Разработка бизнес-плана организации производства новой продукции на действующем предприятии (птицефабрика)

Обследование маркетинговой и финансово-хозяйственной деятельности действующего предприятия, разработка производства нового вида продукции.
ВПО «МЕЖДУНАРОДНЫЙ ИННОВАЦИОННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ»
Факультет управления и сервиса
Защита на отлично.
...

Введение 3
Глава 1. Организация и управление маркетинговой деятельностью на
предприятии 6
1.1. Организация маркетинга на предприятии 6
1.2. Основные задачи, принципы и функции маркетинга, оценка
маркетинговых исследований на предприятии 10
Глава 2. Внутренняя диагностика предприятия ЗАО «Адлерская птицефабрика»: определение сильных и слабых сторон 16
2.1. Общая характеристика и организационно-правовая форма ЗАО
«Адлерская птицефабрика»16
2.2. Анализ финансово-хозяйственной деятельности ЗАО «Адлерская
птицефабрика» 21
2.3. Анализ положения ЗАО «Адлерская птицефабрика» на рынке 40
Глава 3. Разработка бизнес-плана нового вида продукции 49
3.1. SWOT – анализ ЗАО «Адлерская птицефабрика» 49
3.2 Производственный план с описанием процесса технологии
производства 54
3.3. Политика сбыта и прогноз спроса, география реализации 58
3.4. Оценка рисков и страхование 60
Заключение 64
Список литературы 68
Приложение 1 72
Приложение 2

Для стабильного финансового состояния организации необходимо обеспечить постоянную платежеспособность, ликвидность баланса, финансовую независимость и высокие результаты финансово-экономической деятельности.
Чтобы обеспечивать выживаемость предприятия в современных условиях, управленческому персоналу необходимо, прежде всего, уметь реально оценивать финансовые состояния, для этого используя определенные методы - как своего предприятия, так и существующих потенциальных конкурентов.
Менеджмент как наука имеет сложную структуру. Оной из составных его частей является финансовый анализ, базирующийся на данных бухгалтерского учета и вероятностных оценках будущих факторов хозяйственной жизни. Управлять – значит принимать решения. Управлять – значит предвидеть, а для этого необходимо обладать дост ойной информацией.
Актуальность выбранной мной темы заключается в том, что при отсутствии бизнес-плана, предшествующего деятельности любого нового предприятия, а так же новым его начинаниям, многократно увеличивается и риск неудачи его будущей коммерческой деятельности. Без планирования своей деятельности руководители предприятий не смогут добиться успеха. Планирование также предполагает необходимость не только наличия знаний, но и применения их на практике в виде огромного объема информации: о конъюнктуре рынков, конкурентах, а также определении своих собственных возможностей.
Цель работы конкретизируется в задачах, среди которых можно выделить такие:
- изучить основы организации и управления маркетинговой деятельностью;
- изучить деятельность предприятия;
- провести анализ рынка, конкурентов, поставщиков и потребителей организации;
- провести анализа финансово-хозяйственной деятельности;
- провести SWOT-анализ;
- разработать бизнес план нового вида продукции.

