Целью дипломной работы является исследование современной состояние системы банковских продуктов и услуг Банка « ВТБ 24» для юридических лиц.

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1.Коммерческий банк и его роль в развитии современных предприятий
1.2.Основные виды услуг коммерческого банка юридическим
лицам
1.3.Правовые основы банка обслуживающего юридические лица
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА «ВТБ-24»)
2.1. Экономическая характеристика Банка «ВТБ-24»
2.2. Анализ структуры и динамика пассивных операций
2.3 Анализ структуры и динамика активных операций банка
ГЛАВА3. ВОЗМОЖНОСТИ РАЗВИТИЯ УСЛУГ БАНКА ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
3.1.Основные проблемы развития услуг б ...

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1.Коммерческий банк и его роль в развитии современных предприятий
1.2.Основные виды услуг коммерческого банка юридическим
лицам
1.3.Правовые основы банка обслуживающего юридические лица
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА «ВТБ-24»)
2.1. Экономическая характеристика Банка «ВТБ-24»
2.2. Анализ структуры и динамика пассивных операций
2.3 Анализ структуры и динамика активных операций банка
ГЛАВА3. ВОЗМОЖНОСТИ РАЗВИТИЯ УСЛУГ БАНКА ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
3.1.Основные проблемы развития услуг банка юридическим
лицам в современных условиях
3.2.Пути улучшения банковского обслуживания юридических
лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

ОГЛАВЛЕНИЕ

ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ
1.1.Коммерческий банк и его роль в развитии современных предприятий
1.2.Основные виды услуг коммерческого банка юридическим
лицам
1.3.Правовые основы банка обслуживающего юридические лица
ГЛАВА 2. АНАЛИЗ ПРАКТИКИ ОБСЛУЖИВАНИЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ (НА ПРИМЕРЕ БАНКА «ВТБ-24»)
2.1. Экономическая характеристика Банка «ВТБ-24»
2.2. Анализ структуры и динамика пассивных операций
2.3 Анализ структуры и динамика активных операций банка
ГЛАВА3. ВОЗМОЖНОСТИ РАЗВИТИЯ УСЛУГ БАНКА ЮРИДИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
3.1.Основные проблемы развития услуг б анка юридическим
лицам в современных условиях
3.2.Пути улучшения банковского обслуживания юридических
лиц
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
ПРИЛОЖЕНИЯ

руб. в абсолютном выражении или 460 % -в относительном.Поскольку собственные средства - это ресурсы, не подлежащие возврату, они выступают резервом для покрытия обязательств банка. Таким образом, собственный капитал выполняет защитную функцию. Она состоит в защите вкладчиков и кредиторов, т.е. в возможности выплаты им компенсаций в случае возникновения убытков, сохранении платежеспособности банка, продолжения деятельности независимо от угрозы появления убытков. Таким образом, существует обратная зависимость между величиной собственных средств и подверженностью банковскому риску. В связи с тем, что собственные средства Банка «ВТБ-24» стабильно имеют тенденцию роста, то подверженность банковского риска - уменьшается, что является положительной тенденцией.Анализ структуры ресурсной базы капитала Банка «ВТБ24» представлен данными в виде таблицы10. Таблица10 Структура капитала Банка «ВТБ24» за 2010-12 гг. . (млн. руб.)ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011г.На 01.2012г.Удельный вес в структуре капитала, %2011г.2012г.2013г.Уставный капитал55 68755 68755 68760,853,239,8Резервы и другие фонды22775227752277524,721,716,3Собственные выкупленные акции(740)(740)Фонд переоценки основных средств1264122721600,50,61,4Нераспределенная прибыль и прочие резервы 12 94025 74259 51214,024,542,5Всего капитал91 906104671140 114100,0100,0100,0Из табл. 10 видно, что подавляющую долю в структуре капитала Банка «ВТБ 24» в 2011 году занимал уставный капитал - 60,8%. Однако, удельный вес в капитале за 2 года снизился (53,25 % и 39,8 %).Снижение доли связано с тем, что его абсолютная величина не менялась, но при этом доля нераспределенной прибыли возросла с 14% до 42,5%. Проведем анализ второй части пассивов банка и выявим источники формирования привлеченных средств, определим их удельный вес. (Таблицы 11,12).Таблица 11Абсолютная динамика обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 г.г. . (млн. руб.)ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011 г.На01. 2012 г.Абсолютный прирост, млн.. руб.