контрольная работа по бухгалтерскому учету

решение контрольной работы ...

решение контрольной работы по бухгалтерскому учету

бухгалтерский учет

 
 
 
Выписка из расчетного счета за 1 декабря
 
 
 
Получено в кассу на командировочные расходы
930
50
51
2
Расходный кассовый ордер № 299 от 1 декабря
 
 
 
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П.
930
71
50
3
Авансовый отчет Соколова А.П. № 111 от 13 декабря
 
 
 
Согласно приложенным документам израсходовано (в пределах норм, установленных законодательством, - 700, суточные сверх норм – 80)
 
 
 
794
25
71
4
Приходный кассовый ордер № 302 от 13 декабря
 
 
 
Внесен в кассу остаток неиспользованного аванса
10 136
50
71
5
Авансовый отчет № 112 от 5 декабря экспедитора Семенова Т.В.
 
 
 
Приобретены ножницы 150 шт. и 2 стола для офиса Товарный чек и чек ККМ приложены
 
 
 
9 840
10
71
6
Денежный чек № 131092. Приходный кассовый ордер № 303 от 15 декабря
 
 
 
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы
800 030
50
51
7
Платежные ведомости № 10-13. Расходный кассовый ордер № 300 от 16 декабря
 
 
 
Выдана заработная плата за ноябрь
780 030
70
50
8
Платежная ведомость № 10
 
 
 
Депонирована заработная плата
20 000
76
50
9
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
 
 
 
Списано с расчетного счета ошибочно банком
1 350
76
51
10
Объявление на взнос наличными № 30 от 18 декабря. Расходный кассовый ордер № 301 от 18 декабря
 
 
 
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы
20 000
51
76
11
Расходный кассовый ордер № 304 от 18 декабря
 
 
 
Выдан аванс экспедитору Семенову Т.В.
9 840
71
50
12
Реестр платежных поручений № 32 от 15 декабря
 
 
 
Перечислено с расчетного счета:
 
 
 
в фонд социального страхования
22 400
69
51
профкому фабрики
8 000
76
51
в фонд обязательного медицинского страхования
28 800
69
51
в пенсионный фонд
252 800
69
51
налог на доход с физических лиц
96 000
68
51
налог на добавленную стоимость
90 000
68
51
авансовые платежи налогов – всего
300 000
 
 
в том числе:
 
 
 
а) налог на добавленную стоимость
200 000
68
51
б) налог на пользователей автомобильных дорог
10 000
68
51
в) налог на прибыль
90 000
68
51
Итого
798 000
 
 
13
Выписка из расчетного счета от 16 декабря
 
 
 
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс», в том числе НДС
192 300
51
62
14
Расчет бухгалтерии
 
 
 
Начислен НДС с суммы полученного аванса от покупателя
29 334
62
68
15
Выписка из расчетного счета от 18 декабря. Платежное поручение № 18
 
 
 
Зачислена поступившая от мебельного магазина «Рондо» сумма задолженности за отгруженную в ноябре продукцию
600 000
51
62
16
Выписка из расчетного счета от 20 декабря. Платежное поручение № 214-246.
 
 
 
Перечислено с расчетного счета:
 
 
 
штраф за недопоставку продукции покупателю(несвоевременную поставку), в том числе проценты банку за просроченный краткосрочный кредит
530
91
51
в погашение ранее полученного кредита банкам
40 000
66
51
узлу связи
50 000
60
51
деревообрабатывающему комбинату № 1 (в том числе НДС –)
120 000
60
51
Итого
210 530
 
 
17
Выписка из расчетного счета от 20 декабря
1 230
51
91
Получен штраф за нарушение условий перевозки (в том числе НДС)
188
91
68
18
Выписка из расчетного счета от 24 декабря
 
 
 
Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма
1 530
51
76
19
Учет материалов и МБП
 
 
 
Платежное требование-поручение № 12 от 28 ноября Ивановского комбината
 
 
 
Поступил к оплате счет № 12 за бязь (4000 м по цене 4,2 руб.), принятую по приходному ордеру № 8 от 5 декабря:
 
 
 
