Банковские риски

Полноценная курсовая работа с приложениями. ...

Оглавление

Введение 3
1. Банковский риск 5
1.1. Понятие и сущность банковского риска 5
1.2. Классификация рисков 7
2. Система управления банковским риском 10
2.1. Принципы и задачи системы управления рисками 11
2.2. Этапы реализации системы управления рисками 13
2.3. Политика управления рисками 14
3. Банковские риски на примере ОАО «Сберабанка» РФ 15
3.1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка РФ 15
3.2. Правовой риск 17
3.3. Стратегический риск 18
3.4. Операционный риск 19
3.5. Риск потери деловой репутации 21
3.6. Рыночный риск 21
3.7. Риск ликвидности 24
3.8. Кредитный риск 27
Заключение 35
Список используемой литературы 37
Приложение 38

Чем больше для банка вероятность получить прибыль, тем больше риск. Риски в банковской практике – это опасность (возможность) издержек банка при наступлении конкретных событий. Это неопределенность в отношении будущих денежных потоков, возможность потерь или недополучения доходов по сравнению с планируемыми, представленная в стоимостном выражении.
Присутствует большое количество методов оценки и критериев классификации банковских рисков. Они могут быть классифицированы по следующим признакам: тип, вид, размер, сфера влияния банка, моменты возникновения, состав клиентов банка, способ расчета, степень риска, распределение риска во времени, характер учета, присутствие возможности и средств управления риском, специфика банковских операций.
В ежедневной практ ике банки сталкиваются с урезанным набором рисков, вследствие этого конкретному банку главное установить для себя и реструктуризировать систему показателей, дозволяющую наиболее эффективно управлять ключевыми рисковыми позициями. Для описания риска имеют все шансы быть использованы как абсолютные, так и условные признаки.
Можно выделить две позиции сравнительно сути риска:
- риск рассматривается в облике возможного убытка от реализации какого-нибудь решения, в виде экономических, материальных и других издержек;
- риск рассматривается с позиции возможной удачи, получения прибылей либо выгоды вследствие реализации решения. Банковский риск — совокупности возможных финансовых, политических, моральных и прочих последствий, как положительных, так и отрицательных, которые могут случиться в результате воплощения хозяйственного решения.
Основным принципом в работе банков в наше время считается желание к получению большей прибыли. Но оно ограничивается возможностью понести убытки. Риск тут имеет смысл рассматривать как стоимостное выражение действия, основного к потерям. Чем повыше ожидаемая прибыльность, тем выше риск не получить прогнозируемую прибыль, хотя в то же время чем ниже уровень риска, тем ниже и возможность получить высокую прибыль. Идеальное соотношение риск-прибыль формулируется так: при одном и том же уровне риска исполняется сделка, операция и т. п., приносящая максимальную прибыльность; а при схожем уровне доходности выбирается сделка с минимальным уровнем риска.

• Минимизация риска (нивелирование)Минимизация риска представляет осуществление комплекса мер, нацеленных на понижение вероятности наступления событий или же обстоятельств, приводящих к убыткам и (или же) на сокращение (ограничение) объема потенциальных убытков. Минимизация риска случается с помощью механизмов внутреннего контроля. В различие от вышеуказанных методов понижения риска, минимизация риска эффективна до, но не после возникновения настоящих ущербов, т. к. ее главная задача - предотвращение риска (возможных убытков) банка.2.3. Политика управления рискамиПолитика risk management (дальше — Политика) в банковской практике представляет собой документ, характеризующий совместные принципы, направления и подходы к risk management банка, также определение стратегии развития системы riskmanagement. Реализация определенных Политикой принципов и задач банка по risk management призвана сохранить лучший баланс меж применимым уровнем риска, принимаемым на себя кредитной организацией, и прибылью, получаемой от банковской работы, также интересами контрагентов, деловых партнеров и акционеров банка. Политика помимо прочего призвана обеспечить размещение на рынке банковских услуг, отвечающее эффективности и масштабам работы банка.