руб.319152408223+89071+27,9Материальные затраты, тыс. руб.221285347+64173+29,01Выпуск продукции, товаров и услуг вфактических ценах, тыс. руб.324328420444+96116+29,6Затраты на 1 рубль выпущеннойпродукции, коп.0,980,97-0,01-1Материалоемкость продукции, коп.0,690,70+0,01+1,4 Таким образом, величина затрат на 1 рубль продукции в предыдущем году составила 98 коп., а в отчетном – 97 коп. Материалоемкость увеличилась на 1,4%.Анализ структуры стоимости имущества предприятия и средств, вложенных в негоАнализ финансовой деятельности предприятия за период 2012-2013 года будет проводится по данным бухгалтерского баланса (форма1), отчета о финансовых результатах и их использовании (форма 2). Эти документы представлены в приложении 1 и 2.Основой анализа является система показателей и аналитических таблиц.Экономический анализ может быть представлен с 2 сторон: позиции имущественного положения и с позиции его финансового положения. Обе эти стороны финансово-хозяйственной деятельности взаимосвязанны. Структура стоимости имущества дает общее представление о финансовом состоянии предприятия. Она показывает долю каждого элемента в активах и соотношении заемных и собственных средств, покрывающих их в пассивах.Устойчивость финансового положения предприятия в значительной степени зависит от целесообразности и правильности вложения финансовых ресурсов в активы. Активы динамичны по своей природе. По данным приведенного в приложении баланса, динамика имущественного положения предприятия может быть охарактеризована следующим образом:Таблица 9. Изменение имущественного положения предприятияПоказателиЗа 2012 г.На конец 2013 г. Изменение (н.ч.-100%) прирост(+) снижение(-)Сумма тыс. руб.Уд. Вес %Сумма тыс. руб.Уд. Вес %Сумма тыс. руб.Уд. Вес %12345671. Активы400739100351691100-4904812,22. Основные средства 11536828,811846233,7+30942,73. Запасы и затраты237495,95832316,6+34574145,54. Расчеты с дебиторами16586941,411699033,3-4887929,55. Денежные средства10260,341261,2+31003026. Прочие активы134-4170,1+283211,27. Финансовые вложения9459323,65337315,1-4122043,5Сравнивая финансовые результаты, мы видим, что у предприятия произошло изменение структуры баланса. Активы предприятия уменьшились на сумму 49048 тыс. рублей, что на 12,2% меньше по сравнению с 2012 годом. Зато запасы, а соответственно и затраты увеличились на 145,5 %, что означает затаривание склада и уменьшение доли продаж. Денежные средства, повысили свое значение, на 302%. Далее проведем вертикальный анализ баланса, потому что в процессе функционирования предприятия и величины активов, их структуры претерпевают построенные изменения. Вертикальный анализ показывает структуру средств предприятий и их источников. Таблица 10. Вертикальный анализ баланса за 2013г.Структура активов баланса.Статьи баланса2013 г.На начало.2013 г.На конец.Прирост (+)Снижение (-)Сумма тыс. руб.Уд. вес.%Сумма тыс. руб.Уд.вес.%Сумма тыс.руб.%12345671.Основные средства и прочие внеоборотные активы.11536828,811846233,7+3094+4,92.Оборотные средства.28537171,223322966,3-52142-4,92.1.Запасы237498,35832325,0+34574+16,72.2.Финансовые вложения9459333,55337322,9-41220-10,62.3.Расчеты с дебиторами16586958,111699050,2-48879-7,92.4Денежные средства.10260,141261,8-3100+1,7Валюта баланса.400739100,0351691100,0-49048-Таблица 11 Структура пассива баланса за 2013 г.Показатели структуры пассива балансаСтатьи баланса2013 год на начало2013 год на конецПрирост (+) Снижение (-)Сумма, тыс.руб.Уд.вес, %Сумма, тыс.руб.Уд.вес, %Сумма, тыс.рубУд.вес, %12345671. Капитал и резервы35831789,129077082,7-67547-6,42. Заемные средства и обязательства65981,6300008,5+234026,92.1.Кредиторская задолженность 257796,4231556,6-26240,2Валюта баланса400739100351691100-49048-Судя по данным баланса и обобщив показатели, делаю следующие выводы:1) Активы предприятия уменьшились в основном за счет уменьшения финансовых вложений и дебиторской задолженности.2)Более ликвидные средства - дебиторская задолженность и денежные средства по удельному весу в совокупности уменьшились в активах предприятия, составив на конец года 6,2%.3) При анализе пассивной части предприятия обращает на себя внимание увеличение доли заемных средств, в общей структуре пассива.