
Диверсификация активов удовлетворительная, рост доли кредитного портфеля с 57% до 71% произошло за счет снижения портфеля ценных бумаг, в частности государственных ценных бумаг.
Анализ финансовых результатов деятельности ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг. представлен в табл. 4.
Таблица 4
Анализ финансовых результатов деятельности
ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг.
Показатели
За 2011 г.
(млрд. руб.)
За 2012 г.
(млрд. руб.)
Прирост за 2012 г.
млрд. руб.
в %
1
2
3
4
5
Процентные доходы
94792
87558
-7234
-8
Процентные расходы
-80047
-62057
17990
-22
Чистый процентный доход до формирования резервов под обесценение активов, по которым начисляются проценты
14745
25501
10756
73
Формирование резерва под обесценение активов, по которым начисляются проценты
-38547
-18379
20168
-52
Чистый процентный доход
-23802
7122
30924
-130
Чистый (убыток)/прибыль по операциям с финансовыми активами и обязательствами, отражаемыми по справедливой стоимости через прибыли или убытки
1382
877
-505
-37
Продолжение таблицы 4
1
2
3
4
5
Чистый реализованный убыток от выбытия и обесценения инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
-942
-975
-33
4
Чистая прибыль/(убыток) по операциям с иностранной валютой
2351
4044
1693
72
Доходы по услугам и комиссии полученные
15718
18652
2934
19
Расходы по услугам и комиссии уплаченные
-1298
-1955
-657
51
Формирование резервов под обесценение по прочим операциям
-574
586
1160
-202
Прочие доходы
32
90
58
181
Чистые непроцентные доходы
16669
21319
4650
28
Операционный (убыток)/прибыль
-7133
28441
35574
-499
Операционные расходы
-23845
-25812
-1967
8
Операционная прибыль до налогообложения
-30978
2629
33607
-108
Расход по налогу на прибыль
309
102
-207
-67
Чистый (убыток)/прибыль
-30669
2731
33400
-109
Прочая совокупная прибыль
Чистое изменение справедливой стоимости инвестиций, имеющихся в наличии для продажи
764
-88
-852
-112
Курсовая разница, возникшая при пересчете зарубежной деятельности
-172
-594
-422
245
Прочая совокупная прибыль/ (убыток)
592
-682
-1274
-215
Итого совокупная прибыль/(убыток)
-30077
2049
32126
-107
По данным, представленным в табл. 4 видно, что за 2012 г. совокупная прибыль Банка составила 2 731 млрд. руб., против убытка 2011 г. в размере 30 669 млрд. руб. Снижение процентных расходов по средствам клиентов в результате оттока срочных депозитов и сокращение начисления резервов по кредитам, предоставленным клиентам с 38 млрд. руб. до 18 млрд. руб. привели к увеличению чистой процентной прибыли до 7 млрд. руб. против 23,8 млрд. руб. убытка годом ранее. Операционная прибыль составила 28,4 млрд. руб. против 7,1 млрд. руб. операционного убытка в 2011 г., прибыль до налогообложения составила 2,6 млрд. руб. против 31 млрд. руб. убытка годом ранее.
На отрицательный финансовый результат 2011 г. повлияли снижение процентного дохода по кредитам, предоставленным клиентам, увеличение процентных расходов в связи с притоком депозитов и увеличение начисления резервов на 17%.
Показатели рентабельности собственного капитала (ROE) и активов (ROA) по состоянию на 31.12.2012 г. на уровне 3,1% и 0,1% соответственно.
Анализ ликвидности баланса ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг. представлен в табл. 5.
Таблица 5
Анализ ликвидности баланса ОАО КБ «Восточный» за 2011-2012 гг.
Показатель
31.12.2011 г., %
31.12.2012 г., %
Расчет
Текущая ликвидность
109
105
(Активы/ Обязательства) с оставшимся сроком погашения до 1 мес.