За 2011 годЗа 2012 годЗа 2 годаСредства банков738894772255659-138967937-5959Средства клиентов, в том числе501855710928999314209073288386497459 -юридические лица, 68276808771701811260189304101905 - физические лица433579630052823133196473193081389554Выпущенные долговые обязательства462974041510380-5882-30035-35917Отсроченные налоговые обязательства481,71442475,4960,3-966,6-6,3Другие обязательства83881171076963322-4014-692Всего обязательства6306068122191073526181613261307442920Таблица 12 Относительная динамика обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 г.г. (млн. руб.)ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011 г.На 01. 2012 г.Относительный прирост, %За 2011 За 2012 За 2 годаСредства банков, кредиты и депозиты ЦБ73889477225565977,4116,690,3Средства клиентов, в том числе501855710928999314141,2139,7340,5 - юридические лица, 6827680877170181118,5210,6367,9 - физические лица433579630052823133145,4130,7334,9Выпущенные долговые обязательства46297404151038087,30,260,22Резервы на возможные потери481,71442475,429832,998,7Другие обязательства8388117107696139,666,7-73,8Всего обязательства6306068122191073526129%132%261%Из приведенных данных, приведенных в таблицах, можно сделать следующие выводы:1. Наблюдается положительная динамика общей величины обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 годах в целом за 2 года (рост 442 920 млн.руб. в или 261%), при этом отдельно по годам она была достаточно стабильной. Так, по итогам 2010 года обязательства увеличились на 181613 млн. руб. (на 129 %), а по итогам 2012 года - возросли на 261307 млн. руб. (на 132 %). 2.Темпы роста вложений в банк средств юридических лиц в 2012 году составили 210%, в то время как физических лиц – 130%. Т.е. в 2012 году Банк «ВТБ 24» показал высокие темпы роста масштабов и эффективности форм привлечения средств юридических лиц. Это соответствует генеральной линии развития банковской системы, о которой мы говорили в первой главе работы. По объемам бизнеса на одно отделение Банк «ВТБ 24» в три раза опережает ближайших конкурентов.Таблица 13 Анализ структуры обязательств Банка «ВТБ 24» в 2010-2012 г.г. . (млн. руб.)ПоказателиНа 01.2010г.На 01.2011 г.На 01. 2012г.Удельный вес, %2010 г.2011г. 2012г.Средства банков73889477225565911,55,95,3Средства клиентов, в том числе50185571092899931479,687,593,0 - юридические лица, 682768087717018110,89,916,3 - физические лица43357963005282313368,877,676,7Выпущенные долговые обязательства4629740415103807,35,01,0Отсроченные налоговые обязательства481,71442475,400,20Другие обязательства83881171076961,31,40,7Всего обязательства6306068122191073526100%100%100%Анализируя структуру привлеченных средств, можно отметить, что она сформирована более чем на 80% за счет средств клиентов. Это объясняется тем, сто Банка «ВТБ 24» имеет одну из лучших в банковской системе РФ программу по привлечению средств, и прежде всего средств физических лиц. Так, в целом на 01.01. 2010г. средства физических лиц составляли 68,8%, на 01.01. 20011 г.- в 77,6% , в 2012 г.76,7 % всех обязательств. Структура пассивов представлена на рисунке 3. При помощи размещения своих ценных бумаг ( облигационных займов, банковских векселей) банк привлекает небольшой объем ресурсов (7.3%,5% и 1%), то есть этот вид операций в банке развит не достаточно, и его удельный вес невысокий. Вместе с тем, именно этим видом ресурсов клиенты могут воспользоваться на длительный период, что является в определенной степени стабильным и достаточно быстро привлекаемым и может поддержать ликвидность банка при ее возможном снижении.Рис.3 Структура пассивов Банка «ВТБ 24»Удельный вес средств, привлеченных от других кредитных организаций, на протяжении анализируемого периода снижается с 11,5% в 2010 году до 5,3% в 2012 году. В 2010 году из 73889,0 млн. руб. 12270,0 млн. были средства Центрального банка РФ. Средства кредитных организаций и ЦБ так же поддерживают ликвидность банка. В 2011 и 2012 годах средства ЦБ РФ не выделялись. 2.3 Анализ структуры и динамики активных операций банка Мобилизованные денежные средства коммерческие банки используют для кредитования клиентуры и осуществления своей предпринимательской деятельности. Операции по размещению ресурсов относятся к активным операциям банков и их роль для любого коммерческого банка очень велика, так как активные операции обеспечивают доходность и ликвидность банка. Взаимосвязь между активными и пассивными операциями отражается в основном так называемом «балансовом уравнении»: Активы = Общая сумма обязательств+Собственные средства.