Принципы Политики: независимость подразделений, проводящих операции, и подразделений, осуществляющих контроль эти операции и связанные с ними риски;платность, то есть наиболее высокому уровню риска обязан подходить наиболее высокий уровень требуемой прибыльности; разумная диверсификация портфеля экономических инструментов банка; обоснованность суждений - принятие решений на базе глубокой проработки и всестороннего анализа предполагаемых операций;централизация системы и унификация операций risk management; достаточность капитала на покрытие внезапных издержек по ключевым видам рисков.Основные задачи Политики:формирование принципов и раскладов к созданию качественного портфеля активов;составление портфеля активов с учетом достаточности капитала банка для покрытия присущих им рисков;сбережение применимого уровня риска при подъеме объема операций; развитие системы risk management, улучшение работающих и разработка новейших подходов к risk management;развитие культуры риск-менеджмента в банке.Банковские риски на примере ОАО «Сберабанка» РФ3.1. Краткая характеристика деятельности Сбербанка РФИстория Сбербанка России началась 170 лет назад, в XIX веке. За почти два столетия банк завоевал статус крупнейшего финансового института страны.Сегодня его филиальная сеть считается уникальной – она насчитывает более 20 тысяч филиалов и отделений на всей территории России, в Казахстане, на Украине, в Беларуси, в Германии и Индии. Зарегистрировано представительство в Китае.Сбербанк сегодня – это современный универсальный банк, который предлагает широкий спектр услуг для всех групп клиентов, активно участвует в социальной и экономической жизни страны.Периоды деятельности Сбербанка неразрывно связаны с историей России: 1841 — 1895 г.г. -основание и развитие банковского дела в России.1895 — 1917 г.г. -«Золотой век» первого банка России и развитие финансовой грамотности населения.1917 — 1941 г.г. - Первая революция и глобальные перемены в политике Сбербанка.1941 — 1953 г.г. - Сбербанк в годы Великой Отечественной войны и послевоенное время, участие в проектах государственного и общемирового значения.1953 — 1991 г.г. - развитие и преобразование Сбербанка во времена «оттепели», «застоя» и «перестройки».1991 — 2008 г.г. - глобальные перемены Сбербанка России: жизнь по новым экономическим законам.2009г. - деятельность и меры Сбербанка России в тяжелой финансовой ситуации: кризис преодолен.Укрепляются позиции Сбербанка на российском и международном рынках:Сбербанк вошел в топ-20 крупнейших банков по рыночной капитализации.В декабре 2009 года Группа «Сбербанк» приобретает контрольный пакет ОАО «БПС-Банк».Открыто представительство Сбербанка России в Германии, во Франкфурте-на-Майне.Получено разрешение на открытие филиала Сбербанка в Индии, Нью-Дели.В 2004 году Сбербанк занял 4 место в рейтинге РБК «Топ-50 работодателей мечты для молодых специалистов».Сбербанк стал победителем в ряде номинаций ежегодного мероприятия «Российские лидеры в сфере корпоративного управления».Идет активное развитие благотворительной деятельности банка, выпущена «Социальная карта» Сбербанка.Сбербанк стал генеральным партнером Олимпийских игр «Сочи-2014».2010 г.- новый этап в истории Сбербанка России: внедрение инновационных решений, новые программы и прогрессивные технологии. Новое будущее страны. В 2010 году продолжилось устойчивое развитие Сбербанка, был заключен ряд стратегически важных договоров, проведена аттестация и оценка работающего персонала, приняты дополнительные меры по улучшению качества обслуживания граждан, реализованы социально-значимые и экономические проекты.Сбербанк отменил все комиссии за рассмотрение и выдачу кредитов.Дважды были снижены процентные ставки кредитования.Создана Служба Заботы о клиентах Сбербанка, призванная оперативно реагировать на жалобы, пожелания и комментарии клиентов.Открыты представительства банка в крупнейших социальных сетях «ВКонтакте» и Facebook.Заключен договор между Сбербанком и профсоюзом, где зафиксированы принципы социальной ответственности банка за своих сотрудников.Правовой рискВ Банке утвержден и действует внутренний нормативный документ, регламентирующий взаимодействие подразделений Банка и его Правового департамента в целях исключения риска несоответствия внутренних документов Банка положениям новых федеральных законов, законов субъектов Российской Федерации, иных нормативных правовых актов, правоприменительной практике.В целях соблюдения рекомендаций по оценке банковских рисков Банка России и Базельского соглашения в Банке в 2011 году проводится работа по построению системы интегрированного управления рисками Группы (включая правовой риск) ОАО «Сбербанк России».