Краткосрочная ликвидность
162
182
(Активы/ Обязательства) с оставшимся сроком погашения до 3 мес.
По данным, представленным в табл. 5 видно, что покрытие обязательств активами с оставшимся сроком погашения до 1 мес. и 3 мес. составляет в 1,1 и 1,8 раза соответственно. Согласно анализу ГЭП ликвидности, проведенному по состоянию на 31 декабря 2012 г., возможны разрывы ликвидности в периодах от 3 мес. до 1 года и от 1 года до 5 лет.
Учитывая вышеуказанные показатели и хорошую долю денежных средств в активах в размере 14%, показатели ликвидности Банка по состоянию на 31 декабря 2012 г. оцениваются как удовлетворительные.
Таким образом, положительными сторонами являются:
— хорошие показатели ликвидности за счет высокой доли государственных ценных бумаг в портфеле ЦБ (82%) и денежных средств в активах (14%);
— получение прибыли в размере 2 731 млрд. руб. против убытка, полученного в 2011 г. в размере 30 669 млрд. руб.;
— сокращение долей просроченных и обесцененных кредитов за счет роста новых выданных займов.
Отрицательными сторонами являются:
— отток средств клиентов в 2012 г. на сумму 69 млрд. руб.
— недостаточное покрытие резервами под обесценение кредитов;
— слабый показатель достаточности капитала.
Т.е. финансовое состояние ОАО КБ «Восточный» оценивается как удовлетворительное, основные финансовые показатели на уровне среднеотраслевого для банковской системы России.
2.2. Организация кредитного процесса в ОАО «Восточный Экспресс банк»
Кредитный процесс в ОАО КБ «Восточный» представляет собой совокупность действий и мероприятия, которые необходимо предпринять специалистам Банка для определения возможности предоставления клиенту кредита.
При обращении клиента в Банк за получением кредита кредитный работник проводит личное собеседование с клиентом с целью определения  ключевых моментов кредитования клиента, консультирования и содействия при выборе оптимальной формы кредита. Собеседование проводится кредитным работником по ряду основных вопросов, представляющих наибольший интерес для Банка, выясняет цель, на которую испрашивается кредит, разъясняет условия и порядок предоставления кредита, знакомит с перечнем документов, необходимых для получения кредита:
— заявление-анкета;
— заверенные кредитным работником копии паспортов заемщика, его поручителя или залогодателя;
— документы, подтверждающие величину доходов и размер производимых удержаний заемщика и его поручителя;
— документы по предоставляемому залогу (при необходимости).
По результатам собеседования составляется протокол первичного собеседования, в котором отражается мнение кредитного работника о возможностях рассмотрения кредитного проекта клиента, и согласуется с руководителем кредитного отдела.
Далее кредитный работник производит проверку представленных заемщиком и поручителем документов и сведений, указанных в заявлении-анкете, рассчитывает платежеспособность заемщика и поручителя.
Чистый доход заемщика определяется как разность итоговых значений месячных доходов и расходов семьи, по формуле:
 
ЧД = Д - (ПМ * К + ПР + ПЖ), (2.2.1)
 
где ЧД – чистый доход, руб.;
Д – валовый доход семьи, руб.;
ПМ – прожиточный минимум, руб.;
К – количество членов семьи, включая всех совместно проживающих лиц;
ПР – прочие расходы, руб.;
ПЖ – плата за жилье, руб.
После непосредственной проверки кредитным работником представленный заемщиком пакет документов направляется в юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка.
Юридическая служба анализирует представленные документы с точки зрения правильности оформления и соответствия действующему законодательству. Служба безопасности проводит проверку паспортных данных, места жительства, места работы заемщика и сведений, указанных в анкете.
По результатам проверки и анализа документов юридическое подразделение и подразделение безопасности Банка составляют письменные заключения, которые передаются в кредитующее подразделение.