Активные операции условно можно разделить на четыре основные группы: 1.кассовая наличность и приравненные к ней средства (наличность в кассе банка, средства на счетах в центральном банке и на корреспондентских счетах других банков, средства бронированные на специальном счете в ЦБ России в качестве минимальных резервов);2. представленные ссуды;3.финансовые инвестиции (ценные бумаги);4.прочие активы (основные средства - земля, здания, оборудование, материальные ценности ит.д.).Если проанализировать публикуемые ежемесячные рейтинги по показателю объема активов банк, то Банк « ВТБ -24» занимает стабильное четвертое (пятое) место, уступая Сбербанку, ВТБ и Газпромбанку. Это высокий показатель для данного банка, который является розничным, и портфель корпоративных кредитов пока еще недостаточно велик. Поэтому рост активов представляет показатель качества работы на рынке привлечения и размещения средств. К примеру, на рубеже работы в 2006 году, банк ВТБ24 занимал всего на 26 месте по размеру активов.Классификация активов приведена нами по признакам доходности, ликвидности, степеней риска.Активы по степени доходности 1.Приносящие доход -работающие:(банковские ссуды, значительная часть вложений в ценные бумаги)2.Не приносящие доход -неработающие (остатки средств на корреспондентских и резервном счетах в центральном банке; вложения в основные фонды банка: здания, оборудование.)Активы по ликвидности1.Высоколиквидные( кассовая наличность, средства на корреспондентских и резервных счетах в центральном банке, средства на корреспондентских счетах в других коммерческих банках).2.Ликвидные (ссуды до востребования, краткосрочные ссуды, легкореализуемые векселя и другие краткосрочные ценные бумаги, прежде всего государственные.3.Низколиквидные( долгосрочные ссуды банка, его инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой)К кредитным операциям относятся ссудные операции и операции по размещению депозитов в других банках (активные депозитные операции). Основные активные операции, приносящие доход для большинства банков - это предоставление ссуд, т.е. денежных средств на основе кредитного договора на условиях возвратности, платности, срочности, согласно ст.1ФЗ «О банках и банковской деятельности». Кредитный договор определяет взаимные обязательства и ответственность заемщика и кредитора. Помимо процентов заемщик платит разовую комиссию за выдачу ссуды. По Положению Банка России от 16.07.2012 N 385-П «О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации»при получении комиссии банк сразу признает доход. Ссудные операции приносят банкам наибольший доход. На их долю приходится 65 -70% банковских активов и доходы от этих операций служат главными источниками банковской прибыли. Контроль за погашением ссуды состоит в систематическом анализе кредитного портфеля банка, данные просроченным платежам всегда отражаются отчетах о деятельности коммерческого банка. Проценты по ссуде также могут уплачиваться единовременно по истечении срока займа либо равномерными взносами на протяжении действия займа.Вложения капитала банка в различные финансовые инструменты представляют собой финансовые инвестиции ( ценные бумаги и иностранная валюта). Финансовые инструменты обладают различной доходностью, которая непосредственно связана с различного рода финансовыми рисками. Банк проводит целенаправленный отбор финансовых инструментов для осуществления финансового инвестирования - это предоставляет собой процесс формирования инвестиционного портфеля. Таким образом, банк может выпускать, покупать, продавать и хранить платежные документы и ценные бумаги (чеки, аккредитивы, векселя, акции ,облигации и прочие документы, осуществлять с ними иные операции, а так же получать и выплачивать доходы по акциям и другим ценным бумагам . Исходя их вышеизложенного , проведем анализ динамики и структуры активов Банка «ВТБ- 24» за 2010–2012 годы. Для анализа использованы данные бухгалтерского баланса (сравнительный анализ баланса в форме Приложения 1).Таблица14Активы Банка ВТБ 24 в 2010-2012г.г.(млн.руб.)Активы01.01.201001.01.201101.01.2012Темп роста, 2011г. к 2010г.