покупная стоимость
16 800
10
60
транспортный тариф
3 200
10
60
Итого
20 000
 
 
НДС
3 600
19
60
Всего
23 600
 
 
20
Выписка из расчетного счета в банке от 22 декабря
 
 
 
Оплачено платежное требование-поручение № 12 Ивановского комбината
23 600
60
51
21
Платежное требование-поручение № 18 от 1 декабря Минского комбината
 
 
 
Поступил к оплате счет № 18 за обивочную ткань, принятую по приходному ордеру № 9 от 7 декабря:
 
 
 
покупная стоимость
180 030
10
60
транспортный тариф
36 030
10
60
Итого
216 060
 
 
НДС
38 891
19
60
Всего
254 951
 
 
22
Платежное требование-поручение НПО «Металлоизделия» № 10 от 5 декабря
 
 
 
Приобретены металлоизделия, оприходованные по приходному ордеру № 10 от 19 декабря:
 
 
 
Покупную стоимость
6 030
10
60
НДС
1 085
19
60
Всего
7 115
 
 
23
Требования-накладные № 16-18 от 6 декабря
 
 
 
Отпущено со склада по покупным ценам швейному участку разные материалы на хозяйственные цели
230
25
10
24
Лимитно-заборная карта № 4 от 5 декабря
 
 
 
Отпущены швейному участку материалы по покупным ценам:
 
 
 
 
Обивочная ткань
Бязь
 
 
 
Диван-кровать
3500 м
2000 м
113 400
20/1
10
Кресло
4500 м
3000 м
147 600
20/2
10
Итого
8000 м
5000 м
261 000
 
 
25
Лимитно-заборная карта № 5 от 9 декабря
 
 
 
Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки:
 
 
 
Диван-кровать (500 шт.)
1 030
20/1
10
Кресел (1500 шт.)
3 030
20/2
10
Итого
4 060
 
 
26
Сигнальное требование № 3 от 10 декабря
 
 
 
Отпущена со склада швейному участку на исправление брака (перекрой) обивочная ткань – 200 м
6 000
28
10
27
Лимитно-заборная карта № 6 от 10 декабря
 
 
 
Отпущен со склада транспортному участку бензин (3500 л)
7 000
23
10
28
Ведомость расчета отклонений (приложение 4) и ведомость списания отклонений (приложение 5)
 
 
 
Рассчитаны и списаны отклонения фактической себестоимости от учетной стоимости на израсходованные материалы:
 
 
 
На диваны-кровати (расход материалов по участкам объединить)
33 642
20/1
10
На кресла (расход материалов по участкам объединить)
44 285
20/2
10
На исправление брака
1 764
28
10
На общепроизводственные нужды
301
25
10
Транспортным цехом
2 100
23
10
Итого
82 092
 
 
29
Учет основных средств и нематериальных активов
 
 
 
Акт приемки-сдачи отремонтированных, реконструированных и модернизированных объектов - № 6, счет № 18, платежное требование-поручение № 27 от 15 декабря
 
 
 
Принят к оплате счет СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха:
 
 
 
Стоимость работ
200 030
97
60
НДС
36 005
19
60
Всего
236 035
 
 
30
Выписка из расчетного счета от 25 декабря. Платежное поручение № 77 от 25 декабря.
 
 
 
Перечислено СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания
236 035
60
51
31
Акт (накладная) приемки-передачи основных средств № 5 от 7 декабря. Счета-фактуры № 62, 63.
 
 
 
Деревообрабатывающему комбинату № 1 проданы фабрикой:
 
 
 
а) пишущие машинки по остаточной стоимости (включая НДС)
47 200
62
91
первоначальная стоимость
120 030
01/выб
01
40 000
91
01/выб
износ
80 030
02
01/выб
б) силовые машины по договорной цене (в т. ч. НДС):
14 160 000
62
91
первоначальная стоимость
12 900 030
01/выб
01
12 000 000
91
01/выб
износ
900 030
02
01/выб
32
Выписка из расчетного счета от 25 декабря
 
 
 
Зачислена поступившая от покупателя оплата за проданные пишущие машинки и силовые машины (вместе с НДС)
 
 
 