По состоянию на 1 января 2012 года на рассмотрении находились иски, предъявленные Банку физическими лицами, в размере 129,4 млрд. руб. На основании итогов рассмотрения аналогичных исков в 2011 году Банк ожидает, что рассматриваемые иски будут решены судом в пользу Банка, и Банк не будет производить по ним выплаты.Стратегический рискСтратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации (стратегическое управление) и выражающихся в неучете или недостаточном учете возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов (финансовых, материально- технических, людских) и организационных мер (управленческих решений), которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.В октябре 2008 года Наблюдательный Совет утвердил Стратегию развития Банка на период до 2014 года. Так как Стратегия формировалась в условиях быстро меняющейся ситуации на финансовых рынках и в экономике в целом, важной задачей было достижение баланса между решениями, продиктованными краткосрочной конъюнктурой, и долгосрочными задачами, которые ставит перед собой Банк.Стратегия определяет основные механизмы реализации этой задачи, которые лежат в области изменения внутренней организации работы Банка, повышения производительности труда, изменения подходов к обслуживанию клиентов, повышения профессионализма сотрудников и их заинтересованности в результатах своего труда.Основные элементы Стратегии развития Сбербанка России на период до 2014 года размещены в Интернете на официальном сайте Сбербанка. Операционный рискУправление операционным риском осуществляется Банком в соответствии с рекомендациями Банка России и определяется Политикой Сбербанка России по управлению операционными рисками, направленной на предупреждение и/или снижение потерь, обусловленных несовершенством внутренних процессов, сбоями и ошибками в функционировании информационных систем, действиями персонала, а также в результате воздействия внешних факторов.В рамках построения интегрированной системы управления рисками, соответствующей требованиям Базель-П, международным стандартам и лучшим практикам, Банк продолжил разработку и внедрение методологии управления операционным риском.Принято решение о передаче функции по ведению базы данных по операционным рискам из Службы внутреннего контроля в подразделения операционных рисков территориальных банков. В этой связи планируется изменение организационной структуры подразделений операционных рисков территориальных банков и формирование функции риск-менеджера по операционным рискам на уровне отделений Сбербанка, включая головные.Проведен открытый конкурс по выбору Банком программной платформы для системы управления операционным риском. Победителем признано решение, используемое ведущими мировыми финансовыми институтами (SAS OpRisk Management). Открыт стратегический проект по автоматизации системы управления операционным риском и начаты работы по ее внедрению.В целях повышения ответственности подразделений в вопросах управления операционным риском особое внимание уделялось институту риск-координаторов - это связующее звено в вопросах взаимодействия подразделений рисков с подразделениями Банка в процессе управления операционным риском. Разработано пособие и проведено обучение риск-координаторов в центральном аппарате и во всех территориальных банках, что позволило существенно повысить качество отчетности по операционному риску.В Банке осуществляется риск-аудит ключевых процессов Банка, таких как операции по вкладам, выплата компенсаций, выпуск и обслуживание банковских карт. По результатам риск-аудитов по всей системе Сбербанка внедряются новые технологии, снижающие уровень операционного риска: внедрение процедуры «клиентская сессия» (позволяет снизить риск мошенничества извне и со стороны сотрудников Банка при доступе к счетам клиента), ролевые модели (разграничивают возможность проведения операций в автоматизированных системах, снижая риск несанкционированного единоличного проведения операций), централизованное предоставление прав доступа в автоматизированные системы.Первоочередной оптимизации Банком в 2012 году подлежат процессы, сопряженные с высоким уровнем операционного риска, в том числе операции расчетно-кассового обслуживания корпоративных клиентов, операции с обезличенными металлическими счетами, брокерское обслуживание, проведение безналичных расчетов, операции по счетам банковских карт, заключение и сопровождение универсального договора банковского обслуживания и др.