Темп роста, 2012г. к 2011г.123456Денежные средства 39 570,1 44 752, 960397,0113,2%135%Средства кредитных организаций в ЦБ РФ14155,621491,137858,7152,5%172,6%Средства в кредитных организациях3335,25984,314227,6179,4%237,8Вложения в ценные бумаги60683,457469,730623,40,94%53,2%Чистая ссудная задолженность564 821,3738 788,6 993854,0130,8%134,5%Основные средства8 945,8 10 001,6 12372,6112,3%123%Прочие активы16 953,5 22 087,6 23001,6130,8%104,5%Инвестиции в дочерние организации32,5740,0741,42312%100,1%Всего активов708 465,7 900 576,11172334,9127,1%130,2%Исходя из приведенных данных таблицы 14 , наблюдается следующая тенденция: 1.На протяжении 3-х лет наблюдается устойчивый рост активов банка, при этом собственный капитал так же возрастает, но более медленными темпами. Активы увеличились на 127% и 130 % за отчетный период, собственный капитал- 113% на 133 %. 2.Основной источник роста активов - чисто ссудная задолженность средства в банках, вложения в ценные бумаги и прочие активы3.Рост ссудной задолженности на 130,8% и 134% обусловлен усилением кредитной ориентации Банка «ВТБ-24» на выдачу ссуд для юридических лиц и физических. Анализ кредитов в разрезе клиента показывает, что происходит перераспределение кредитов реальному сектору в пользу кредитов, предоставляемых физическим лицам. Так, изученные материалы данных заключения аудиторов, показывают , что к концу 2010 года в портфель кредитов малому бизнесу при размере годовой выручки до 90 млн. рублей насчитывал около 19 тысяч кредитов, а количество счетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, находящихся на расчетно-кассовом обслуживании в банке - 177 тысяч. К концу2012 года кредитный портфель банка в сегменте МСБ достиг 63,7 млрд. рублей. Рост кредитного портфеля обусловлен поддержкой государственной программой поддержки малого бизнеса согласно соглашению с Российским банком развития по совместному финансированию малого бизнеса на сумму 5 млрд. рублей, которое было заключено банком в 2012 году. Таким образом, основная цель кредитной политики ВТБ24 (ЗАО) – формирование кредитного портфеля, позволяющего поддерживать качество активов на приемлемом уровне, обеспечивающего целевой уровень доходности, направленного на минимизацию кредитных рисков – достигнута и стабильна. Так, наиболее востребованными были кредиты «бизнес-кредитования», виды и условия выдачи которых представлены нами в Таблице 15.Таблица № 15Бизнес-кредиты Банка ВТБ24 (ЗАО) Виды Условия Проценты Срок кредита Валюта 1.Льготный кредит на приобретение залогового имущества индивидуально от 10% до 120USD2.Кредит по программе стратегического партнерстваиндивидуальноиндивидуальнодо 84РУБ3.Льготный кредит на приобретение залогового имуществаиндивидуальноот 9% до 120РУБ4.Кредит на развитие бизнесаиндивидуальноиндивидуальноРУБКредитованием МСБ занимаются около 120 подразделений Банка. Следует отметить, что по данным аудиторских заключений развития банковских продуктов для МСБ в регионах, в числе лидеров по объему портфеля входят подразделения Центрального, Приволжского и Сибирского федеральных округов, включая Омскую область.В таблице 15 проведен анализ изменения структуры ссудной и приравненной к ней задолженности за 2011-2012 г.г.Таблица 15Структура задолженности банка «ВТБ 24» 2011-2012 г.г.На 01.01.2012 годНа 01.01.2011 годСумма, млн..руб.Удельный вес, %Сумма, млн..руб.Удельный вес, %Межбанковские кредиты и депозиты335 929 32,0274 95734,9Кредиты юридическим лицам109 15310,472 1489,1Кредиты физическим лицам565 803 53,8402 57151,0Прочие размещенные средства39 759 3,839 217 5,0Всего1 050 644100788 893100Структура задолженности банка «ВТБ 24» представлена на рис. 4. Из приведенных данных очевидно, что стратегия Банка «ВТБ-24» в области кредитования остается постоянно - последовательной, так как существенных изменений в течении ряда лет не наблюдается. Чуть более половины ссудной задолженности (более 53%) составляют кредитные средства, предоставленные физическим лицам. Задолженность юридечиских лиц – около10%Рис. 4 Структура задолженности Банка «ВТБ-24»Отраслевая структура предоставленных кредитов корпоративным и индивидуальным клиентам за 2011г.-2012 г. так же анализируется по итогам каждого года и публикуется вместе с итогами. Сводные данные представлены нами в виде рисунка 5.Рис.5 . Кредиты в разрезе отраслевой принадлежностиТаким образом, в настоящее время кредитование населения является одним из приоритетных направлений розничного бизнеса Банка «ВТБ -24», что обусловливает структуру кредитного портфеля. По состоянию на 01.01.2012 объем займов гражданам достиг 565,8 млрд. руб., увеличившись за 2011 год на 40,6%. Вместе с тем, наблюдается динамика в области кредитования юридических лиц. Объем таких ссуд на 01.01.2012 составил 109,2 млрд.