14 207 200
51
62
33
Расчет бухгалтерии
 
 
 
Начислен НДС за проданные пишущие машинки и силовые машины
2 167 200
91
68
34
Счет-фактура № 17, платежное требование-поручение завода изготовителя ЗАО «Электрон» № 50 от 3 декабря
 
 
 
Принят к оплате счет за вычислительную технику:
 
 
 
Стоимость вычислительной техники
140 030
08
60
НДС
25 205
19
60
Всего
165 235
 
 
35
Выписка из расчетного счета от 26 декабря
 
 
 
Оплачена приобретенная вычислительная машина (вместе с НДС)
165 235
60
51
36
Акт приемки-передачи основных средств № 12 от 4 декабря
 
 
 
Оприходована вычислительная машина
140 030
01
08
37
Акт приемки-передачи основных средств № 13 от 10 декабря
 
 
 
Принят в аренду склад от ЗАО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда)
100 030
001
 
38
Расчет бухгалтерии
 
 
 
Начислена арендная плата за 3 месяца вперед:
 
 
 
Сумма арендной платы
12 000
97
76
НДС
2 160
19
76
Всего
14 160
 
39
Ведомость начисления амортизации за декабрь
 
 
 
Начислена амортизация основных средств:
 
 
 
Основного цеха
1 010 657
25
02
Транспортного цеха
109 344
23
02
Управления фабрики
283 278
26
02
Итого
1 403 269
 
 
40
Платежное поручение № 30 от 26 декабря
 
 
 
Перечислена арендодателю ЗАО «Электрон» арендная плата:
 
 
 
Сумма арендной платы
12 000
 
 
НДС
2 160
68
19
Всего
14 160
76
51
41
Расчет бухгалтерии
 
 
 
Включена в затраты текущего месяца 1/3 квартальной суммы арендой платы
4 000
25
76
42
Акт на списание основных средств № 3 от 15 декабря
 
 
 
Демонтирована швейная машина универсальная старого образца:
135 000
01/выб
01
Первоначальная стоимость
135 000
02
01/выб
НДС
 
 
 
43
Накладная на внутреннее перемещение № 12 от 15 декабря
 
 
 
Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины универсальной
230
10
91
44
Ведомость начисления амортизации по нематериальным активам за декабрь
 
 
 
Начислена амортизация программного продукта
2 000
26
05
45
Учет расчетов по оплате труда
 
 
 
Ведомость распределения заработной платы и других видов оплат
 
 
 
Начислены и распределены заработная плата, премии и пособия по временной нетрудоспособности:
 
 
 
А) производственным рабочим швейного участка за выполнение работ по изготовлению:
 
 
 
диванов-кроватей
359 800
20/1
70
кресел
39 200
20/2
70
по исправлению брака диванов-кроватей
3 920
28
70
б) производственным рабочим сборочного участка за изготовление:
 
 
 
диванов-кроватей
280 000
20/1
70
кресел
226 800
20/2
70
в) рабочим за техобслуживание и мелкий ремонт оборудования на участках основного цеха
14 000
25
70
г) руководителям, специалистам, младшему обслуживающему персоналу основного цеха
70 000
26
70
д) шофера, служащим, младшему обслуживающему персоналу транспортного цеха
50 400
23
70
е) руководителям, специалистам, служащим, младшему персоналу управления фабрики
21 000
23
70
ж) рабочим, обслуживающим оборудование, за отпуск
8 000
25
70
з) специалистам управления фабрики за отпуск
17 055
26
70
и) начислены пособия по временной нетрудоспособности работникам за время болезни
 
 
Итого
1 090 175
 
 
Справка: 1) отпускные начисляются без использования резерва; 2) среднесписочная численность работников фабрики 300 чел.; 3) для компьютерного учета используются данные для начисления заработной платы
 
 
 
 
 
 
 
 
 
46
Ведомость распределения заработной платы, отчислений на социальные нужды (приложение 7)
 
 
 
Произведены отчисления от начисленной заработной платы на социальное страхование, в пенсионы фонд, на обязательное медицинское страхование по действующим тарифам.
198 978
20/1
69
 
82 726
20/2
69