Оценка ликвидности и платежеспособности предприятияЦель данного анализа – определить способность предприятия в течении года оплатить свои краткосрочные обязательства. Детализированный анализ ликвидности и платежеспособности предприятия может проводиться с использованием абсолютных и относительных показателей. Важное значение для расчетов ряда аналитических коэффициентов имеет показатель величины собственных оборотных средств, который характеризует ту часть собственного капитала предприятия, которая является источником покрытия текущих активов. Величина собственных оборотных средств численно равна превышению текущих активов над текущими обязательствами, поэтому любые изменения в составе его компонентов прямо или косвенно влияют на размер и качество данной величины. Как правило, разумный рост собственного оборотного капитала рассматривается как положительная тенденция, однако могут быть исключения. Например, рост данного показателя за счет увеличения безнадежных дебиторов вряд ли улучшает качественный состав собственных оборотных средств. За основу расчетов возьмем таблицу 12.Таблица 12. Уплотненный баланс нетто.ПоказателиНа начало 2013 года, тыс.руб.На конец 2013 года, тыс.руб.123Актив.1.Текущие активы, в том числе:2853712332291.1.Денежные средства.102641261.2.Расчеты с дебиторами.1658691169901.3.Запасы и затраты.23749583232.Основные средства и прочие внеоботные активы, в том числе1153681184622.1.Основные средства и капитальные вложения--2.2.Долгосрочные финансовые вложения.--2.3.Прочие внеоборотные активы-Пассив.Привлеченный капитал, в том числе:32377536151. Кредиторская задолженность по товарным операциям25779231552. Заемные средства6598300003.Собственный капитал.358317290770Баланс400739251691В зависимости от того, какой источник средств используется для покрытия запасов и затрат, можно с определенной долей условности судить об уровне платежеспособности хозяйствующего субъекта.Таблица 13 Покрытие запасов и затрат.Показатели.Начало годаТыс. руб.Конец годаТыс. руб.ИдентификаторАлгоритм расчета123451. Собственные оборотные средства358317290770СОССОС= СК+ДО-ОС и ВА2.Нормальные источники формирования и покрытия запасов.659830000ИФ и ПЗИФ и ПЗ= ссуды банков используемые для покрытия запасов+КЗ по товарным операциям.3. Запасы и затраты.2374958323ЗЗ4.Коэффициент покрытия запасов.0,30,5Кп.зКп.з=ИФ и ПЗЗЗТипы текущей финансовой устойчивости и ликвидностиАбсолютная финансовая устойчивость ЗЗ < СОСНормальная финансовая устойчивость СОС< ЗЗ < ИФ. ПЗНеустойчивое финансовое положение ЗЗ > ИФ и ПЗИз таблицы видно, что рассматриваемое предприятие принадлежит к типу обусловливающему абсолютную финансовую устойчивость. В рамках углубленного анализа в дополнение к абсолютным показателям рассчитаем ряд аналитических показателей – коэффициентов ликвидности.Рассчитаем динамику коэффициентов ликвидности. Таблица 14.Таблица 14. Динамика коэффициентов ликвидности.ПоказателиНа начало года (%)На конец года (%)1231.Коэфициент общей ликвидности (покрытия).(Об.акт/Тек.обяз.)0,40,52.Коэфициент текущей ликвидности.(Об.акт/Крат.обяз)11,1103.Коэфициент уточненной ликвидности (быстрой).(Об.акт/запасы)1244.Коэфициент абсолютной ликвидности (срочной)(Ден.ср-ва/Кр.обяз).00,25. Маневренность собственных оборотных средств.(соб. ср-ва/сум-ма источн. собст.ср-в)11,16,4В объяснение выше произведенным расчетам представлю следующее описание.Коэффициент покрытия отражает, достаточно ли у предприятия оборотных средств для погашения своих краткосрочных обязательств в течение года. Общепринятый стандарт значения данного показателя находится в пределах от 1 до 2. Т. е. можно сказать, что данному предприятию не достаточно оборотных средств для погашения краткосрочных обязательств, это еще раз подтверждает коэффициент текущей ликвидности.