руб., что на 51,3%больше предыдущего года. Объем портфеля ценных бумаг снизился на 6% в 2010 году и на 47% в 2011г. и составил соответственно 39 759 752,0 тыс.руб.Рост денежных средств и их эквивалентов, как свидетельствуют аудиторские заключения, обусловлен возросшим объемом краткосрочных межбанковских кредитов в конце 2011г, а рост остатков наличности - притоком значительных объемов средств клиентов в евро и долларах США. Увеличиваются высоколиквидные активы банка, включающие денежные средства и средства банка в ЦБ РФ: с 113,2% в 2010 году до 135% в 2011 году. Т.е. Банк «ВТБ 24» располагает денежными средствами, которые могут быть немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на кредит.Банк активно вкладывает ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что служба маркетинга своевременно отслеживает ситуацию по развитию рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам. Вложения банка в развитие своей материально-технической базы (основные средства, нематериальные активы) растут - в 2010 году составили 112%, а в 2011 году - 123%, что свидетельствует о росте банка. В Таблице 16 представлена структура активов Банка« ВТБ 24.Таблица 16Структура активов Банка« ВТБ 24»( млн.руб.)Наименование статьи1 января 2012 г.Удель-ный вес, %1 января 2011 г.Удель-ный вес, %1 января 2010Удель-ный вес, %I. АКТИВЫ     Денежные средства60 397,05,244 752 ,95,039570,95,5Средства кредитных организаций в ЦБ РФ37 858 ,73,221 491 ,12,414155,62,0Обязательные резервы12 831 ,11,15 525,00,64286,20,6Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток26 218 ,62,252 881,95,953451,27,5Чистая ссудная задолженность993 854,084,8738 788 ,682,0564821,379,7Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи743,10,1897, 10,1369,80,05Инвестиции в дочерние и зависимые организации741 ,40,1740 ,00,132,50,004Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения3 661,70,33 690,70,46862,40,97Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы12 372 ,61,110 001,61,18945,81,7Прочие активы23 001 ,62,022 087 ,92,516953,51,5Всего активов1 172 334,9100,0 900 576,1100,0 708465,6100,0 Так, основной удельный вес в активах занимает кредитный портфель (более 79% всех активов), на втором месте - денежные средства, их удельный вес в 2010г. составляли 5,2% всех активов, в 2011г. -5,0%, в 2012г. -5,5%. Вложения в ценные бумаги возросли: в 2010году их доля составила 2,2%, в 2012г.- 5,2%.Уменьшился удельный вес средств в кредитных организациях, с 1,2% до 0,5%, прочие активы почти не изменились. Данные по структуре представлены на рисунке 6.Анализ структуры активов банка подтвердил вышеизложенные предыдущие выводы: около 82% вложений банка - это вложения в кредитные операции, т.е.работающие ( ликвидные) активы. Все остальные активные операции банка составляют менее 10% валюты баланса.Рис.6 Структура активов банка ВТБ 24Вывод по второй главе: развитие Банка ВТБ 24 происходит динамично, на основе экономически продуманной политики по управлению активами и пассивами. Службами маркетинга и развития Банка ВТБ 24 оперативно отслеживается рыночная ситуация и своевременно вносит необходимые изменения в планы финансово-экономической деятельности, совершенствует профессионализм менеджмента Банка. Применяются процедуры риск-менеджмента при выдаче и сопровождении кредитных продуктов. Банком поставлена задача увеличения доли рынка, рост клиентской базы, повышение качества предоставляемых клиентам услуг, а также переход от продажи отдельных продуктов к комплексному обслуживанию клиентов. В отношении субъектов малого бизнеса закрепляется к каждому клиенту персональный клиентский менеджер, который сможет предложить индивидуальный пакет банковских услуг в зависимости от сферы деятельности клиента и его потребностей. Анализ активов и пассивов позволяет сделать следующие общие выводы о деятельности банка:Капитал банка стабильно возрастает, за три года рост произошел с 91906,0 млн.руб. до 140114,0 млн.руб., при этом основная роста капитала приходится на 2012 год. Рост капитала обусловлен за счет прибыли и прочих резервов.2.Собственные средства Банка «ВТБ-24» стабильно имеют тенденцию роста, то подверженность банковского риска - уменьшается.3.