По состоянию на 1 января 2012 года доля расходов, связанных с реализацией операционного риска, к прибыли в Сбербанке составляет 1,2%, что существенно ниже, чем в крупнейших российских банках. Средний показатель, рассчитанный по данным отчета о прибылях и убытках десяти крупнейших по работающим активам банков, на 1 января 2012 года составил 4,2%.Риск потери деловой репутацииОценка уровня репутационного риска осуществляется в Банке в соответствии с требованиями Порядка оценки репутационных рисков. Данный Порядок разработан с учетом рекомендаций Банка России и определяет порядок оценки риска потери деловой репутации в целом по Сбербанку России.При выявлении и оценке факторов, влияющих на уровень риска потери деловой репутации, используются несколько групп показателей финансового состояния Банка. Среди них - сравнение с показателями по российскому банковскому сектору в целом, исполнение Банком требований законодательства в области финансового мониторинга, изменение уровня деловой репутации аффилированных лиц, дочерних и зависимых организаций, международный рейтинг Банка и т.п.Проведенная по состоянию на 1 января 2012 года оценка факторов, влияющих на уровень риска потери деловой репутации Сбербанка России, позволяет сделать вывод о приемлемом уровне репутационного риска Банка.Рыночный рискБанк выделяет следующие категории рыночного риска:Процентный риск по балансовым активам и пассивам, чувствительным к процентным ставкам - риск падения/роста процентных доходов и расходов при изменении кривой доходности в результате несовпадения сроков погашения (пересмотра процентных ставок) размещенных и привлеченных средств;Рыночный риск по торговым позициям, включающий в себя:Процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения уровней рыночных ставок;Фондовый риск - риск, возникающий вследствие неблагоприятного изменения котировок долевых ценных бумаг;Валютный риск - риск, возникающий в результате неблагоприятного изменения курсов иностранных валют и цен на драгоценные металлы.Для оценки уровня рыночного риска Банк применяет следующие методики:Оценка процентного риска по неторговым позициям производится с применением гэп-анализа путем перераспределения активов и пассивов с фиксированными процентными ставками по договорным срокам до погашения, активов и пассивов с плавающими ставками - по срокам до пересмотра процентной ставки. Расчет гэпа производится отдельно по российским рублям и иностранной валюте. Оценивается воздействие на чистую прибыль роста и падения процентной ставки на 100 базисных пунктов.Оценка рыночного риска по торговым позициям (процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг, фондовый и валютный риски) Банк осуществляет на основании методики VaR. Данная методика позволяет оценить максимальный объем ожидаемых финансовых потерь за определенный период времени с заданным уровнем доверительной вероятности. Банк оценивает VaR методом исторического моделирования с уровнем доверительной вероятности 99% на горизонте 10 дней.В рамках ежедневного мониторинга уровня принимаемых Банком рыночных рисков по торговым позициям также осуществляется анализ позиций, подверженных риску, и оценка их чувствительности к изменению рыночных индикаторов. Одним из методов является оценка чувствительности позиции к изменению ставок на 1 базисный пункт.Значительное снижение величины риска по торговым позициям в долговых ценных бумагах в 2011 году связано в основном с методикой расчета VaR, используемой в Банке.При расчете учитываются данные только за последние 500 торговых дней, поэтому существенные негативные изменения рыночных индикаторов в I квартале 2009 года перестали оказывать влияние на результат расчета VaR. Также следует отметить, что в 2011 году объем вложений Банка в долговые ценные бумаги сократился в основном за счет погашения во II квартале облигаций Банка России 18 серии.Величина фондового и валютного риска по торговым позициям в 2011 году существенно не изменилась.Рост процентного риска по неторговым позициям в 2011 году вызван существенным увеличением гэпа в рублях и долларах на определенных временных интервалах.Таблица 1Сведения о величине рыночного риска в 2011 году:Величина рискаВеличина риска(млн руб.)(% от капитала)Вид риска1 янв'121 янв'11сред, за периодмакс. за период1 янв'121 янв'11сред, за периодПроцентный риск по неторговым позициям1027240790.7%0.3%Рыночный риск по торговым позициям28 9244662126 066465061.9%3.8%1.8%по портфелю долговых ценных бумаг2606640 07422 00939 7991.7%3.2%1.5%фондовый риск9 8729 4399 30910 7240. 