Анализ структуры капитала и финансовой устойчивостиустойчивости ЗАО «Адлерская птицефабрика»Текущая финансовая устойчивость, как и в долгосрочном плане, характеризуется соотношением собственных и заемных средств. Нужно заметить, что данный показатель дает лишь общую оценку финансовой устойчивости. Поэтому проведем анализ по нижеследующей расширенной системе показателей:Таблица 15. Динамика показателей финансовой устойчивости.Показатели2012 г.2013 г.1251.Коэффициент концентрации собственного капитала.(Соб.Кап/Валюта баланса)0,70,92.Коэффициент финансовой зависимости.(Валюта баланса/Соб.капит)1,51,13.Коэффициент концентрации привлеченного капитала.(ЗаемКап/ВалБал)0,020,094.Коэффициент зависимости соотношения привлеченных и собственных средствЗаемКап/Соб.кап.)0,020,1На основании результатов приведенных в выше представленной таблице (Таблица 15) можно сделать вывод, что:1) Коэффициент концентрации собственного капитала повысился за отчетный год с 0,7 до 0,9. 2) Коэффициент финансовой зависимости указывает нам на то, что доля заемных средств в финансировании предприятия уменьшилась в рассматриваемой динамике. Но все равно еще остается достаточно высокой.3) Как показывает коэффициент привлеченного капитала доля заемных средств по сравнению с началом 2013 года выросла. Рост показателя коэффициента соотношения привлеченных и собственных средств в динамике свидетельствует об увеличении зависимости предприятия от внешних инвесторов и кредиторов, т.е. говорит о некотором снижении финансовой устойчивости данного предприятия.Анализ деловой активности и рентабельностиПоказатели этой группы характеризуют результаты и эффективность текущей основной деятельности предприятия, такой анализ может проводиться как на качественном уровне, так и с помощью количественных критериев. В первом случае неформальными критериями является широта оказываемых услуг и рынков сбыта продукции, наличие прогрессивных форм управления и репутация предприятия, условия работы и отдыха работников, вплоть до наличия автостоянки и удобных подъездных путей.Таблица 16. Коэффициенты оборачиваемости капиталов.Показатели2012 г.(%)2013 г.(%)1231.Оборачиваемость активов (ресурсоотдача)(Выручка от реализации/величина активов)0,81,22. Фондоотдача (Основные фонды/Выручку)0,40,33. Оборачиваемость собственного капитала (Выручка/Соб.кап)1,11,24. Коэффициент устойчивости экономического роста(чист приб/соб.кап.)0,30,3Проанализировав данные таблицы 16, можно сделать следующие обобщающие выводы.Судя по результатам расчетов, наблюдается увеличение оборачиваемости активов предприятия. Оборачиваемость собственного капитала также немного повысилась.Коэффициент устойчивости экономического роста показывает, какими в среднем темпами может развиваться предприятие в дальнейшем, не меняя уже сложившегося соотношения между различными источниками финансирования. Обобщив сравнительные данные, можно заключить, что, если руководство данного предприятия намеренно наращивать свой потенциал с целью увеличения объемов продаж, необходимо изменить финансовую политику. Например, за счет повышения оборачиваемости, сокращения издержек, либо уменьшения доли привлеченных средств в общей сумме авансированного капитала.Произведем расчеты основных обобщающих показателей рентабельности анализируемого предприятия в таблице 17.Таблица 17. Обобщающий показатель рентабельности.2012 г.2013 г.Отклонение (%)1231.Прибыль балансовая (прибыль от продаж)2910641185+41,52.Прибыль в распоряжении предприятия, тыс.руб.(чистая прибыль)97604109366+12,13.Выручка от реализации продукции, тыс.руб.324328420444+29,64.Уровень издержек обращения (%)(себ/выр*100)98,597,1-1,45.Уровень рентабельности (%)(чист. приб/выр)30,126-4,16.Рентабельность собственного капитала (%)(чист. приб/соб.