В случае принятия в залог недвижимого имущества, транспортных средств и другого имущества кредитующее подразделение может привлечь к работе по определению оценочной стоимости этого имущества специалиста Банка по вопросам недвижимости, специалиста дочернего предприятия, либо независимого оценщика.
Оценка и возможность приема в обеспечение по кредитному договору ценных бумаг определяется специалистами Банка, осуществляющими операции с ценными бумагами.
Кредитный работник анализирует и обобщает представленные из других подразделений Банка материалы, определяет максимально возможный размер кредита и готовит заключение о возможности предоставления кредита.
Кредитный работник вправе самостоятельно принять решение об отказе в выдаче кредита если:
— подразделением безопасности или юридическим подразделением Банка даны отрицательные заключения о возможности предоставления кредита заемщику;
— при проверке выявлены факты предоставления поддельных документов или недостоверных сведений;
— имела место отрицательная кредитная история.
В этом случае кредитный работник направляет заемщику письменное уведомление за подписью руководителя об отказе в предоставлении кредита.
Заключение кредитного работника, завизированное руководителем кредитующего подразделения, заключения других подразделений Банка направляются для принятия решения о предоставлении (отказе в предоставлении) кредита на рассмотрение кредитного комитета Банка.
Решение кредитного комитета оформляется протоколом с указанием всех параметров кредитной сделки.
Срок рассмотрения вопроса о предоставлении кредита в ОАО «Восточный Экспресс банк» зависит от вида кредита и его суммы, но не должен превышать с момента предоставления полного пакета документов до принятия решения 15 календарных дней по кредитам на неотложные нужды и 1 месяца — по кредитам на приобретение недвижимости.
При принятии кредитным комитетом Банка положительного решения кредитный работник сообщает об этом заемщику, делает отметку в журнале регистрации заявлений, направляет в подразделение учета кредитных операций распоряжение о резервировании номера ссудного счета, согласовывает с заемщиком дату и время оформления документов на выдачу кредита, и в оговоренное время оформляет с заемщиком кредитные документы: кредитный договор, договор  поручительства, договор залога и другие документы, если это требуется.
Все документы составляются в 3-х экземплярах: один экземпляр каждого документа – для заемщика, два экземпляра – для Банка.
После оформления договоров производится выдача кредита в соответствии с условиями кредитного договора, как наличными деньгами, так и в безналичном порядке.
После заключения кредитного договора и выдачи физическому лицу кредита начинается третья стадия кредитного процесса – контроль за использованием кредита, главная цель которого состоит в обеспечении надлежащего погашения кредита и регулярной уплаты процентов.
В течение всего срока действия кредитного договора кредитующее подразделение:
— контролирует исполнение заемщиком условий договора;
— осуществляет контроль за выполнением заемщиком отлагательных условий по кредитному договору;
— осуществляет проверку (не реже 1 раза в год) наличия и сохранности предмета залога по кредитному договору, а также своевременную переоценку обеспечения;
— осуществляет мониторинг и оценку кредитного риска ссудной задолженности с целью ее классификации;
— рассматривает заявки заемщика, поручителя и залогодателя об изменении условий заключенных кредитных документов; оформляет изменения условий кредитования в соответствии с решением кредитного комитета Банка;
— своевременно извещает подразделение сопровождения кредитных операций об изменениях условий действующих кредитных договоров и передает ему со служебной запиской оформленную дополнительную кредитную документацию для учета и хранения;
— принимает своевременные меры к погашению проблемной и просроченной задолженности;
— ведет кредитное дело и по факту закрытия кредитного договора передает его в архив.
Таким образом, организация кредитования населения в ОАО КБ «Восточный» определяет общие предпосылки эффективной кредитной работы в Банке и минимизации кредитного риска. Процесс кредитования населения в ОАО КБ «Восточный» можно разделить на несколько этапов. Каждый из них вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности.
2.3. Анализ кредитной деятельности ОАО «Восточный Экспресс банк»