7%0.8%0.7%валютный риск1 79319101 7822 3040.1%0.2%0.1%эффект диверсификации вложений8 8084 8020.6%0.4%Для ограничения величины рыночного риска Комитет Банка по управлению активами и пассивами устанавливает следующие лимиты и ограничения на проведение активных и пассивных операций:Процентный риск по неторговым позициям: предельные процентные ставки привлечения и размещения средств юридических лиц, ограничения на объемы долгосрочного кредитования (наиболее рискованный инструмент размещения средств);Рыночный риск по торговым позициям:Процентный риск по портфелю долговых ценных бумаг: лимиты на объемы вложений в разрезе типов эмитентов и валют, ограничения концентрации в отдельном выпуске, ограничения перечня типов инструментов, в которые возможны вложения, лимиты дюрации, лимиты потерь (stop-loss);Фондовый риск: лимиты на объем портфелей и объем вложений в акции в разрезе эмитентов, лимиты потерь (stop-loss);Рыночные риски операций на денежном и валютном рынке: лимиты открытых позиций по видам операций и валют внутри дня и на конец дня, лимиты чувствительности, ограничения на максимальный срок проводимых операций, лимиты потерь (stop-loss).Риск ликвидностиКлючевым документом, на основании которого происходит оценка, контроль и управление риском ликвидности, является «Политика Сбербанка России в сфере управления и контроля за состоянием ликвидности». Основой данной политики является классификация активов и пассивов Банка исходя из фактических сроков погашения, которые по некоторым инструментам значительно отличаются от договорных сроков погашения, а также предположение о том, что все возможные оттоки средств должны покрываться ожидаемыми поступлениями на всех временных интервалах. Таким образом, анализ разрывов ликвидности на различные сроки («гэп» ликвидности) с расчетом коэффициентов ликвидности является одним из основных инструментов для анализа долгосрочного профиля ликвидности Банка.При управлении риском ликвидности Банк выделяет риск нормативной ликвидности и риск физической ликвидности.Риск нормативной ликвидности - возможные проблемы, связанные с выполнением нормативов ликвидности Банка России (Н2, НЗ и Н4). Банк еженедельно осуществляет прогноз нормативов ликвидности и контроль их соблюдения с учетом не только регуляторных ограничений, но и более строгих внутренних лимитов, закрепленных «Порядком соблюдения и расчета Сбербанком России обязательных нормативов Банка России».Риск физической ликвидности - проблемы, связанные с недостаточностью какой- либо валюты для покрытия обязательств Банка.Инструментами управления риском физической ликвидности в краткосрочной перспективе являются модель прогнозирования потоков платежей («Cash Flow») и контроль доступных резервов ликвидности Банка; основные резервы для управления оперативной ликвидностью - операции прямого РЕПО с иностранными банками и Банком России.Управление средне- и долгосрочной ликвидностью в Сбербанке России производится на основании ежеквартально разрабатываемых планов фондирования. В этих документах представляется исторический анализ текущих трендов развития различных статей баланса и строятся один или несколько сценариев развития на ближайший период. В зависимости от предполагаемого сценария развития анализируются потенциальные риски ликвидности и описываются меры оперативного реагирования на различные негативные внутренние и внешние «шоки». Основными инструментами среднесрочного и долгосрочного фондирования являются операции торгового финансирования, выпуск облигаций и привлечение синдицированных кредитов.Ликвидность в российских рублях в 2011 году: во второй половине 2011 года рост кредитного портфеля как физических, так и юридических лиц в рублях значительно ускорился, и в целом за отчетный год прирост кредитов в рублях составил по корпоративным клиентам 1 291 млрд. руб., по частным клиентам: 478 млрд. руб. Для фондирования указанного прироста кредитов Банк активно привлекал средства клиентов: за год средства частных клиентов в рублях увеличились на 736 млрд. руб., корпоративных клиентов - на 215 млрд. руб. В связи с тем, что рост кредитного портфеля опережал приток клиентских средств, Банк сократил размещения в низкодоходные ликвидные инструменты и привлек средства Банка России через операции прямого РЕПО и кредиты, обеспеченные поручительствами других кредитных организаций. Таблица 2Объем привлечения от Банка России на 1 января 2012 года составил 265 млрд. руб.Ликвидность в иностранной валюте в 2011 году: в 2011 году Сбербанк продолжил развивать операции в иностранной валюте.