кап)27,237,610,4Наблюдаемое увеличение прибыли, скорее всего, произошло из-за увеличения продаж, снижения цен администрацией предприятия на товары и оказанные услуги. Показатель рентабельности собственного капитала показывает, сколько рублей прибыли приходится на один рубль собственных средств. Результаты расчетов данного показателя говорят нам о снижении прибыли полученной с каждой единицы денежных средств вложенных собственниками предприятия.Рассчитанные коэффициенты рентабельности свидетельствуют о необходимости радикального пересмотра политики ведения хозяйства. В дальнейшем предприятию необходимо наращивать объем продаж не за счет понижения цен на товары и выполненные работы, а за счет снижения издержек, повышения качества, т. е. расширение спектра предлагаемых услуг, а также ускорения оборачиваемости запасов.Таблица 18. Показатели рентабельности.Показатели2012г.тыс.руб.2013 г.тыс. руб.Отклонение1. Рентабельность валовой прибыли(Вал. приб/Выр*100) 1,62,9+1,32. Рентабельность Продаж(Чист.приб/Выручку*100%)30,126-4,14. Рентабельность оборотных активов (Прибыль до налог*100/об.активы) 37,147,7+10,65 Рентабельность внеоборотных активов (Прибыль до налог*100/внеоб.активы)91,794,0+2,36. Рентабельность затрат (чистая прибыль /себестоимость*100%)30,626,8-3,8Анализируя данную таблицу, вижу, что произошли изменения в показателях рентабельности по сравнению с предыдущим годом, как в сторону уменьшения, так и в сторону увеличения. Попробуем, узнать порог рентабельности, определить запас финансовой прочности анализируемого предприятия. Разница между достигнутой фактической выручкой от реализации и порогом рентабельности и будет составлять запас финансовой прочности.ЗФП= В-(ТБ/В), гдеЗФП- запас финансовой прочностиВ-выручкаТБ-точка безубыточностиТБ=В*(CF/МД), гдеCF- постоянные затраты = 53406 тыс. руб.МД-маржинальный доход = 12221 тыс.руб.ТБ= 420444*(53406/12221)=1849954ЗФП=420444- (1849954/420444)=420440 тыс. руб.В данном случае запас финансовой прочности ЗАО «Адлерская птицефабрика» равен 420440, что соответствует примерно 99,99 % выручки от реализации.2.3. Анализ положения ЗАО «Адлерская птицефабрика» на рынкеАнализ конкурентов:Проведем анализ конкурентов ЗАО «Адлерская птицефабрика» по модели М. Портера (рис.4). Характеристика сил Портера:Соперничество среди компаний, занятых в отраслиПоявление новых конкурентов (ЗАО "ЮГ-ПТИЦА-АДЛЕР"», Птицефабрика Октябрьская, Краснодарская птицефабрика, Ахтарский бройлер) 0 балловТовары-заменители (консервы, полуфабрикаты, прочие)3 баллаПоставщики (Группа "Эксима")1 баллПокупатели2 баллаСоперничество среди компаний, занятых в отраслиПоявление новых конкурентов (ЗАО "ЮГ-ПТИЦА-АДЛЕР"», Птицефабрика Октябрьская, Краснодарская птицефабрика, Ахтарский бройлер) 0 балловТовары-заменители (консервы, полуфабрикаты, прочие)3 баллаПоставщики (Группа "Эксима")1 баллПокупатели2 баллаРисунок 4. Анализ конкурентов по модели М. Портера1. Товары-заменители. Наличие продуктов-заменителей, склонность потребителей к которым может увеличиться вследствие изменения цены (эластичность спроса).2. Появление новых конкурентов. Рынки, приносящие высокую прибыль, привлекают новых игроков. В результате появляются многочисленные новые игроки, существенно снижающие прибыль. Если не предпринимать действий по блокированию или затруднению входа новых игроков, прибыль будет последовательно снижаться с ростом уровня конкуренции (совершенная конкуренция).3. Поставщики. Поставщики сырья, компонентов, рабочей силы и услуг могут влиять на деятельность компании.4. Потребители. Способность потребителей влиять на компанию, а также реакция чувствительности потребителя на изменение цены. Расставим баллы соответственно каждой силе, действующей на Адлерскую птицефабрику:1. Появление новых конкурентов – 0 баллов, т.к. компания обладает большим количеством потребителей и не боится появления новых конкурентов на рынке.2. Поставщики – 1 балл, т.к. уровень доходов компании полностью зависит от качественного сырья и своевременной поставки.3. Покупатели – 2 балла, т.к. привлечение новых потребителей продукции ЗАО «Адлерская птицефабрика» позволит повысить прибыль.4. Товары-заменители – 3 балла, т.к. наличие на рынке полуфабрикатов снизит уровень доходов предприятия.5. Уровень конкурентной борьбы. Для большинства отраслей, это определяющий фактор, влияющий на уровень конкуренции в отрасли. Иногда игроки конкурируют агрессивно, иногда происходит неценовая конкуренция в инновациях, маркетинге, бизнес-моделях и т. д.Проведем оценку давления "Пять сил Портера" и определим дальнейшие действия для развития стратегии ЗАО «Адлерская птицефабрика» (табл. 19).Таблица 19. Оценка давления «Пять сил Портера» Согласованная сила давления Рекомендуемые действия0-1Необходимо усиливать свои позиции на рынке2-3Ничего не предпринимать, регулярно проводить мониторинг ситуации4-5Необходимы спецпрограммы с соответственными бюджетами6Поздно, необходимо уходить с рынка, продавать свой бизнес и т.д.Таким образом, в результате проведенного анализа оценки давления сил Портер можно сделать вывод, что компания совсем не ощущает давления со стороны конкурентов – 0 баллов; оценка покупателей показывает, что на ЗАО «Адлерская птицефабрика» необходимо периодически проводить мониторинг ситуации – 2 балла; оценка поставщиков показывает, что риска нехватки сырья у предприятия не наблюдается. 80% общих поставок приходится на группу "Эксима" – 1 балл; оценка товаров-заменителей показывает, что на предприятии существует возможность реализации данных товаров – 3 балла.Таблица 20 Анализ конкурентовКонкурентыПродуктыДоля рынкаКонкурентные преимуществаЦеновое преимуществоФинансовое положениеАхтарский бройлерМясо птицы и субпродукты28%широкий ассортимент продукцииСредний уровень цен3Краснодарская птицефабрикаМясо птицы19%отсутствие ГМОНизкий уровень цен2Птицефабрика ОктябрьскаяМясо птицы и субпродукты10%широкий ассортимент продукцииВысокий уровень цен1ЗАО "ЮГ-ПТИЦА-АДЛЕР"»,Мясо птицы и субпродукты свежее и замороженное, яйца70%отсутствие генно-модифицированных товаров, широкий ассортимент продукцииСредний уровень цен5Таким образом, можно сделать вывод, что ЗАО «Адлерская птицефабрика» имеет относительно сильных конкурентов, которые предоставляют подобную продукцию, но их ассортиментный ряд уже. Компания имеет конкурентные преимущества по отношению к таким конкурентам как ЗАО «ЮГ Птица-Адлер, Ахтарский бройлер, Краснодарская птицефабрика, поскольку занимает самую большую долю рынка и соответственно имеет лучшее финансовое положение.Анализ поставщиков:Анализ поставщиков направлен на выявление определяющих факторов в деятельности субъектов, снабжающих компанию различным сырьем, полуфабрикатами, энергетическими и информационными ресурсами, финансами и т.п., от которых зависит как сама устойчивость компании, так и себестоимость и качество производимого компанией продукта.Таблица 21 Оценка поставщиков с помощью критериевПараметры оценкиБаллыСодержание оценкиСоответствие демографическим ожиданиям5Возраст4Пол3Семейное положение2Размер семьи, количество детей1Уровень доходовСоответствие поведенческому принципу5Периодичность потребления продукции4Ожидаемые преимущества от использования продукта3Интенсивность потребления2Степень отношения к продукту1Степень информированности о продуктеСоответствие продукции данного поставщика вкусам местного населения5«Придется по вкусу» россиянкам (и жительницам ближнего зарубежья)4Почти все виды молочных продуктов данного поставщика вызовут интерес у российских покупателей3Кое-что из предложенного данным поставщиком может понравиться российским покупателям2Вероятность того, что продукция найдет спрос у российских покупателей, невелика1Вряд на это кто-нибудь посмотритВесовые коэффициенты параметров по оценке "Качество" представлены в табл.22.Таблица 22. Весовые коэффициенты параметров по оценке "Качество"Параметры оценкиВес данного параметраСоответствие демографическим ожиданиям0,15Соответствие поведенческому принципу0,15Соответствие продукции данного поставщика вкусам местного населения0,7Итоговый рейтинг поставщика по критерию "Качество"1,00Весовые коэффициенты параметров по оценке "Надежность" представлены в табл. 23.Таблица 23.